La cooperativa requiere financiamiento para apoyar la producción normal del cultivo de tomate y tener capital de operaciones. Actualmente la cooperativa tiene una deuda de $9,160 con una tasa de interés mensual del 3% que crea una carga financiera. El financiamiento solicitado de $19,046 se utilizará para pagar la deuda y tener capital para los primeros dos meses de producción, mejorando así la rentabilidad y sostenibilidad del negocio. Los indicadores financieros muestran que el proyecto puede soportar el pago de la carga financiera

1. En consulta con el BFA, al no contar con un formato definido, seguir
la estructura siguiente. La idea es de mostrar que la cooperativa tiene
las capacidades y destrezas por un lado; la infraestructura y el
equipo necesario, por otro, de hacer frente a las demandas de sus
clientes, superar la rentabilidad actual para mejorar las utilidades,
pagar la deuda a contraer y garantizar la sostenibilidad del negocio.
Ha venido ganando, pero hay que demostrar que contará cnuna
obligación adicional y puede pagarla.
Ingresos por venta de tomate $ xxxxxxx Situación
Costos y gastos por ventas $ xxxxx Sin
Utilidades $ xx financiamiento
Ingresos por venta de tomate $ xxxxxxx Situación con
Costos y gastos por ventas $ xxxxx financiamiento
Pago de obligaciones financieras $ xxx Para mejorar
Utilidades $ xxx las utilidades
y pagar las
obligaciones
financieras, se
deben
incrementar
las ventas.
Esto es lo que
se debe
demostar.
EL FINANCIAMIENTO QUE SE REQUIERE ES PARA APOYAR LA
PRODUCCION NORMAL DEL CULTIVO, POR LO TANTO NO SE
PUEDE PROYECTAR INGRESOS COSTOS Y GASTOS CON Y SIN
FINANCIAMIENTO.
EL PAGO DE LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS NO SE PUEDE
CALCULAR, DADO QUE NO SABEMOS LAS TASAS DE INTERES Y
PLAZOS QUE SE DARAN, SIN EMBARGO SI SE SABE QUE SE
NECESITAN $9,160.00 PARA EL PAGO DE EL PRESTAMO CON EL
AJIOTISTA, EL CUAL SERIA UN CREDITO DE MEDIANO PLAZO (4 o 5
AñOS) Y LOS OTROS $9,046.00 SON PARA CAPITAL DE OPERACIÓN
(INVERSIONES DE LOS DOS PRIMEROS MESES), EL CUAL SE
ESPERA SEA PARA PAGAR HASTA EL CIERRE DEL PRIMER CICLO

2. DE PRODUCCION (NOVENO MES), CON LA CARACTERISTICA QUE
DICHO FONDO SEA ROTATIVO.
LOS INDICADORES FINANCIEROS DEMUESTRAN QUE EL
PROYECTO PUEDE SOPORTAR EL PAGO DE LA CARGA
FINANCIERA. LAS UTILIDADES SE REDUCIRAN DEBIDO A LA
CARGA FINANCIERA QUE SE PROYECTE.
LA INFORMACION EXISTENTE SE HA ADECUADO AL ESQUEMA
PROPUESTO.
LES SOLICITO SE REALICE LA EDICION DE LA
VERSION FINAL DEL PROYECTO, DADO QUE EL
PROYECTO ESTA EN MARCHA Y URGE INYECTAR
FONDOS FRESCOS A LAS OPERACIONES.
2

3. PROYECTO PRODUCTIVO
PRODUCCION DE TOMATE EN INVERNADEROS CON
ENFOQUE DE AGRICULTURA ORGANICA
Asociación Cooperativa de Producción Agropecuaria
“Hortaliceros de El Rosario” de Responsabilidad Limitada
Representante Legal: Juan Miguel Mejía Aquino
Ubicación: Cantón El Rosario municipio de San Ignacio,
Chalatenango.
Teléfonos: Fijo 2327-2732, Móvil: 7588-2013
Monto de la Inversión Total: $ _______________
Monto de Inversión Solicitado $ 19,046.00
San Ignacio, Chalatenango Mayo de 2011.
3

