1. PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE IBARRA
TRABAJO DE AUDITORÍA
NOMBRE. LUIS CADENA
FECHA: 2013-05-08
NIVEL: 8º “C”

2. NO CORRECIÓN
SOLICITUD DEL
PERSONAL
ANUNCIO DE A
VACANTE
SELECCIÓN DEL
CONTRATO
RESULTADO DE LA
SELECCIÓN
DECISIÓN
FORMULARIO DE
AVISO DE ALTA
PRESENTACIÓN
DE CARPETAS
Recepción documentación
y activación sistema
ARCHIVO DE
RECLUTAMIENTO DEL
PERSONAL
Recepción documentación
y activación sistema
Recepción de captura
de datos DECISIÓN
1
1
1
Aprobación
planillas
TRANSFERENCI
A BANCARIA
RECEPCIÓN Y FIRMAS
DE ROLES DE PAGO
ARCHIVO
DOCUMENTACIÓN
CONTABILIZACIÓN DE
NÓMINA
FIN DEL PROCESO
FIN DEL PROCESO
ALTO
BAJO
ALTOALTO
BAJO
BAJO
ALTO

3. PROGRAMA DE AUDITORIA
Nombre del cliente: “LA CONFIANZA S.A”
Departamento: FINANCIERO
Periodo de examen: 10 /31 de mazo 2013
Componente:ESTADOS FINANCIEROS
OBJETIVO.- Examinar detalladamente LOS ESTADOS FINANCIEROS de la empresa “LA CONFIANZA S.A” con el fin de
determinar si se están manejando efectivamente con el fin de determinar anormalías y corregir errores existentes procesos
erróneos poder llevar una mejor contabilidad en la empresa.
PROCEDIMIENTOS REF P/T REALIZADO POR FECHA/TERMINO
Estados
financieros
mensuales
Fecha límite 20
días despúesde
el cierre de
Documentos
investigación
Documentos
Investigación
Luis Cadena 02/03/2013

4. operaciones
Presenta todos
los estados y
balances
necesarios para
la organización
Estados
financieros
incluyen cifras
históricas
No existe
control
presupuestal
incorporado al
sistema de
información
La organización
no reconoce la
Documentos
Investigación
Base de datos
Documentos
Investigación
Base de datos
Luis Cadena
Luis Cadena
Luis Cadena
Luis Cadena
Luis Cadena
5/03/2013
7/03/2013
13/03/2013
21/03/2013
24/03/2013

5. inflación dentro
de la
información
financiera por lo
cual al
reexpresar las
cifras no se
justifica
Estados
financieros
firmados por el
gerente de
contabilidad
antes de su
emisión.
El director de
finanzas revisa
selectivas de
los principales
reglones pero
Documentos de
investigación
Documentos
Investigación
Luis Cadena
Luis Cadena
26/03/2013
28/03/2013

6. no existe
especificación.
CUESTIONARIO
Nombre del cliente: “LA CONFIANZA S.A”
Departamento:Control Interno
Periodo de examen: 10 /31 de mazo 2013
Componente:Estados financiero
OBJETIVO.- Examinar detalladamente LOS ESTADOS FINANCIEROS de la empresa “LA CONFIANZA S.A” con el fin de
determinar si se están manejando efectivamente con el fin de determinar anormalías y corregir errores existentes procesos
erróneos poder llevar una mejor contabilidad en la empresa.

7. Cuestionario Ref Si No Observaciones
Se prepara estados
financieros mensuales
El plazo de su preparación
no es excesivo y contribuye
a su emisión oportuna?
Se prepara con base al
balance de comprobación
previamente autorizado
Su contenido está de
acuerdo con las NIIFS
Información documental
Revisión de los estados
financieros
Artículos
estatutos
Documentos
Documentos
Documentos
Documentos
de
información
Base de
datos
X
X
X
X
X
X