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Indirizzo sede STRADA 8
CAP
Comune MILANO
Provincia MI
Codice Fiscale 01212345678
CCIAA MI
NREA 123123
Sede Legale
Forma Giuridica SOCIETA' PER AZIONI (SPA)
Attività Economica Ateco 62. PRODUZIONE DI SOFTWARE, CONSULENZA INFORMATICA E ATTIVITÀ CONNESSE.
Data di costituzione
dell'impresa
L'impresa appartiene al
gruppo
SOCIETA' ITALIANA S.P.A
Quotazione in borsa NO
Capitale Sociale 50000000
Capitale Interamente Versato SI
Valori in EuroStrettamente confidenziale L'Imprenditore srl2/39
Premesse: Anagrafica Impresa TEST LEANUS (2 Anni)
6. Valori in EuroStrettamente confidenziale L'Imprenditore srl
Mese/Anno 12/2013 12/2014
Ricavi 1.126.701.722 1.177.062.839
Variazione Ricavi N.A. 4,47 %
Margine Operativo Lordo (EBITDA) 3,53 % 4,10 %
Redditività Netta 2,29 % 2,33 %
Debiti Finanziari 0 0
Posizione Finanziaria Netta (PFN) -12.945.529 -13.491.811
Totale Debiti 854.374.472 827.712.248
Patrimonio Netto 359.156.571 386.543.331
Capitale Circolante -522.524.883 -490.089.496
Liquidità 12.945.529 13.491.811
Oneri Finanziari 6.160.111 5.152.110
Costo del Personale / Costi Operativi 49,00 % 49,43 %
Numero Dipendenti Stimati 4.024 4.287
6/39
Executive Summary: Scheda di Sintesi TEST LEANUS (2 Anni)
7. Valori in EuroStrettamente confidenziale L'Imprenditore srl7/39
Executive Summary: Sintesi Eco/Fin 2014 TEST LEANUS (2 Anni)
Capitale Investito Netto
373.051.520
%
100
Ricavi
1.177.062.839
%
100
Costi
-433.634.404
%
-36,8
EBITDA
48.308.315
%
4,1
EBIT
2.401.739
%
0,2
Oneri Finanziari
5.152.110
%
0,4
Debiti Finanziari
0
%
0
Capitale Circolante
-490.089.496
%
<-120
Reddito Netto
27.386.761
%
2,3
Patrimonio Netto
386.543.331
%
104
Attivo Fisso Netto
888.187.796
%
238
Liquidità
-13.491.811
%
-3,6
Fondi
-25.046.780
%
-6,7
Leasing e Garanzie
123.706.313
Turnover
3,16
ROI
0,64 %
ROS
0,20 %
i
N.A.
D/E 0
ROE
7,09 %
8. Valori in EuroStrettamente confidenziale L'Imprenditore srl
Analisi (A) Obiettivo (B) Operazione Delta
Costo del Personale 49,43% 40% B - A -9,43%
Variazione Ricavi 4,47% 5% A - B -0,53%
Margine Operativo Lordo (EBITDA) 4,10% 8% A - B -3,90%
Redditività delle Vendite (ROS) 0,20% 6% A - B -5,80%
Redditività del Capitale Investito (ROI) 0,64% 10% A - B -9,36%
Redditività del Capitale Netto (ROE) 7,09% 2% A - B 5,09%
Redditività Netta 2,33% 5% A - B -2,67%
Giorni Crediti Commerciali (gg) 2 60 B - A 58
Giorni Debiti Commerciali (gg) 141 90 B - A -51
Giorni Rimanenze (gg) 111 60 B - A -51
Leva Finanziaria (D/E) 0 1 B - A 1,00
Liquidità / Ricavi 1,15% 5% A - B -3,85%
Oneri Finanziari % 0% 5% B - A 5,00%
Leanus® Score 2,40 3 A - B -0,60
Obiettivi raggiunti: 4 / 14
Valutazione e confronto con valori obiettivo o di riferimento al 12/2014
8/39
Executive Summary: Confronto con valori di riferimento TEST LEANUS (2 Anni)
11. Valori in EuroStrettamente confidenziale L'Imprenditore srl
Mese/Anno 12/2013 12/2014
Totale % Totale %
A - Ricavi 1.126.701.722 100 1.177.062.839 100
1.1 - Acquisti -679.484.068 -60,3 -704.940.445 -59,9
