2. Técnicas de Investigación ForenseTécnicas de Investigación Forense
Informática Forense: Ciencia de adquirir, preservar,
obtener y presentar datos que han sido procesados
electrónicamente y almacenados en un medio
computacional
Auditoria Forense:- Técnica utilizada generalmente para
la prevención y detección de fraudes de una manera
especializada. Proceso estructurado donde intervienen
contadores, auditores, abogados, investigadores,
informáticos entre otros.
3. Auditoria Forense Preventiva.Auditoria Forense Preventiva.
Orientada a proporcionar evaluaciones o
asesoramiento a diferentes organizaciones de
características públicas y privadas respecto de
su capacidad para disuadir, prevenir, detectar y
proceder frente a diferentes acciones de fraude.
Pueden desarrollarse las siguientes acciones
preventivas:
1. Programas y controles anti fraude,
2. Esquemas de alerta temprana de
irregularidades,
3. Sistemas de administración de denuncias.
4. Auditoria Forense Detectiva.Auditoria Forense Detectiva.
Orientada a identificar la existencia de
fraudes mediante una profunda
investigación llegando a establecer entre
otros aspectos los siguientes:
Determinar la cuantía del fraude
Efectos directos e indirectos
Posible tipificación
Presuntos autores
Cómplices y encubridores
5. Objetivos de la Auditoria ForensObjetivos de la Auditoria Forens
Identificar y demostrar el fraude o el ilícito perpetrado.
Prevenir y reducir el fraude
Participar en el desarrollo de programas de prevención
de pérdidas y fraudes.
Participar en la evaluación de sistemas y estructuras de
control interno.
Recopilar evidencias aplicando técnicas de investigación.
En el caso de organizaciones gubernamentales, brindar
soporte técnico (evidencias sustentables)
6. Técnicas de investigación.Técnicas de investigación.
Técnicas de verificación ocular
Técnicas de verificación verbal
Técnicas de verificación escrita
Técnicas de verificación documental
Técnicas de verificación física
Técnicas de verificación informática
7. Auditoria Informática ForenseAuditoria Informática Forense
Documentación y Resultados
Informe Técnico Informe Pericial
Análisis de Evidencias
Reconstrucción Respuestas
Preservación de evidencias
Almacenamiento Etiquetado Cadena de Custodia
Recopilación de Evidencias
Recuperar la Operación Técnicas de Investigación
Identificación del incidente
Identificación de los procesos