Questo modulo consente di gestire i vari tipi di ritenuta e di imputarne gli importi da versare in fase di pagamento (attraverso l’estensione del modulo voucher). - Alessandro Camilli -

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Alessandro Camilli
Ritenuta d'acconto

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Definizione
La ritenuta d'acconto è una tratenuta che grava sui compensi
addebitati dai lavoratori autonomi nei confronti dei titolari di una
partita IVA (imprese o liberi professionisti).
Il soggeto debitore riveste il ruolo di sostituto d'imposta,
efetuando il versamento all'erario in sostituzione del professionista,
al quale viene detrata una parte della sua prestazione.
Il debitore del lavoratore autonomo non pagherà l'intero
ammontare faturato, ma la diferenza al neto della ritenuta
rif . wikipedia

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Definizione
La ritenuta d'acconto è una tratenuta che grava sui compensi
addebitati dai lavoratori autonomi nei confronti dei titolari di una
partita IVA (imprese o liberi professionisti).
Il soggeto debitore riveste il ruolo di sostituto d'imposta,
efetuando il versamento all'erario in sostituzione del professionista,
al quale viene detrata una parte della sua prestazione.
Il debitore del lavoratore autonomo non pagherà l'intero
ammontare faturato, ma la diferenza al neto della ritenuta
rif . wikipedia

4. Esempio - flusso
Avv. FILIPPO ROSSI
Spett.le Az. Con Odoo
Fattura nr 34 del 1/12/2104
Imponibile 100
IVA 22
---------
Totale fattura 122
Rit.Acconto 15
Netto a pagare 107
● Ricevimento Fatura
● Pagamento Fatura
Registrazione fatura
DEBITO V/FOR 122
107
DEBITO V/FOR 122
15 ERARIO
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5. Workflow
Ciclo ativo
- Soggeto: chi usa Odoo è soggeto a ritenuta ( o è tenuto ad
applicarla a clienti in regimi particolari come i condomini)
- Documento Odoo: Fatura cliente
- Rilevazione contabile: Registrazione incasso
- Erario: Versamento della ritenuta a carico del cliente
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6. Workflow
Ciclo passivo
- Soggeto: chi usa Odoo riceve una fatura da un fornitore soggeto a
ritenuta d'acconto
- Documento Odoo: Fatura fornitore
- Rilevazione contabile: Registrazione pagamento
- Erario: Versamento della ritenuta a carico di chi usa Odoo.
Invio di certificati della ritenuta operata e versata ai fornitori soggeti a
ritenuta.
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7. Modulo Odoo
Requisiti
● account
● account_voucher
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8. Modulo Odoo
Tabella
Ritenuta D'acconto:
Tipi e aliquote
Posizioni fiscali
Partner
Tipi e aliquote
FATTURA
Importi
Ritenuta
Righe
Importi
IVA
TOTALI
PAGAMENTO
Importo pagato
Importi da pagare
Importo
Competenza
rata
Importo
Compet.
Ritenuta
Step 1: configurazione
Step 2: fatura Step 3: pagamento
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9. Modulo Odoo
Tabella ritenuta d'acconto
E' possibile configurare più tipologie di ritenuta, con la gestione di
scaglioni temporali per eventuali modifiche delle aliquote.
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10. Modulo Odoo
Posizione Fiscale
La posizione fiscale serve per collegare il partner al tipo di ritenuta a
cui è soggeto.
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11. Modulo Odoo
Fatura
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12. Modulo Odoo
Pagamento - Voucher
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13. Modulo Odoo
Pagamento - Registrazione
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14. Alessandro Camilli
Grazie.
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