1.2 - Variazione Rimanenze 3.161.220 0,3 9.820.325 0,8
1 - Consumi -676.322.848 -60,0 -695.120.120 -59,1
B - Valore Aggiunto (A + 1) 450.378.874 40,0 481.942.719 40,9
C.1 - Servizi -147.503.933 -13,1 -159.398.939 -13,5
C.2 - Godimento Beni di Terzi -61.891.683 -5,5 -59.872.792 -5,1
C.3 - Personale -201.219.329 -17,9 -214.362.673 -18,2
C - Totale Costi Operativi -410.614.945 -36,4 -433.634.404 -36,8
D - Margine Operativo Lordo (EBITDA) (B + C) 39.763.929 3,5 48.308.315 4,1
4.1 - Ammortamenti -43.062.971 -3,8 -41.639.030 -3,5
4.2 - Accantonamenti 0 0,0 -3.892.546 -0,3
4.3 - Svalutazioni 0 0,0 -375.000 -0,0
E - Margine Operativo Netto (EBIT) (D + 4.1 + 4.2 + 4.3) -3.299.042 -0,3 2.401.739 0,2
4.4 - Saldo Oneri/Ricavi Diversi di Gestione 0 0,0 0 0,0
E1 - Utile Ante Gestione Finanziaria e Straordinaria (E + 4.4) -3.299.042 -0,3 2.401.739 0,2
5 - Gestione Finanziaria -6.118.428 -0,5 -5.141.139 -0,4
E2 - Utile Corrente (E1 + 5) -9.417.470 -0,8 -2.739.400 -0,2
6 - Gestione Straordinaria 57.598.400 5,1 52.107.609 4,4
F - Reddito Ante Imposte (EBT) (E2 + 6) 48.180.930 4,3 49.368.209 4,2
7 - Imposte -22.337.922 -2,0 -21.981.448 -1,9
G - Reddito Netto (F + 7) 25.843.008 2,3 27.386.761 2,3
11/39
Executive Summary: Conto Economico (classico) TEST LEANUS (2 Anni)
12. Valori in EuroStrettamente confidenziale L'Imprenditore srl12/39
Executive Summary: Equilibrio Economico (Classico) 2014 TEST LEANUS (2 Anni)
le percentuali si riferiscono ai Ricavi pari a 1.177.062.839
+
-
-
-
-
+ - + + - +
Ricavi
100,0
%
Consumi
-59,1 %
Servizi
-13,5
%
Beni
di
Terzi
-5,1 %
Personale
-18,2 %
EBITDA
4,1 %
Amm.,
Acc. e
Svalutazioni
-3,9 %
EBIT
0,2 %
Altro
4,0 %
Imposte
-1,9 %
Reddito
Netto
2,3 %
0
500.000.000
1.000.000.000
1.500.000.000
14. Valori in EuroStrettamente confidenziale L'Imprenditore srl
Mese/Anno 12/2013 12/2014
Impieghi Totale % Totale %
1 - Immobilizzazioni Materiali 289.818.778 83,7 287.483.561 77,1
2 - Immobilizzazioni Finanziarie 488.574.807 141,1 489.321.601 131,2
3 - Immobilizzazioni Immateriali 116.568.115 33,7 111.382.634 29,9
4 - Fondo Ammortamento 0 0,0 0 0,0
A - Attivo Fisso Netto (1 + 2 + 3 + 4) 894.961.700 258,5 888.187.796 238,1
5.1 - Crediti Clienti 4.386.970 1,3 3.679.904 1,0
5.2 - Debiti Fornitori -345.082.849 -99,7 -361.540.735 -96,9
5.3 - Rimanenze 202.756.678 58,6 212.577.002 57,0
5 - Capitale Circolante Caratteristico -137.939.201 -39,8 -145.283.829 -38,9
6.1 - Altri Crediti 98.480.166 28,4 96.319.066 25,8
6.3 - Altri Debiti -483.065.848 -139,5 -441.124.733 -118,2
6 - Capitale (Circolante) Non Caratteristico -384.585.682 -111,1 -344.805.667 -92,4
B - Capitale (Circolante) Netto (5 + 6) -522.524.883 -150,9 -490.089.496 -131,4
7 - Fondi -26.225.775 -7,6 -25.046.780 -6,7
C - Capitale Investito Netto (A + B + 7) 346.211.042 100,0 373.051.520 100,0
Fonti
8 - Capitale Sociale 50.000.000 14,4 50.000.000 13,4
9 - Riserve e Surplus 283.313.563 81,8 309.156.570 82,9
10 - Utile/Perdita Esercizio 25.843.008 7,5 27.386.761 7,3
11 - Utile Esercizi Precedenti 0 0,0 0 0,0