4. Introducción
1. Diagnóstico
a. Aspectos generales de la empresa
La Cooperativa de Producción Agropecuaria “Hortaliceros de El Rosario” de
Responsabilidad Limitada, está ubicada en La zona Norte del departamento de
Chalatenango, se caracteriza por la producción de hortalizas desde hace veinte años,
dedicándose principalmente a la producción de Tomate y Chile, durante todas las
épocas del año. Dentro de sus objetivos principales se tiene el integrarse a nuevos
sistemas de producción y comercialización, a través de la utilización racional, eficiente
y tecnificada de los recursos asignados, integrarse a los planes y sistemas de
financiamiento nacional e internacional, como apoyos oportunos para el desarrollo de
una actividad agrícola competitiva, desarrollando sistemas de producción, sostenibles y
amigables con el medio ambiente, capaces de generar márgenes seguros de
rentabilidad.
i. Situación legal
La Asociación Cooperativa, está inscrita y obtuvo su personería jurídica desde el día
trece de noviembre 2007, bajo la siguiente codificación 2951-83-SNR-13-11-2007. Está
inscrita en el libro de registros de Asociaciones Cooperativas del Departamento de
Asociaciones Agropecuarias del Ministerio de Agricultura y Ganadería, DAA-MAG.
El presidente del Consejo de Administración, es el representante legal de la
cooperativa de conformidad con el Art. 40 de la Ley General de Asociaciones
Cooperativas; Art. 42 del Reglamento de dicha ley y el Art.40 del Reglamento
Regulador de Estatutos de las Asociaciones Cooperativas Agropecuarias.
El Consejo de Administración termina su periodo de funciones el _____ de
____________ de 2011; mientras que la Junta de Vigilancia lo hará el ____ de
___________ de 201__, según las credenciales otorgadas por el Departamento de
Asociaciones Agropecuarias del Ministerio de Agricultura y Ganadería. Según acta de
constitución, la Cooperativa cuenta con 15 miembros inscritos legalmente.
ii. Localización
La Cooperativa tiene su domicilio en el municipio de San Ignacio, departamento de
Chalatenango, a una altura que va desde los de los 1,000 a 1,200 msnm; con
temperaturas que oscilan entre los 120 C a 250 C; a una distancia de 3 kilómetros de la
cabecera municipal de San Ignacio y a 98 kilómetros de San Salvador. El acceso desde
San Ignacio hasta el Cantón Rosario es por calle pavimentada (2 km) y 1 km de calle
empedrada y tierra. El acceso al cantón se mantiene en buenas condiciones en todo
4

5. tiempo; sin embargo, se recomienda el uso de vehículo todo terreno para el acceso
parcelas. Actualmente las parcelas de los socios de la cooperativa cuentan con
servicios básicos de energía eléctrica, telefonía móvil; el agua para el consumo y uso
agrícola proviene de fuentes ubicadas en partes altas para los cuales se han
establecido estanques y sistemas de conducción de agua potable y de riego.
iii. Cuerpos directivos
Cuerpos Directivos
Cooperativa Cooperativa de Producción Agropecuaria
“Hortaliceros de El Rosario” de R.L.
CONSEJO DE ADMINISTRACION
Presidente: Juan Miguel Mejía Aquino
Vicepresidente: _____________
Secretario: _______________
Tesorero: _____________________
Vocal: _________________________
Suplente: ________________________
JUNTA DE VIGILANCIA
Presidente: ______________________
Secretario: _________________________
Vocal: ________________________
Primer Suplente: _____________________________
iv. Estructuras de apoyo
Actualmente la cooperativa cuenta con el apoyo de el Ministerio de Agricultura y
Ganadería a través del programa de Reconstrucción Rural PREMODER y del Centro
Nacional de Tecnología Agropecuaria CENTA,
v. Funcionamiento administrativo
La cooperativa cuenta con procedimientos operativos que responden oportuna y
eficientemente a la ejecución del proyecto.
5

