Унификация методологии бюджетного управления. Автоматизированные процессы формирования и утверждения бюджетов. Обеспечение многовариантного (сценарного) формирования бюджетов. Формирование операционных, финансовых, инвестиционных бюджетов, БДР и БДДС. Планирование продаж, производственной деятельности, калькулирование себестоимости. Обеспечение совместимости и непротиворечивости бюджетных показателей. Сокращение сроков, повышение оперативности подготовки бюджетной информации. Автоматизированный процесссбора фактических данных и «план-факт» анализа.

1. Компания «Прогноз»Компания «Прогноз»
Эффективное
бюджетирование:
от финансового
планирования к
достижению
стратегических целей

2. Компания «Прогноз» 2
ТЕХНОЛОГИИ СТРАТЕГИЧЕСКОГО
ПЛАНИРОВАНИЯ
Стратегия на основе
сбалансированной
системы показателей
(BSC)
Бюджетирование
Формирование
принципов в
40-60 гг.
Формирование
принципов в
начале 90-х гг.
Планирование и
распределение
материальных
ресурсов
Контроль затрат
Отдельная
область
менеджмента
Формирование
корпоративной
стратегии
Стратегическое бюджетирование

3. Компания «Прогноз» 3
ФОРМИРОВАНИЕ СТРАТЕГИЧЕСКИХ КАРТ
И BSC
Финансы
Клиенты
Процессы и
технологии
Обучение
и развитие
Цель 3.1 Цель 3.2
Цель 2.1
Цель 1.2
Миссия
Цель 4.1
Цель 1.1
Цель 2.2 Цель 2.3
Цель 4.2
Цель 3.3 Цель 3.4
Цель 4.3
Система сбалансированных показателей
(ССП)
Цель КPI Целевое
значение
Ответственный
Цель 1.1 KPI 1 Значение Руководитель 1
Цель 1.2 KPI 2 Значение Руководитель 1
… … … …
Цель 4.3 KPI 9 Значение Руководитель 7
Стратегическая карта
План действий (стратегические инициативы)
Цель KPI Проекты Ответственн
ый
Бюджет
Цель
1.1
KPI 1 Проект 1 ФИО,
должность
Бюджет 1
Цель
1.2
KPI 2 Проект 2 ФИО,
должность
Бюджет 2
… … … … …
Цель
4.3
KPI 16 Проект 16 ФИО,
должность
Бюджет 16

4. Компания «Прогноз» 4
СВЯЗЬ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ СО
СТРАТЕГИЕЙ
Существующие проблемы
составление бюджета и контроль его
исполнения изолированы от
стратегического планирования;
мотивация менеджеров основана на
тактических, бюджетных
показателях, а не на стратегических;
бюджет является основным
средством контроля, из-за этого
внимание руководства фокусируется
на краткосрочных целях.

5. Компания «Прогноз» 5
ПОСТРОЕНИЕ СТРАТЕГИЧЕСКИ
ОРИЕНТИРОВАННОГО БЮДЖЕТА
Формирование системы
стратегических
показателей
Расчет бюджетов
инициатив, программ
Учет влияния целей на
бюджет продаж,
операционные
бюджеты
Построение сводного
бюджета
Инициативы
профинансиро
ваны?
Утверждение целей и
бюджета
Да
Нет

6. Компания «Прогноз» 6
КОНТУР БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ПРЕДПРИЯТИЕМ

7. Компания «Прогноз» 7
ПРЕДПОСЫЛКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БИЗНЕС-
АНАЛИТИКИ В БЮДЖЕТНОМ ПРОЦЕССЕ
Предпосылки внедрения системы
Отсутствие связи плановых бюджетных показателей со стратегическими
целями
Длительные сроки подготовки и высокие трудозатраты на формирование бюджетов
Размытая ответственность специалистов за результаты бюджетного планирования
Низкая прозрачность данных при формировании показателей бюджетов
Отсутствие механизма автоматизации процесса формирования БДДС
Сложность формирования различных разрезов для получения гибкой отчетности
Отсутствие единого механизма формирования отчётов об исполнении бюджетов
Сложность проведения вариантного планирования, сравнения и хранения
различных версий бюджета
Отсутствие возможности проведения вариантного прогнозирования, сравнения
и хранения различных версий бюджета