D - Patrimonio Netto (8 + 9 + 10 + 11) 359.156.571 103,7 386.543.331 103,6
12 - Finanziamenti Medio/Lungo Termine 0 0,0 0 0,0
13 - Finanziamenti Breve Termine 0 0,0 0 0,0
E - Totale Debiti Finanziari (12 + 13) 0 0,0 0 0,0
14 - Liquidità -12.945.529 -3,7 -13.491.811 -3,6
F - PFN (E + 14) -12.945.529 -3,7 -13.491.811 -3,6
G - Totale Fonti (D + F) 346.211.042 100,0 373.051.520 100,0
14/39
Executive Summary: Stato Patrimoniale (analisi numerica) TEST LEANUS (2 Anni)
17. Valori in EuroStrettamente confidenziale L'Imprenditore srl
Mese/Anno 12/2013 12/2014
Totale % Totale %
A.1 - Reddito Netto 25.843.008 37,5 27.386.761 77,3
A.2 - Incrementi Immobilizzazioni 0 0,0 0 0,0
A.3 - Ammortamenti 43.062.971 62,5 41.639.030 117,6
A.4 - Accantonamenti 0 0,0 3.892.546 11,0
A.5 - Svalutazioni 0 0,0 375.000 1,1
A.6 - (Aumento) Diminuzione Crediti Clienti 0 0,0 332.066 0,9
A.7 - (Aumento) Diminuzione Rimanenze 0 0,0 -9.820.324 -27,7
A.8 - Aumento (Diminuzione) Debiti Fornitori 0 0,0 16.457.886 46,5
A - Cash Flow Capitale Circolante Operativo 68.905.979 100,0 80.262.965 226,7
B.1 - (Aumento) Diminuzione Altri Crediti 0 0,0 2.161.100 6,1
B.2 - Aumento (Diminuzione) Altri Debiti 0 0,0 -41.941.115 -118,4
B.3 - Aumento (Diminuzione) Fondi 0 0,0 -5.071.541 -14,3
B - Cash Flow Altro Capitale Circolante 0 0,0 -44.851.556 -126,7
1 - Cash Flow Operativo (A + B) 68.905.979 N.A. 35.411.409 6.482,3
2.1 - (Aumento) Diminuzione Attivo Fisso -43.062.971 100,0 -34.865.126 100,0
2.2 - (Aumento) Diminuzione Altro Attivo L/T 0 0,0 0 0,0
2 - Cash Flow Attività Investimento -43.062.971 N.A. -34.865.126 -6.382,3
3.1 - Aumento (Diminuzione) Indebitamento 0 0,0 0 0,0
3.2 - Aumento (Diminuzione) Passività L/T 0 0,0 0 0,0
3.3 - Aumento (Diminuzione) Patrimonio Netto -25.843.008 100,0 -1 100,0
3 - Cash Flow Attività Finanziamento -25.843.008 N.A. -1 -0,0
4 - Variazione Netta Cassa (1 + 2 + 3) 0 N.A. 546.282 100,0
17/39
Executive Summary: Rendiconto Finanziario (analisi numerica) TEST LEANUS (2 Anni)
19. Valori in EuroStrettamente confidenziale L'Imprenditore srl
Mese/Anno 12/2013 12/2014
Mesi di Bilancio 12 12
Crescita
Variazione Ricavi N.A. 4,47 %
Variazione Capitale Investito Netto N.A. 7,75 %
Variazione Patrimonio Netto N.A. 7,63 %
Variazione Debiti Finanziari N.A. N.A.
Efficienza
Giorni Crediti Commerciali (gg) 2 2
Giorni Debiti Commerciali (gg) 140 141
Giorni Rimanenze (gg) 108 111
Ciclo del Capitale Circolante d'Esercizio -30 -28
Redditività
Margine Operativo Lordo (EBITDA) 3,53 % 4,10 %
Redditività delle Vendite (ROS) -0,29 % 0,20 %
Redditività del Capitale Investito (ROI) -0,95 % 0,64 %
Redditività del Capitale Netto (ROE) 7,20 % 7,09 %
Redditività Netta 2,29 % 2,33 %
Solidità e Liquidità
Copertura Immobilizzazioni 0,40 0,44
Leva Finanziaria (D/E) 0 0
Variazione Netta di Cassa / Ricavi 0 % 0,05 %
Cash Flow Operativo / Ricavi N.A. 3,01 %
EBIT / Oneri Finanziari -0,54 0,47
Indice di Liquidità a Breve 0,25 0,14
Indice di Liquidità 0,38 0,41
Liquidità / Ricavi 1,15 % 1,15 %
Oneri Finanziari % 0 % 0 %
Cap. Circ. Net./Indeb. Fin. a Breve N.A. N.A.
