El documento proporciona información sobre las políticas de crédito y cobranza de una empresa. Explica que las políticas de crédito pueden ser rígidas o tolerantes, y que los objetivos son cobrar oportunamente, conservar al cliente y maximizar las ventas. También cubre factores como los requisitos para el otorgamiento de crédito, la calificación de clientes, formas de pago y métodos de recuperación de crédito.

1. POLÍTICAS
DE CRÉDITO
Y COBRANZA

2. CRÉDITO
• La palabra crédito proviene del latín credere:
creer, “cosa confiada”.

3. Definición de Crédito
• La entrega de un valor
actual, sea
dinero, mercancía o
servicio, sobre la base
de confianza, a cambio
de un valor equivalente
esperado en un
futuro, pudiendo existir
adicionalmente un
interés pactado.
Emilio Villaseñor Fuente

4. Características del Crédito
 Limitado
 Personal
 Intangible
 Basado en la confianza

5. Riesgo
• El término hace referencia a la proximidad o
contingencia de un posible daño. Está vinculado a la
vulnerabilidad.

6. LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE
CRÉDITO Y COBRANZA
• Una política puede
definirse como un curso
general de acción para
situaciones
concurrentes
encaminadas a alcanzar
los objetivos
establecidos. En otras
palabras, es una regla
que norma la
actuación, y que
acatándola, permite
lograr los fines
propuestos.
Emilio Villaseñor Fuente

7. LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE
CRÉDITO Y COBRANZA
• Las políticas se
establecen de
acuerdo con el
objetivo de la
empresa y con los
objetivos
departamentales.

8. LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y
COBRANZA
• En ocasiones la responsabilidad de su formulación
recaerá en la alta gerencia; pero con mayor
frecuencia serán el gerente de crédito y su personal
los que desempeñen un papel activo en la
determinación de las políticas, debiendo también
intervenir y ser consultados los jefes de otros
departamentos afectados.

9. PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LA POLÍTICA
CREDITICIA
¿Qué directriz o política debe transmitir la alta
gerencia al gerente de crédito?. Siempre se debe
buscar lo que más beneficie a la empresa.
Otras características inherentes a esta directriz
básica son:
Evitar riesgos irrazonables e innecesarios.
Ejercer una vigilancia constante sobre las cuentas
por pagar.
Emprender rápidos y eficaces esfuerzos de cobro
y reaccionar rápidamente ante los indicios de
peligro, que señalan la posibilidad de la pérdida de
una cuenta.

10. CUALIDADES DE LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO
• Claras
• Uniformes
• Flexibles
• Adaptables
• Rutinas eficientes

11. CLASES DE POLÍTICAS CREDITICIAS
• Pueden ser políticas duras o blandas.
Otros las llaman estrictas o
amplias, también conservadores o
liberales, o restringidas o abiertas.
• En el primer caso se trata de créditos
que para ser otorgados se exigen
requisitos difíciles y que se otorgan
bajo condiciones exigentes. En el
segundo caso, se trata de políticas
accesibles.

12. OBJETIVOS DEL CRÉDITO Y LA
COBRANZA
COBRAR
OPORTUNAMENTE
CONSERVAR
AL CLIENTE
COBRAR
DINERO
RÍGIDA TOLERANTE

13. Políticas de Crédito y Cobranza
2 4
31
Crédito
Cobranza
Rígida
Tolerante
Rígida

14. Políticas de Crédito y Cobranza
2 431
MÁXIMO DE
VENTAS
Grados de tolerancia
MínimaMáxima
MÁXIMO DE
SEGURIDAD

15. FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN
LA POLÍTICA CREDITICIA
Necesidades
de efectivo.
Volumen de
ventas.
Condiciones
del mercado.
La situación
del sector en
que se
trabaja.

16. FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN
LA POLÍTICA CREDITICIA
La
competencia
más fuerte.
Tipo de
producto o
servicio.
a
Las
utilidades de
los
productos.
Demanda o
popularidad
del producto.

17. LOS MANUALES
Los manuales administrativos son documentos que
sirven como medios de comunicación y coordinación
para registrar y transmitir ordenada y
sistemáticamente tanto la información de una
organización como las instrucciones y lineamientos
necesarios para que desempeñe mejor sus tareas.
Manuales de políticas
Estos manuales incluyen guías básicas que sirven
como marco de actuación para realizar
acciones, diseñar sistemas e implantar estrategias
en una organización.

18. MANUAL DE POLÍTICAS
DE CRÉDITO

19. Clases de Préstamos
• Crédito de inversión
• Crédito al consumo
• Crédito garantizado
• Crédito normal o contado
comercial
• Crédito hipotecario
• Crédito automotriz
• Crédito refaccionario

20. Requisitos para el otorgamiento del Crédito
Capacidad Capital
Condiciones Colateral
Carácter

21. Requisitos para la Presentación de una
Solicitud de Crédito
• Importancia del vendedor
•Filtro
•Evaluación rápida
•Solicitud de Crédito

22. Comisiones e Intereses
Interés Moratorio
Interés Común
Gastos de
administración
Monto del
Crédito

23. Calificación del Sujeto de Crédito
CALIFICACIÓN CRITERIO
Excelente Pago puntual o < 5 días de
retraso
Muy bueno Pago puntual o < 15 días de
retraso
Bueno < 30 días de retraso
Regular < 60 días de retraso
Malo > 60 días de retraso

24. Calificación del Sujeto de Crédito
Crédito inicial
Ampliaciones de crédito
Disminuciones
Cancelaciones
Reconsideraciones
Traspasos y cambios de razón social

25. Forma de pago
• Tiempo
• Plazos
• Pago anticipado
• Pronto pago

26. Precio de venta $ 100
Costo $ 70
Costo de capital 24 % anual
(2% mensual)
(0.066% diario)
Gastos de cobranza $ 5
1. Contado
2. Neto 30
3. 2/10, Neto 30
Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
1 23

27. Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
Contado Neto 30 2/10
Precio de venta $ 100 $ 100 $ 100
Costo $ 70 $ 70 $ 70
Costo de capital 2%mensual
= $ 2
0.066% diario X
10 días = 0.66%
= $ 0.66
Gastos de
cobranza
$ 5 $ 5
Utilidad $ 30 $ 23 $ 24.34

28. Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
Contado
10 unidades
Neto 30
20 unidades
2/10
25 unidades
Precio de venta 1000 $ 2,000 $ 2,500
Costo $ 700 $ 1.400 $ 1,750
Costo de capital 2%mensual
= $ 40
0.066% diario X
10 días = 0.66%
= $ 16.50
Gastos de
cobranza
$ 100 $ 125
Utilidad $ 300 $ 460 $ 609.50

29. Recuperación del Crédito
• Cobranza Administrativa
• Cobranza Prejudicial
• Cobranza Judicial

30. No hay dinero más caro que el qué no se tiene.
Ni crédito más caro que el qué no se necesita.

31. Bibliografía
 Morales Castro, Arturo y José Antonio (2011).
Crédito y Cobranza. México: Patria. 293 p.p.
 Villaseñor Fuente, Emilio (2004). Elementos de
Administración de Crédito y Cobranza. México:
Trillas. 297 p.p.