6. FLUJO DE PROCESO OPERATIVO DEL NEGOCIO.
1.
b. Situación actual
Para la puesta en operación del negocio, la cooperativa ha realizado inversiones en la
reparación de la infraestructura de los invernaderos, para el cambio del plástico uv y
adecuación de la estructura metálica, de tal manera de disponer de las condiciones
adecuadas para el control de las condiciones ambientales de desarrollo de las plantas.
i. Infraestructura
Para la puesta en operación del negocio, la cooperativa ha realizado inversiones en la
reparación de la infraestructura de los invernaderos, para el cambio del plástico uv y
adecuación de la estructura metálica, de tal manera de disponer de las condiciones
adecuadas para el control de las condiciones ambientales de desarrollo de las plantas.
ii. Equipos
Los invernaderos cuentan con su sistema de riego (Filtro, cinta de riego, tanque de
captación de agua), además es necesario disponer de herramientas pequeñas como
palas piochas, azadones, barras de una, bombas fumigadoras, escaleras.
iii. Resultados obtenidos
Durante el primer año de operación del proyecto se sembraron 7500 plantas de tomate,
habiéndose obtenido una producción de _______________ libras de tomate, el precio
promedio de venta fue de _____ por libra, generando un ingreso bruto de
___________________
6

7. iv. Proyecciones
1. Producción
PROYECCIONES FINANCIERAS
PROYECCION DE PRODUCCION
(VENTAS)
Mayo de 2011
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MES
PRODUCCIO PRODUCCIO PRODUCCIO PRODUCCIO PRODUCCIO
N ESTIMADA N ESTIMADA N ESTIMADA N ESTIMADA N ESTIMADA
(Libras) (Libras) (Libras) (Libras) (Libras) TOTAL
33,250.0 33,250.0 33,250.
1 0 0 00
33,250.0 33,250.0 33,250.
2 0 0 00
33,250.0 33,250.
3 0 00
33,250. 33,250.0 33,250. 33,250.
4 00 0 00 00
33,250. 33,250.0 33,250. 33,250.
5 00 0 00 00
33,250. 33,250.
6 00 00
33,250. 33,250.0 33,250.
7 00 0 00
33,250. 33,250.0 33,250.
8 00 0 00
33,250.0
9 0
33,250.0 33,250.0
10 0 0
33,250.0 33,250.0
11 0 0
33,250.0
12 0
PRODUCCIO 166,250. 266,000.0 232,750. 166,250. 166,250. 997,500.
N ANUAL 00 0 00 00 00 00
7

8. 2. Ventas
PRODUCCION DE TOMATE EN AMBIENTE CONTROLADO (INVERNADERO)
PROYECCIONES FINANCIERAS
PROYECCION DE INGRESOS
Mayo de 2011
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
INGRESOS INGRESOS INGRESOS INGRESOS INGRESOS INGRESOS
MES ESTIMAD0S ESTIMAD0S ESTIMAD0S ESTIMAD0S ESTIMAD0S ESTIMAD0S
($) ($) ($) ($) ($) ($)
6,650.0 6,650.0 6,650.0
1 - 0 0 - 0
6,650.0 6,650.0 6,650.0
2 - 0 0 - 0
6,650.0 6,650.0
3 - 0 - - 0
6,650. 6,650.0 6,650.0 6,650.0
4 00 0 - 0 0
6,650. 6,650.0 6,650.0 6,650.0
5 00 0 - 0 0
6,650. 6,650.0
6 00 - - 0
6,650. 6,650.0 6,650.0
7 00 - 0 0
6,650. 6,650.0 6,650.0
8 00 - 0 0
6,650.0
9 - - 0 -
6,650.0 6,650.0
10 - 0 0 -
6,650.0 6,650.0
11 - 0 0 -
6,650.0
12 - 0 - -
COSTO 33,250.0 53,200.0 46,550.0 33,250.0 33,250.0 199,500.
ANUAL 0 0 0 0 0 00
3. Ingresos
IDEM ANTERIOR
8