Gestione Finanziaria / Ricavi -0,54 % -0,44 %
19/39
Executive Summary: Analisi per Indici TEST LEANUS (2 Anni)
30. Valori in EuroStrettamente confidenziale L'Imprenditore srl
CONC 3 TEST LEANU
Mese/Anno 12/2013 12/2013
Ricavi 35.377.098 1.126.701.722
Variazione Ricavi 16,96 % N.A.
Margine Operativo Lordo (EBITDA) 3,76 % 3,53 %
Redditività Netta 0,18 % 2,29 %
Redditività del Capitale Investito (ROI) 4,76 % -0,95 %
Redditività del Capitale Netto (ROE) 1,01 % 7,20 %
PIL Analisi 0 361.283.806
PIL Analisi / PIL Italia 0,00000 ‰ 0,22207 ‰
Variazione Investimenti 1,74 % N.A.
Totale Debiti 0 854.374.472
Totale Debiti / Ricavi 0,00 0,76
Totale Debiti / Patrimonio Netto 0,00 2,38
Costo del Personale / Costi Operativi 43,92 % 49,00 %
Numero Dipendenti Stimati 42 4.024
Leanus® Score
Media Ricavi 35.377.098 1.126.701.722
Numero Imprese Analizzate 1 1
30/39
Posizionamento Competitivo: Confronto Schede TEST LEANUS (2 Anni)
34. Valori in EuroStrettamente confidenziale L'Imprenditore srl
Mese/Anno
CONC 3
12/2013
Euro
TEST LEANU
12/2013
Euro
Totale % Totale %
A - Ricavi 35.377.098 100 1.126.701.722 100
1.1 - Acquisti -29.293.773 -82,8 -679.484.068 -60,3
1.2 - Variazione Rimanenze -14.747 -0,0 3.161.220 0,3
1 - Consumi -29.308.520 -82,8 -676.322.848 -60,0
B - Valore Aggiunto (A + 1) 6.068.578 17,2 450.378.874 40,0
2.1 - Costi Variabili Produzione -2.528.415 -7,1 -147.503.933 -13,1
2.2 - Costi Variabili Commerciali 0 0,0 0 0,0
2 - Totale Costi Variabili -2.528.415 -7,1 -147.503.933 -13,1
C - Margine Contribuzione (B + 2) 3.540.163 10,0 302.874.941 26,9
3.1 - Costi Fissi Produzione -2.208.840 -6,2 -263.111.012 -23,4
3.2 - Costi Fissi Commerciali 0 0,0 0 0,0
3.3 - Costi Generali Amministrativi 0 0,0 0 0,0
3 - Totale Costi Fissi -2.208.840 -6,2 -263.111.012 -23,4
D - Margine Operativo Lordo (EBITDA) (C + 3) 1.331.323 3,8 39.763.929 3,5
4.1 - Ammortamenti -517.629 -1,5 -43.062.971 -3,8
4.2 - Accantonamenti 0 0,0 0 0,0
4.3 - Svalutazioni 0 0,0 0 0,0
E - Margine Operativo Netto (EBIT) (D + 4.1 + 4.2 + 4.3) 813.694 2,3 -3.299.042 -0,3
4.4 - Saldo Oneri/Ricavi Diversi di Gestione 0 0,0 0 0,0
E1 - Utile Ante Gestione Finanziaria e Straordinaria (E + 4.4) 813.694 2,3 -3.299.042 -0,3
5 - Gestione Finanziaria -661.696 -1,9 -6.118.428 -0,5
E2 - Utile Corrente (E1 + 5) 151.998 0,4 -9.417.470 -0,8
6 - Gestione Straordinaria 246.087 0,7 57.598.400 5,1
F - Reddito Ante Imposte (EBT) (E2 + 6) 398.085 1,1 48.180.930 4,3
7 - Imposte -333.703 -0,9 -22.337.922 -2,0
G - Reddito Netto (F + 7) 64.382 0,2 25.843.008 2,3
34/39
Posizionamento Competitivo: Conto Economico TEST LEANUS (2 Anni)
36. Valori in EuroStrettamente confidenziale L'Imprenditore srl
Mese/Anno
CONC 3
12/2013
Euro
TEST LEANU
12/2013
Euro
Impieghi Totale % Totale %
1 - Immobilizzazioni Materiali 6.610.194 38,7 289.818.778 83,7