8. Компания «Прогноз»
9
Визуальный инструментарий построения
многоуровневых графов расчета бюджетных
показателей
Детализация ("drill-down") данных до входящих
значений показателей, формирующих анализируемые
данные
Автоматизированный процесс сбора фактических
данных и «план-факт» анализа
5
6
1
4
3
2
7
8Бюджет предприятия как план, составленный
в натуральном и/или денежном выражении
и определяющий потребность в ресурсах
для получения прогнозируемых доходов
Преимущество мощного инструментария и
методологического опыта
Интеграция бизнес-процессов в рамках
единой системы (планирование продаж,
производства, калькулирование
себестоимости)
Формирование операционных, финансовых,
инвестиционных бюджетов, БДР и БДДС
Обеспечение совместимости и
непротиворечивости бюджетных показателей
Сокращение сроков подготовки бюджетных
документов
Обеспечение многовариантного (сценарного)
планирования бюджетов, расчет бюджетной
модели "нажатием одной кнопки"
10
8
ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЕ СРЕДСТВА
СИСТЕМЫ

9. Компания «Прогноз» 9
НАГЛЯДНОЕ ГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ
БЮДЖЕТНОЙ МОДЕЛИ В ВИДЕ
НАПРАВЛЕННОГО МНОГОУРОВНЕВОГО ГРАФА
I квартал 2013 года
15 марта 2013 года

10. Компания «Прогноз» 10
НАВИГАЦИЯ ПО УРОВНЯМ БЮДЖЕТНОЙ
МОДЕЛИ

11. Компания «Прогноз» 11
НАСТРОЙКА БЮДЖЕТНОЙ МОДЕЛИ.
НАСТРОЙКА АЛГОРИТМОВ РАСЧЕТА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ В РАСЧЕТНЫХ БЛОКАХ
Открытая для корректировки
формула с содержательными
названиями показателей

12. Компания «Прогноз» 12
СБОР И КОНСОЛИДАЦИЯ ПЛАНОВ И
ОТЧЕТНОСТИ. ВЕБ-ДОСТУП В РЕЖИМЕ ON-LINE
1. Заполнение
форм
сбора данных
2. Проведение
логико-
арифметических
проверок
3. Сохранение
данных
в единое
хранилище
4.
Предоставление
данных
5. Мониторинг
предоставления
данных
Логико-
арифметический
контроль
Межформенный
контроль
Ввод данных по
показателю с
использованием
мультиполей
2
1
4
53

13. Компания «Прогноз» 13
КОНСОЛИДАЦИЯ ОТЧЕТНОСТИ. ПРИМЕР
СХЕМЫ КОНСОЛИДАЦИИ ОТЧЕТНОСТИ
Денежные потоки
Баланс
Финансовые потоки
Инвестиционные
потоки
Доходы и расходы
Производственные
показатели
КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ ДАННЫЕИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ КОНСОЛИДАЦИЯ
Полная
консолидация
Консолидация
Внутригрупповых
операций
Корректировка
с учетом
элиминации по
внутригрупповым
оборотам
Пропор-
циональная
консолидация
Консолидация
по долевому
методу
ВГО по Доходам
и расходам
ВГО по Балансу
Внутригрупповые обороты
по основным финансово-
экономическим показателям
ВГО по Денежным
потокам
Методы
консолидации
Основные консолидированные
финансово-экономические показатели
Внутригрупповые обороты по
основным консолидированным
финансово-экономическим
показателям

14. Компания «Прогноз» 15
СБОР ФАКТИЧЕСКИХ ДАННЫХ И «ПЛАН-ФАКТ»
АНАЛИЗ

15. Компания «Прогноз» 16
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОСНОВНЫХ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Выполнение прогнозных расчетов, проведение многовариантного ситуационного анализа
влияния внутренних и внешних факторов на показатели деятельности компании
Поступления
Выплаты
Деб. задол-ть
Остатки ДС
Кред. задол-ть

16. Компания «Прогноз» 17
Оценка влияния реализации инвестиционной программы на основные
показатели деятельности компании
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОСНОВНЫХ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

17. Компания «Прогноз»
Интерактивный пульт управления компанией, позволяющий
руководителю в рамках единого удобного интерфейса как получить
обобщенное представление информации, так и обратиться к
детализированным данным.
18
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ПАНЕЛИ ДЛЯ
РУКОВОДСТВА

18. Компания «Прогноз» 19
ДОСТИГАЕМЫЕ ЭФФЕКТЫ
Унификация методологии бюджетного
управления
Автоматизированные процессы
формирования и утверждения
бюджетов
Обеспечение многовариантного
(сценарного) формирования бюджетов
Формирование операционных,
финансовых, инвестиционных
бюджетов, БДР и БДДС
Планирование продаж,
производственной деятельности,
калькулирование себестоимости
Обеспечение совместимости и
непротиворечивости бюджетных
показателей
Сокращение сроков, повышение
оперативности подготовки
бюджетной информации
Автоматизированный процесс
сбора фактических данных и
«план-факт» анализа
5
6
1
4
3
2
7
8

19. Компания «Прогноз»
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!