9. c. Problemática actual
La cooperativa adquirió un mutuo con una persona particular para financiar la reparación de los
invernaderos, cuyo monto ascendió a $9,160.00, a una tasa de interés mensual de 3%, eso
crea una carga financiera que castiga los escasos recursos que posee la cooperativa, esta
situación, trae como consecuencia que se enfrente una iliquidez para enfrentar las necesidades
de operación del cultivo.
Los invernaderos fueron sembrado el ____ de _______ del presente año, teniendo actualmente
___ días para entrar a cosecha y empezar a generar ingreso de capital, por lo que es necesario
disponer de capital de operaciones fresco para dar el adecuado manejo del cultivo.
2. Mercado
El Salvador, a nivel de la región se destaca como importador de hortalizas porque
su producción doméstica es insuficiente para abastecer la demanda interna. Entre
los exportadores de estas hortalizas selectas, Guatemala y Honduras registran
mayor participación en el valor exportado, mientras los otros no exportan dichas
hortalizas o sus niveles de exportación son mínimos. El Salvador es el único país en
la región que importa la mayoría (99%) de sus tomates en forma fresca.
La producción y comercio de hortalizas en nuestro país mueve grandes volúmenes de
productos frescos principalmente a través del mercado mayorista “La Tiendona”. La
oferta de hortalizas procede desde los pequeños productores, que venden
directamente su producción en mercados municipales y departamentales, hasta
grandes mayoristas que importan, empacan y distribuyen bajo altos estándares de
calidad a supermercados y cadenas de restaurantes.
Un factor que influye la demanda es el poder de compra de los consumidores
salvadoreños. El consumo de hortalizas en El Salvador significa alrededor del
10.5% del gasto familiar.
La cooperativa ha definido, en función de la información de mercado, la siembra
de Tomate, dada la alta demanda que presenta durante todos los meses del
año, teniendo como factor a favor de la Cooperativa que se reconoce entre los
diferentes agentes del mercado la calidad del producto de la cooperativa, así
como por el manejo bajo técnicas de agricultura orgánica.
Los clientes identificados para el proyecto son agentes intermediarios que
operan a nivel regional y nacional, las cadenas de supermercados, hoteles y
restaurantes ubicados en San Salvador
a. Producto que ofrecen
Los productos a ofrecer están delimitados a: tomate (de cocina y dependiendo
de sondeos de mercado se podrá producir el tomate de ensalada), producidos
bajo condiciones controladas y bajo altos estándares de calidad y con técnicas
9

10. orgánicas. Se consideraran los volúmenes negociados y las presentaciones
requeridas por los compradores, además de tomar en cuenta las
especificaciones de calidad que los clientes demanden y los lugares de entrega
del producto.
b. Precios de venta
Las temporadas agrícolas y la competencia determinan los precios, sin embargo, al
momento de la venta se consideraran los siguientes aspectos:
 Unidad de Medida : La cooperativa es capaz de fijar precio por la unidad de
medida estándar de la zona y mercado informal que es de cajilla de
aproximadamente setenta libras de peso, pero está en la capacidad de estimar
el precio en base a libra o kilogramo de acuerdo a los requerimientos del cliente.
 Lugar de entrega: Dado que el costo de transporte influenciara el precio del
producto.
 Adecuada clasificación de los productos, para generar homogeneidad y por lo
tanto confianza en la calidad de la compra y su relación con el precio.
 Requerimientos específicos de calidad, mediante pedidos y presentaciones
adecuadas a las necesidades de la empresa.
 Tamaño del comprador, de acuerdo al volumen de compra por ocasión.
Las proyecciones financieras se han elaborado tomando el precio normal de mercado,
Precios de venta Nivel Bajo Normal Alto
$/Cajilla 8.00 14.00 20.00
$/libra 0.11 0.20 0.29
c. Lugares de venta
De acuerdo a la experiencia de mercadeo de la cooperativa, el lugar de venta que
representa mayores ventajas es en el lugar de producción para negociar la posibilidad
de realizar entregas en el mercado formal.
d. Estrategias de mercadeo
Se identificaran aquellos agentes de la cadena agroporoductiva de tomate, procurando
mantener un constante contacto y monitoreo de las diferentes plazas de mercado,
identificadndo aquellos proveedores y clientes que permitan realizar las mejores
negociaciones para la Cooperativa.
e. Competidores
Existe gran cantidad de productores de Tomate en invernadero en la zona alta de las
Pilas y los planes, sin embargo la calidad del tomate producido por la cooperativa le da
una relativa ventaja competitiva a la hora de negociar la cosecha.
10