2 - Immobilizzazioni Finanziarie 390.503 2,3 488.574.807 141,1
3 - Immobilizzazioni Immateriali 24.615 0,1 116.568.115 33,7
4 - Fondo Ammortamento 0 0,0 0 0,0
A - Attivo Fisso Netto (1 + 2 + 3 + 4) 7.025.312 41,1 894.961.700 258,5
5.1 - Crediti Clienti 12.554.051 73,5 4.386.970 1,3
5.2 - Debiti Fornitori -4.224.405 -24,7 -345.082.849 -99,7
5.3 - Rimanenze 2.540.901 14,9 202.756.678 58,6
5 - Capitale Circolante Caratteristico 10.870.547 63,6 -137.939.201 -39,8
6.1 - Altri Crediti 590.877 3,5 98.480.166 28,4
6.3 - Altri Debiti -341.619 -2,0 -483.065.848 -139,5
6 - Capitale (Circolante) Non Caratteristico 249.258 1,5 -384.585.682 -111,1
B - Capitale (Circolante) Netto (5 + 6) 11.119.805 65,1 -522.524.883 -150,9
7 - Fondi -1.064.795 -6,2 -26.225.775 -7,6
C - Capitale Investito Netto (A + B + 7) 17.080.322 100,0 346.211.042 100,0
Fonti
8 - Capitale Sociale 156.000 0,9 50.000.000 14,4
9 - Riserve e Surplus 5.791.083 33,9 283.313.563 81,8
10 - Utile/Perdita Esercizio 64.382 0,4 25.843.008 7,5
11 - Utile Esercizi Precedenti 333.283 2,0 0 0,0
D - Patrimonio Netto (8 + 9 + 10 + 11) 6.344.748 37,1 359.156.571 103,7
12 - Finanziamenti Medio/Lungo Termine 4.494.425 26,3 0 0,0
13 - Finanziamenti Breve Termine 6.662.222 39,0 0 0,0
E - Totale Debiti Finanziari (12 + 13) 11.156.647 65,3 0 0,0
14 - Liquidità -421.073 -2,5 -12.945.529 -3,7
F - PFN (E + 14) 10.735.574 62,9 -12.945.529 -3,7
G - Totale Fonti (D + F) 17.080.322 100,0 346.211.042 100,0
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Posizionamento Competitivo: Stato Patrimoniale TEST LEANUS (2 Anni)
38. Valori in EuroStrettamente confidenziale L'Imprenditore srl
Analisi CONC 3 TEST LEANU
Mese/Anno 12/2013 12/2013
Mesi di Bilancio 12 12
Crescita
Variazione Ricavi 16,96 % N.A.
Variazione Capitale Investito Netto 14,25 % N.A.
Variazione Patrimonio Netto 2,08 % N.A.
Variazione Debiti Finanziari 4,74 % N.A.
Efficienza
Giorni Crediti Commerciali (gg) 128 2
Giorni Debiti Commerciali (gg) 48 140
Giorni Rimanenze (gg) 32 108
Ciclo del Capitale Circolante d'Esercizio 112 -30
Redditività
Margine Operativo Lordo (EBITDA) 3,76 % 3,53 %
Redditività delle Vendite (ROS) 2,30 % -0,29 %
Redditività del Capitale Investito (ROI) 4,76 % -0,95 %
Redditività del Capitale Netto (ROE) 1,01 % 7,20 %
Redditività Netta 0,18 % 2,29 %
Solidità e Liquidità
Copertura Immobilizzazioni 0,90 0,40
Leva Finanziaria (D/E) 1,76 0
Variazione Netta di Cassa / Ricavi -4,23 % 0 %
Cash Flow Operativo / Ricavi -4,66 % N.A.
EBIT / Oneri Finanziari 1,17 -0,54
Indice di Liquidità a Breve 1,19 0,25
Indice di Liquidità 1,38 0,38
Liquidità / Ricavi 1,19 % 1,15 %
Oneri Finanziari % 5,91 % 0 %
Cap. Circ. Net./Indeb. Fin. a Breve 1,67 N.A.
Gestione Finanziaria / Ricavi -1,87 % -0,54 %
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Posizionamento Competitivo: Analisi per Indici TEST LEANUS (2 Anni)