1. Teori-Teori dalam Kewangan Islam Teori Percampuran Teori Pertukaran

2. PERANAN BANK CONVENTIONAL BANK BUNGA BUNGA CREDITOR DEBENTURE Hubungan antara Bank dgn Pelanggan BANK CUSTOMER SURPLUS UNIT DEFICIT UNIT

3. PERANAN BANK SYARIAH BANK BAGI HASIL BAGI HASIL Hubungan antara Bank dgn Pelanggan TIDAK MENGALAMI NEGTIVE SPREAD SURPLUS UNIT DEFICIT UNIT

4. Perbandingan Sistem Perbankan BANK KONVENSIONAL BANK SYARIAH PERANAN Sebagai Peminjam dan Pemberi Pinjaman Sebagai Penyimpan harta, sebagai pengusahaan dan atau sebagai modal SIMPANAN Berdasarkan tingkatan bunga yang dijanjikan Simpanan yang dijamin atau pelaburan PEMBIAYAAN Pinjaman berdasarkan faedah bunga Jual-beli tangguh atau pembiayaan modal

11. TEORI PERCAMPURAN DALAM ISLAM Dalam kontrak jenis ini, pihak-pihak yang bertransaksi akan mencampurkan asetnya (baik real asset maupun financial assets ) menjadi satu kesatuan, dan kemudian menanggung risiko bersama-sama untuk mendapatkan keuntungan . Dalam kontrak demikian ini, keuntungan dan kerugian ditanggung bersama.

12. TEORI PERCAMPURAN OBJEK PERCAMPURAN ‘ AYN BI ‘AYN ( real asset with real asset ) ‘ AYN BI DAYN ( real asset with cash ) DAYN BI DAYN ( cash with cash ) WAKTU PERCAMPURAN NAQDAN ( emas dan perak ) GHAIRU NAQDAN * Naqdan (penyerahan segera atau dilakukan dengan cara tunai atau present) * Ghairu naqdan (penyerahan tangguh)

13. ‘ AYN BI ‘AYN (real asset degan real asset) TEORI PERCAMPURAN Menyumbangkan keahlian , ini disebut Syirkah ‘Abdan Servis/keahlian (real asset) dicampur dengan wang (financial asset) Bentuk percampuran ini disebut Syirkah Mudharabah Seorang penyandang dana memberikan dana dan yang lain memberikan reputasinya Bentuk percampuran ini disebut Syirkah Wujuh ‘ AYN BI DAYN (real asset with cash) Percampuran financial asset (dayn) dengan financial asset (dayn) Jika percampuran antara wang dengan wang dengan jumlah sama disebut Syirkah Mufawadah; atau jumlah wang yang dipercampurkan jumlahnya berbeza disebut Syirkah ‘inan. DAYN BI DAYN (cash with cash)

16. SHIRKAH JOINT OWNERSHIP COMMERCIAL PARTNERSHIP COMMERCIAL PARTNERSHIP FINANCE al-amwal WORK al-a‘mal CREDIT- WORTHINESS al-wujooh

21. TEORI PERTUKARAN OBJEK PERTUKARAN ‘ AYN (real asset) BI ‘AYN (real asset) ‘ AYN (real asset) BI DAYN (cash) DAYN (cash) BI DAYN (cash) WAKTU PERTUKARAN NAQDAN (Sekarang/Tunai) GHAIRU NAQDAN (Masa YAD)

22. TEORI PERTUKARAN ‘ AYN BI DAYN Barang Al-Bai’ Services Al-Ijarah Ijarah / Leasing Ju’alah/ Kenderaan Naqdan (Tunai) Order Mu’ajjal / Deferred Salam Istishna’ real asset (‘ayn) dengan financial asset (dayn)

23. TEORI PERTUKARAN DAYN BI DAYN Wang Non-Financial (Surat berharga) Jenis sama Jenis Beza Pertukaran financial asset (dayn) dengan financial asset (dayn) *(sama jumlahnya) *(diserahkan saat itu juga) *(diserahkan saat itu juga)

24. MATRIK PERTUKARAN Time Object Now for Now Now for Deferred Defered for Defered ‘ Ayn for ‘Ayn Ok Ok No ‘ Ayn for Dayn Ok Ok No Dayn for Dayn Ok No No

25. Prinsip Prinsip Akad Akad Tabarru’ Akad Tijarah

28. Qardh Qardh adalah pinjaman wang yang diberikan kepada pelanggan/nasabah yang memerlukan. Penerima pembiayaan hanya diwajibkan mengembalikan pokok pembiayaan pada tempoh matang dan bank hanya mengenakan biaya pentadbiran dan biaya lainnya untuk menjalankan proses akad. (UPAH)

30. Hiwalah Hiwalah adalah alih hutang piutang Tujuan fasiliti Hiwalah adalah untuk membantu supplier mendapatkan modal tunai agar dapat melanjutkan perniagaanya. Bank mendapat ganti biaya atas servis pemindahan piutang

33. Al-Wadiah Al-Wadi’ah dapat dikategorikan kepada 2: a. Al-Wadi’ah Yad al-Amanah Pihak yang menerima deposit tidak boleh menggunakan dan memanfaatkan barang yang didepositkankan. Ia adalah wadiah dimana si penerima deposit tidak bertanggungjawab atas kehilangan dan kerusakan yang terjadi pada barang yg didepositkan selama hal ini bukan akibat dari kelalaian penerima deposit dalam memelihara deposit tersebut. Contoh dalam dunia perbankan : Safe Deposit Box

34. b. Al-Wadi’ah Yad adh-Dhamanah Pihak yang yang menerima deposit dapat menggunakan dana/barang yang didepositkankan . Pihak yang menerima deposit dapat memberikan insentif dengan tiada syarat tercatat sebelumnya dan jumlahnya tidak ditetapkan dalam nominal atau percentage (betul-betul serah kpd kebijaksanaan bank). Ia adalah wadiah dimana si penerima deposit dapat memanfaatkan barang yang didepositkan dengan seizin pemiliknya dan menjamin untuk mengembalikan deposit tersebut secara utuh (intact) setiap saat, ketika si pemilik menghendakinya. Bank dapat memanfaatkan untuk tujuan : - Current Account - Saving Account Al-Wadiah

40. MUSYARAKAH

43. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH Pembiayaan Musyarakah adalah suatu kesepakatan antara Bank dengan pelanggan untuk membiayai suatu projek dimana masing-masing pihak secara bersama-sama menyediakan dana dan melibatkan diri dalam kerja (participation). Masing-masing pihak berhak atas segala keuntungan dan bertanggung jawab atas segala kerugian yang terjadi sesuai dengan pernyataannya masing-masing.

63. KEUNTUNGAN BAGI HASIL (Capital contribution proportion) Projek/Usaha Modal & Tenaga/Keahlian Modal Client Ansuran / Installments Bank Syariah Proposal 4 1 2 2 3 3 SKEMA MUSYARAKAH

64. Perusahaan Kontraktor ABC mendapatkan projek pembangunan BTS di Sarawak dengan nilai kontrak RM.3.7Million. ABC mengajukan pembiayaan (proposal) ke Bank Islam sebanyak RM.2.6 Million untuk tempoh 7 bulan. ABC menganggarkan keuntungan sebanyak RM630 Juta. Untuk mengatasi masalah ini, Bank Islam menyelesaikan masalah ABC dengan pembiayaan Musyarakah (with expectation assumption: keuntungan Bank 20 %). Kirakan keuntungan itu. CONTOH PEMBIAYAAN MUSYARAKAH