11. f. Clientes importantes
Existen compradores que llegan a negociar al lugar, representando ventaja para el
productor ya que no se incurre en costos adicionales de venta, sin embargo se buscara
establecer contacto con otros agentes del mercado de hortalizas tales como Wal Mart,
El Salvador Produce, Cadenas de Hoteles
3. Aspectos Técnicos
El proyecto consiste en la operación de cuatro invernaderos metálicos, haciendo una
área total techada de 2,600 M2, en los cuales se siembra siete mil plantas de tomate,
Los invernaderos están equipados con sistemas de riego por goteo, que permite un
eficiente suministro de agua a los cultivos; el abastecimiento de agua se tiene
asegurado por el suministro de agua proveniente de un pequeños distrito de riego
manejado por una asociación de regantes a la cual los socios de la cooperativa
pertenecen.
a. Localización del negocio
El terreno para la implementación del proyecto es de un área de 1 manzana; de la cual
la cooperativa posee un comodato por 15 años, el cual está amparado por la firma de
un documento elaborado y firmado por un notario
b. Tecnología a utilizar
Se cuenta con cuatro invernaderos que totalizan un área de 2,600 metros cuadrados,.
La infraestructura es, el contorno posee malla antivirus y el techo esta cubierto con
plástico UV.
Complementariamente al proyecto, la cooperativa posee además las siguientes
infraestructuras: galera para la producción de insumos orgánicos y dos plantineras
ambas infraestructuras están en condiciones de operatividad.
c. Proceso productivo
El sistema de producción a desarrollar, es la producción de cultivos en ambiente
controlado para evitar el daño de insectos y ataque de virus después del trasplante, se
utilizara maya antivirus y se cubrirá con plástico UV.
Para el caso del cultivo de Tomate se utilizaran semillas híbridas, (tomate tipo cocina),
u otros que se consideren ideales para la zona y con buen rendimiento aceptación en el
mercado.
.
La producción obtenida será sometida a un proceso de preselección, limpieza y
clasificación para ofrecer un producto de calidad, este proceso de selección y
clasificación se realiza en campo en una infraestructura artesanal que reúne las
condiciones mínimas para dicha actividad.
11

12. Todos los procesos mencionados estarán bajo la supervisión y desarrollo de la
Cooperativa, a fin de dar fiel cumplimiento a los planes de cultivo y estrategia de venta
dispuesta en el plan. Se hará énfasis en la mano de obra femenina en cada una de las
etapas de producción, corte y empaque.
Características de la Tecnología a Utilizar.
La tecnología a utilizar esta diseñada para aprovechar los recursos disponibles de la
zona: suelo, agua, materiales y experiencia de los agricultores, incorporándolos a un
proceso productivo que va desde la elaboración de los insumos, siembra y recolección
en función del mercado, esta información nos obliga a producir en tiempo, cantidad y
calidad, con normas de calidad.
Muestreo de suelos.
La tecnología orgánica, a utilizar hace énfasis en la nutrición del suelo, por lo que se
vuelve de vital importancia implementar como norma, los análisis pertinentes de suelo,
lo que permitirá contar con información real de la cantidad de nutrientes y su
disponibilidad en función de los cultivos establecidos.
Este proceso se hace al final de cada cultivo para mantener la información real de lo
que el cultivo ha consumido en nutrientes y de lo que está quedando almacenado como
reserva.
Preparación de suelos.
La preparación de suelo, en los sistemas de producción orgánica, es de suma
importancia, ya que es la base para la obtención de un buen desarrollo de los cultivos;
esta actividad se realiza al menos 30 días antes de establecer los cultivos, utilizando
350 sacos de abono orgánicos (bocashi) y microorganismos activados que serán
producidos por la misma cooperativa.
Siembra.
Se debe partir de planta sana, proporcionalmente desarrollada, de semillero de la zona,
con 3-4 hojas verdaderas e inducida a flor en ambiente propicio de temperatura. Previo
a la plantación, el taco se saturará de agua. Se enterrarán solamente, dos tercios del
mismo
Fertilización.
El programa de fertilización al suelo, comprende el uso de abono Bocashi, previo al
trasplante y una segunda aplicación posterior al mismo, luego de 30 días del trasplante,
se inicia con un proceso de nutrición a través de biofertilizantes, aplicadas a través del
sistema de riego, según el programa de nutrición congruente con el cultivo establecido.
El diseño de fertilización está basado en los requerimientos nutricionales del cultivo
para los niveles de producción esperados. Con los análisis foliares y el conocimiento
técnico de la demanda nutricional de los diferentes cultivos a establecer, los programas
de fertilización tendrán que ser diseñados para lograr iguales o mayores rendimientos
que los que se obtienen con el sistema de fertilización convencional. El plan de
12

