1. Handboek voor intermediairs

2. Over het handboek
Over XBRL is de afgelopen jaren al veel gesproken en geschreven. In veel gevallen ging het
dan over uitleg van de techniek achter XBRL en ontwikkelingen in de toekomst. De eerste
bronvermelding in bijlage II van het handboek dateert al uit 2004.
De belangrijkste doelstelling van het XBRL Handboek voor intermediairs is om informatie te
verscha en over de stand van zaken van XBRL in Nederland, primair gericht op de
intermediair. Onder intermediair verstaan we in deze uitgave accountants-, administratie- en
belastingadvieskantoren.
Intermediairs hebben duidelijk behoefte aan objectieve informatie over de rol die XBRL voor
hun kantoor kan betekenen en wat dat voor consequenties heeft, bijvoorbeeld voor de
administratieve softwaresystemen en de wijze van uitwisselen van informatie met de over-
heid en banken.
Het handboek is tot stand gekomen met ondersteuning van onder meer medewerkers van
softwareleveranciers, intermediairs, banken en overheden.
Het handboek en de bijlagen beslaan zo'n 300 pagina's. Op de volgende pagina’s van deze
brochure vindt u de volledige inhoudsopgave. Zo krijgt u direct een indruk wat allemaal
wordt behandeld.
Losbladig
Er is bewust voor gekozen om dit handboek uit te brengen in een losbladige vorm.
Het handboek wordt geleverd in een speciale ringband met de mogelijkheid om aanvullingen
en wijzigingen in de toekomst aan te vullen aan het handboek.
Update services
Via een besloten deel op de website www.xbrlhandboek.nl kunnen afnemers van het
handboek pro teren van een online update services. Deze services wordt standaard 3
maanden gratis aangeboden na aanschaf van het handboek.
Bestellen
Meer informatie over bestellen van het handboek en de update services vindt u op de
achterzijde van deze brochure.
Of ga direct naar www.xbrlhandboek.nl

3. Inhoudsopgave handboek
1. Inleiding 7. Kredietrapportage aan banken
2. Wat is XBRL? 7.1 Inleiding
2.1 Inleiding 7.2 Huidige situatie
2.2 Taxonomieën 7.3 Achtergrond kredietrapportages
3. SBR Programma 7.4 Speci catie kredietrapportage
3.1 Inleiding 7.4.1 Algemene gegevens
3.2 Samenhang in een notendop 7.4.2 Bankgegevens
3.2.1 Samenval commercieel en scaal 7.4.3 Bancaire kengetallen
3.2.2 Fiscaal jaarrapport 7.4.4 Balans
3.2.3 Verkorte winstaangifte 7.4.5 Winst- en verliesrekening
3.2.4 Horizontaal toezicht 7.4.6 Overige
3.2.5 Kredietrapportage 7.5 Aanleveren kredietgegevens
3.2.6 Digitaal certi caat 7.6 Kwaliteitsborging
3.2.7 Autorisatieregister 7.7 Vooruitzichten
3.2.8 XBRL Serviceproviders 8. XBRL documenten afnemende instanties
3.3 Beheer taxonomieën 8.1 Inleiding
3.4 Administratie koppelen aan 8.2 Digipoort
taxonomieën 8.3 Bankenhub
3.4.1 Waar beginnen met koppelen 8.4 Digitaal certi caat
3.4.2 Versiebeheer van taxonomieën 8.5 Autorisatieregister
3.4.3 Nadere speci caties 8.6 XBRL Serviceproviders
3.5 Validatie 8.6.1 Aanmaken XBRL documenten
4. Belastingdienst 8.6.2 Koppeling met administraties
4.1 Inleiding 8.6.3 Koppeling taxonomieën
4.2 Aangiftes VPB en IB 8.6.4 Raadplegen XBRL documenten
4.3 Verkorte winstaangifte 8.6.5 Verzenden XBRL documenten
4.3.1 Verkorte winstaangifte VPB 8.6.6 Assurance
4.3.2 Verkorte winstaangifte IB 8.6.7 Validatie, authenticatie en
4.4 Aangiftes Omzetbelasting autorisatie
4.4.1 Suppletie aangifte OB 8.6.8 Benodigde tools van derden
4.4.2 Aangifte ICP 8.6.9 Portaalfuncties
4.5 Aangiftes Loonbelasting 8.6.10 Kosten
4.6 Vooruitzichten 8.7 Portaalsystemen
5. Kamer van Koophandel 8.8 Intermediair aansluiten
5.1 Inleiding 8.8.1 Directe uitwisseling
5.2 Handmatig deponeren jaarrekening 8.8.1.1 Met Digipoort
5.3 Elektronisch deponeren jaarrekening 8.8.1.2 Met Bankenhub
5.3.1 In PDF formaat 8.8.2 Uitwisseling via Serviceprovider
5.3.2 In XBRL 8.8.2.1 Automatisch
5.4 Vooruitzichten 8.8.2.2 Handmatig uploaden
6. CBS 8 .8.3 Handmatig uploaden
6.1 Inleiding
6.2 Speci catie rapportages
6.3 Stappenplan
6.4 Vooruitzichten