13. nutrición contempla la utilización de formulas Solufeed con los productos
complementarios.
Control de Plagas y Enfermedades.
Para el control de plagas y enfermedades, se aplicaran medidas preventivas en base a
aplicaciones de biocontroladores como Trichoderma, Beauveria y Phaceolomices;
además de productos elaborados por en la cooperativa como EM-4, Caldo bordelés, y
Sulfocalcico; productos comerciales a base de Spinosad y Bacilluts thuringiensis,
Bacillus subtilis, entre otros permitidos en producción orgánica. El énfasis en la
nutrición del suelo y la rotación de cultivos, disminuirá en gran medida el aparecimiento
de plagas y enfermedades
Cosecha.
En la etapa de cosecha se implementarán medidas que garanticen la sanidad del
producto, así como, el mantener las características propias de cada una de las
hortalizas. Se tendrá especial cuidado en la manipulación del producto una vez
cosechado a fin de evitar cualquier contacto con fuentes de contaminación, para ello se
proveerán canastas plásticas para evitar el daño por manejo y mantener condiciones
de sanidad. Los frutos recolectados se colocaran en lugares protegidos y la cosecha
será transportada al centro de acopio para su selección, clasificación y empaque.
Para el caso de tomate, este se recolectara dos veces por semana cosechando sus
frutos con 75 % de madurez, para mantener la calidad de la fruta y que no se dañe y
tomando en cuenta el tiempo de traslado a los centros de distribución.
Clasificación y Empaque.
Esta actividad se desarrollara en el centro de acopio, la operación consiste en la
limpieza de los frutos obtenidos, el proceso de selección por tamaño y sanidad,
empaque y etiquetado; esta operación se realizara en función de las necesidades de
los diferentes mercados y sus exigencias de presentación y calidad.
Mano de Obra Requerida.
Los cultivos hortícolas y de un nivel tecnológico elevado requieren del uso de mano de
obra con diferentes grados de especialización haciendo énfasis en el uso de mano de
obra femenina por las características propias que tiene la mujer.
Durante el proceso de ejecución del proyecto en su etapa de instalación de
infraestructura el uso de mano de obra masculina es primordial pero durante las
etapas de desarrollo y cosecha el requerimiento de mano de obra es compartida entre
hombres y mujeres, para el proceso de empaque por las características del trabajo el
mayor porcentaje de mano de obra en esta actividad es femenino.
En todos los procesos se tiene el personal capacitado en las diferentes actividades que
se desarrollan.
13

14. d. Plan de producción
ESTA DETALLADA EN EL CUADRO DE PROYECCIONES DE
PRODUCCION
e. Buenas práctica agrícolas (BPM)
o Disponer de Equipo de protección a los aplicadores
o Bodega de agroquímicos ordenada y rotulada
o Parcelas rotuladas
o Controles o bitácoras del manejo del cultivo y Aplicaciones de químicos
o Servicio o letrina, con una forma de lavarse las manos.
o Barreras de protección de cultivos para evitar entrada de animales
domésticos y plagas
o Un lugar donde se pueda empacar el producto sin contacto con el suelo y
cerrado para que no entren insectos
o Utilización de productos orgánicos o los permitidos por la EPA sin
etiquetas rojas.
o Trasporte limpio solo el producto, tapado y el que entrega muy limpio y
equipado.
f. Organización interna de la empresa
g. Organización interna de la empresa.
El proyecto está administrado por un coordinador de proyecto, quien se encargará de
supervisar la ejecución, operativa y financiera del mismo. El trabajo del coordinador de
proyecto será complementada por un contador y tres coordinadores: producción de
insumos orgánicos producción de hortalizas y comercialización.
14

15. Cada unidad de apoyo cuenta con el personal idóneo (permanente y temporal) para el
desarrollo eficiente de cada actividad.
4. Aspectos Financieros
a. Proyección de ingresos
YA SE PRESENTO ESTE CUADRO ANTERIORMENTE.
b. Proyección de costos y gastos
PRODUCCION DE TOMATE EN AMBIENTE CONTROLADO (INVERNADERO)
PROYECCIONES FINANCIERAS
PROYECCION DE COSTOS
Mayo de 2011
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
COSTOS COSTOS COSTOS COSTOS COSTOS
MES COSTOS ESTIMAD0S ESTIMAD0S ESTIMAD0S ESTIMAD0S ESTIMAD0S
ESTIMAD0S ($) ($) ($) ($) ($) ($)
1 7,920.00 3,114.00 2,914.00 2,966.00 3,114.00
2 1,966.00 2,564.00 8,214.00 1,966.00 2,564.00
3 1,966.00 2,414.00 4,847.50 1,966.00 2,414.00
4 2,614.00 2,414.00 2,466.00 2,614.00 2,414.00
5 2,564.00 2,414.00 1,966.00 2,564.00 2,414.00
6 2,414.00 4,847.50 1,966.00 2,414.00
7 2,414.00 2,466.00 2,614.00 2,414.00
8 2,414.00 1,966.00 2,564.00 2,414.00
9 243.50 1,966.00 2,414.00 4,847.50
10 7,070.00 2,614.00 2,414.00 2,466.00
11 1,966.00 2,564.00 2,414.00 1,966.00
12 3,381.00 2,889.00 4,947.50 2,066.00
COSTO
ANUAL 36,932.50 32,232.50 39,741.00 30,663.50 12,920.00 152,489.50
15

16. c. Presupuesto de capital de trabajo
PRODUCCION DE TOMATE EN AMBIENTE CONTROLADO (INVERANDERO)
PROYECCIONES
FINANCIERAS
COSTOS DE PRODUCCION POR
CICLO DE PRODUCCION
Mayo de 2011
PRECIO
UNIDAD DE
LABOR CULTURAL CANTIDAD UNITARIO SUBTOTAL ($) TOTAL ($)
MEDIDA
($/um)
PREPARACION SUELO 2,896.00
Bocashi Saco 350.00 5.00 1,750.00
Trichoderma Kilo 2.00 7.00 14.00
Metarrizum Kilo 2.00 30.00 60.00
Vanodine Litro 8.00 11.00 88.00
Serenade 0.5 kilo 30.00 18.00 540.00
Brauveria Kilo 2.00 40.00 80.00
Hechura Camas Jornal 52.00 7.00 364.00
SIEMBRA 1,708.00
Plantas Plantin 7,000.00 0.15 1,050.00
MdObra Siembra Jornal 6.00 7.00 42.00
Blaukor Libra 50.00 1.00 50.00
MdObra Fertilizacion Jornal 2.00 7.00 14.00
Pita Tutora Rollo 12 lb 30.00 13.00 390.00
Tutor (bambu) Vara 100.00 0.50 50.00
Md Obra Tutoreo Jornal 16.00 7.00 112.00
MANEJO DE CULTIVO 10,995.00
Md Obra Permanente Jornal 1,080.00 7.00 7,560.00
Insumos Nutricion Varios
Solufeed 25 kg 32.00 80.00 2,560.00
Nitrato de Calcio Bolsa 14.00 25.00 350.00
Foliares Litro 5.00 25.00 125.00
Insumos control fitosanitario 400.00
COSTOS DE VENTAS 2,240.00
MdObra Cosecha Jornal 320.00 7.00 2,240.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 3,415.00
16