4. 9. XBRL en administratieve software 12. XBRL Tools
9.1 Inleiding 12.1 Inleiding
9.2 Soorten van software 12.2 Taxonomieviewers
9.3 Algemene aandachtspunten 12.3 Overige XBRL Tools
9.3.1 Rapportages meerdere systemen
9.3.2 Vanuit welke systemen Bijlagen:
communiceren I. Begrippenlijst
9.3.3 Eigenschappen XBRL II. Bronnen
9.3.3.1 Ketenintegratie III. Overzicht elementen scaal jaarrapport
9.3.3.2 Koppelen taxonomieën IV. Overzicht elementen CBS statistieken
9.3.3.3 Raadplegen XBRL rapporten V. Overzicht XBRL Serviceproviders
9.3.3.4 Verzenden XBRL rapporten VI. Voorbeelden van softwareleveranciers
9.3.3.5 Serviceproviders VII. Checklist software met XBRL functies
9.3.3.6 Assurance VIII. XBRL nader uitgelegd
9.3.3.7 Validatie, authenticatie en
autorisatie
9.3.3.8 Software van derden
9.3.3.9 Kosten
9.4 Boekhoudsoftware
9.5 Rapportagesoftware
9.6 Fiscale aangiftesoftware
9.7 Salaris- en HRM software
9.8 Overzicht softwaresystemen Assurance
9.8.1 Boekhoudsoftware Welke consequenties heeft
9.8.2 Rapportagesoftware
elektronische gegevensuitwisseling
9.8.3 Fiscale aangiftesoftware
via XBRL voor de assurance en welke
10. XBRL en intermediairs
10.1 Inleiding maatregelen kunnen daarvoor
10.2 Invloed op organisatie getro en worden?
10.2.1 Indienen aangiftes bij Dit is een van de vragen waarop we
Belastingdienst ingaan in het handboek.
10.2.2 Jaarrekening deponeren
bij de KvK Zo komt aan de orde:
10.2.3 Rapportages aan het CBS - De elektronische handtekening.
10.2.4 Kredietrapportage aan banken - Controle op juistheid, volledigheid
10.2.5 Presentatie XBRL-bestanden en tijdigheid van verzenden.
10.2.6 Goedkeuring door klanten
- Verleende toestemming door de
10.2.7 Overige consequenties
cliënt.
10.3 Assurance
10.4 Aan de slag met XBRL - Reproduceerbaarheid.
10.5 Vooruitzichten - Controle volledigheid van mapping.
11. XBRL Global Ledger - Valideren XBRL rapportages en de
11.1 Inleiding momenten waarop.
11.2 XML Audit le Financieel - Aangemaakte en verzonden XBRL
11.3 XBRL Global Ledger rapporten bewaren en achteraf
11.4 Rol softwareleveranciers weer kunnen opvragen.
11.5 Rol intermediairs - Retourberichten vanuit overheid
11.6 Vooruitzichten en banken opnemen binnen het
administratiesysteem.

5. Begrippen Stappenplan
Als intermediair komt u regelmatig in Een belangrijke vraag is “waar moet ik
aanraking met nieuwe begrippen. Dat zal beginnen met XBRL?”. Om te beginnen
ook zo zijn bij de invoering van XBRL. In moet u geen overhaaste beslissingen
het handboek komt de betekenis van nemen en voor u zelf vooraf het een en
veel begrippen ter sprake, zoals van: ander goed op een rij zetten. Het stap-
autorisatieregister, digipoort, scaal penplan in het handboek kan u daarbij
jaarrapport, FRIS, horizontaal toezicht, helpen.
instance document, mappen, Neder-
landse taxonomie, procesinfrastructuur, “Ga bijvoorbeeld na of de uit te vragen
samenval, SBR, stylesheet, taxono- gegevens per gewenste XBRL uitvraag in uw
mieviewer, verkorte winstaangifte en administratie(s) aanwezig zijn? Maak
XBRL validatie. hierbij duidelijk onderscheidt naar
gegevens in een administratiesysteem en
gegevens die anders bijgehouden worden,
zoals handmatig in een dossier of een Excel
bestand”.
Fiscaal jaarrapport
Het geheel aan verantwoordingsrap-
portages op scale grondslag voor kleine
ondernemers wordt aangeduid met de
term “Fiscaal Jaarrapport”, dat momenteel
is opgebouwd uit de volgende
rapportages:
- Jaarrekening op scale grondslag
- Publicatiestukken op scale grondslag
- Verkorte Winstaangifte
- Kredietrapportage
Elementen Fiscaal jaarrapport in beeld
Welke elementen uit het scaal jaarrapport worden waar gebruikt? Het handboek bevat een
bijlage met een handig overzicht waar u pecies kunt zien welke elementen voor welke
rapportage(s) bestemd zijn. Hieronder is een kort screenshot uit de bijlage weergegeven.

6. Bestellen van het handboek
De verkoopprijs van het handboek
bedraagt 155,- euro (excl. BTW), inclusief
verzendkosten en een gratis online update
services van 3 maanden. Het handboek is
eenvoudig online te bestellen via de
Handboek voor intermediairs
website www.xbrlhandboek.nl.
Het handboek is ook schriftelijk of telefo-
nisch te bestellen via:
Onderzoeksbureau GBNED
B. Slingenbergstraat 9
7742 KD Coevorden
Telefoon 0524 560034
Mobiel 06 10069402
Update services
Via een besloten deel op de website
www.xbrlhandboek.nl kunnen afnemers
van het handboek pro teren van een
online update services. Deze services wordt
standaard 3 maanden gratis aangeboden
na aanschaf van het handboek.
Na deze 3 maanden wordt de update
services, geheel vrijblijvend, aangeboden
voor 30 euro (excl. BTW) per jaar. Per
email worden afnemers van het handboek
automatisch op de hoogte gehouden van
eventuele updates.
Auteurs
Desgewenst kunt u ook direct contact
opnemen met de auteurs van het
handboek, te weten:
Gerard Bottemanne
gerard@gbned.nl
Mob 06 10069402
www.ictaccountancy.nl
Mark Bisschop
info@xbrlvooraccountants.nl
Mob 06 28140579
www.xbrlvooraccountants.nl