17. Vigilante Jornal 365.00 7.00 2,555.00
Agua Servicio 12.00 10.00 120.00
Energia Electrica Servicio 12.00 20.00 240.00
Arrendamiento Servicio 1.00 500.00 500.00
MANTENIMIENTO 6,950.00
Plastico UV Rollo 10.00 250.00 2,500.00
MdObra colocacion plastico 1.00 3,300.00 3,300.00
Sistema de Riego Rollos 2.00 375.00 750.00
Accesorios 1.00 400.00 400.00
EQUIPO 1,515.00
Bomba Motorizada Unidad 1.00 800.00 800.00
Combustible Bomba Motor. Galones 45.00 5.00 225.00
Bomba de Mochila Unidad 2.00 70.00 140.00
Herramientas Varias 1.00 350.00 350.00
COSTO TOTAL 29,719.00
Operacion 21,479.00
Inversion 8,240.00
El costo de operación por ciclo de producción es de $21,479.00.
d. Resultados esperados
La actividad de negocios planteada se presenta de ingresos por ventas resultantes de
la producción de tomate, para esto se hace un cálculo de ingresos mensual y
proyectado a cinco años, teniendo como resultado un monto de ventas realizadas de
$199,500.00 acumuladas al quinto año del proyecto.
e. Flujo de caja
El flujo de efectivo refleja los ingresos y egresos de efectivo por cada año de ejecución
del proyecto, los ingresos por venta son negativos los dos primeros años de proyecto,
considerando la situación sin financiamiento, al recibirse el financiamiento el flujo de
efectivo se vuelve positivo para todos los años del proyecto.
PRODUCCION DE TOMATE EN AMBIENTE CONTROLADO (INVERNADERO)
PROYECCIONES FINANCIERAS
FLUJO DE FONDOS E INDICADORES FINANCIEROS
Mayo de 2011
17

18. AÑO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 TOTAL
33,250.0 53,200. 46,55 33,25 33,250.0 199,500.0
Ingresos 0 0 00 0.00 0.00 0 0
36,932.5 32,232. 39,74 30,66 12,920.0 161,649.5
Egresos 9,160.00 0 50 1.00 3.50 0 0
(9,160.00 (3,682.50 20,967. 6,80 2,58 20,330.0 37,850.5
Saldo ) ) 50 9.00 6.50 0 0
(9,160.00 (12,842.50 8,125. 14,93 17,52 37,850.5
Efectivo Acumulado ) ) 00 4.00 0.50 0
Tasa de descuento 0.12
TIR 64%
VAN $19,904.72
f. Índices financieros
El Valor Actual Neto (VAN) es de US 19,904.92 utilizando una tasa del 12 % del costo
de capital, esto muestra que el proyecto es financieramente rentable. La Tasa Interna
de Retorno es del 64.00%. Indicando que la actividad es rentable.
5. Principales riesgos
Existen algunos factores externos que pueden implicar riesgos para el éxito del
proyecto, entre ellos podemos mencionar los siguientes:
Riesgos.
• La Fluctuación de precios debido a la entrada de hortalizas desde Guatemala
durante todas las épocas del año, afecta los precios de plaza de todo el país, al
igual que la entrada de los productos procesados de origen mejicano y
estadounidense al mercado que compiten de igual manera con los productos
frescos.
• Las plagas y enfermedades que no están al alcance del control de los recursos
tecnológicos existentes.
• Fenómenos naturales como huracanes, vientos y lluvias excesivas, etc.
6. Conclusión
De acuerdo a los indicadores financieros y la experiencia que la cooperativa tiene en la
producción de tomate, es recomendable el financiamiento de el proyecto
7. Anexos
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