Es importante saber como proyectar los egresos de un flujo de caja (gasto de fabricación, ventas, materiales, materia prima, manos de obra)

1. VARIACIÓN DE ENTREGAS
VENTA STOCK AL 1° EXISTENCIAS REQUERIDAS AL
PRODUCTO MES UNIDADES DEL MES EN EL MES ALMACÉN
A 1 11200 16800 5700 16900
2 15000 22500 10500 25500
3 22000 33000 -5100 16900
4 18600 27900 -5400 13200
5 15000 22500 -4200 10800
6 12200 18300 0 12200
7 0 0
B 1 17000 25500 8400 25400
2 22600 33900 14400 37000
3 32200 48300 -6000 26200
4 28200 42300 -8400 19800
5 22600 33900 -6300 16300
6 18400 27600 0 18400
7 0 0
C 1 29200 43800 14700 43900
2 39000 58500 24300 63300
3 55200 82800 -9900 45300
4 48600 72900 -14400 34200
5 39000 58500 -11100 27900
6 31600 47400 0 31600
7 0
D 1 19400 29100 9900 29300
2 26000 39000 16800 42800
3 37200 55800 -7200 30000
4 32400 48600 -9600 22800
5 26000 39000 -7500 18500
6 21000 31500 0 21000
7 0

2. ENTREGAS REQUERIDAS AL ALMACEN POR MES Y PRODUCTO
TOTAL
PRODUC
PRODUCTO MES TO
1 2 3 4 5 6
A 16900 25500 16900 13200 10800 12200 95500
B 25400 37000 26200 19800 16300 18400 143100
C 43900 63300 45300 34200 27900 31600 246200
D 29300 42800 30000 22800 18500 21000 164400
TOTAL MES 115500 168600 118400 90000 73500 83200 649200

3. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN AJUSTADO UNIDADES
TOTAL
PRODUC
PRODUCTO MES CIÓN
1 2 3 4 5 6
A 18875 17076 13845 13200 10800 12200 85996
B 28369 24776 21465 19800 16300 18400 129110
C 49031 42388 37112 34200 27900 31600 222231
D 32725 28660 24578 22800 18500 21000 148263
TOTAL MES 129000 112900 97000 90000 73500 83200 585600

4. PRESUPUESTO DE CONSUMO COMPRAS Y EXISTENCIAS DE MATERIALES
MATERIAL
UNIDADES MES TOTAL
1 2 3 4 5 6
MATERIAL 1
SALDO INICIAL 321,047 282,516 240,350 224,104 183,079 207,154
NECESIDAD A 67,951 61,472 49,844 47,520 38,880 43,920 309,587 COSTO
DE
NECESIDAD B 28,372 24,779 21,467 19,803 16,303 18,403 129,127 MATERIA
NECESIDAD C 88,256 76,298 66,802 61,560 50,220 56,880 400,016 LES
NECESIDAD D 29,452 25,794 22,120 20,520 16,650 18,900 133,436
COMPRAS 175,500 146,178 143,988 108,378 146,128 -69,051 651,120 PRESUPUESTO
COMPRAS
VARIACIÓN DE
EXISTENCIAS -38,531 -42,166 -16,245 -41,025 24,075 -207,154
SALDO FINAL 282,516 240,350 224,104 183,079 207,154 -
MATERIAL 2
SALDO INICIAL 213,859 187,394 160,948 149,222 122,161 138,164
NECESIDAD A 19,819 17,929 14,538 13,860 11,340 12,810 90,296 COSTO
DE
NECESIDAD B 79,433 69,374 60,101 55,440 45,640 51,520 361,507 MATERIA
LES
NECESIDAD C 26,967 23,313 20,412 18,810 15,345 17,380 122,227
NECESIDAD D 38,288 33,533 28,756 26,676 21,645 24,570 173,467
COMPRAS 138,042 117,703 112,080 87,725 109,973 -31,884 533,639 PRESUPUESTO
COMPRAS
VARIACIÓN DE
EXISTENCIAS -26,465 -26,446 -11,726 -27,061 16,003 -138,164
SALDO FINAL 187,394 160,948 149,222 122,161 138,164 -
COSTO UNITARIO
MATERIAL 1 2
MATERIAL 2 1.8
PRESUPUESTO DE MATERIALES
COSTO COSTO
TOTAL X UNITARIO
PRODUCTO MES PRODUCTO MATERIALES
1 2 3 4 5 6
A 171577 155217 125855 119988 98172 110898 781,707 9.09
B 199722 174432 151116 139398 114758 129542 908967 7.04
C 225053 194560 170346 156978 128061 145044 1020041 4.59
D 127823 111947 96001 89057 72261 82026 579114 3.91
TOTAL MES 724175 636156 543317 505421 413252 467510 3289830

5. COSTO DE MANO DE OBRA
COSTO
TOTAL
MANO
PRODUCTO MES OBRA
1 2 3 4 5 6
A 203287 183904 149115 142164 116316 131394 926181
B 266383 232650 201552 185922 153057 172776 1212341
C 411862 356057 311744 287280 234360 265440 1866742
D 231691 202915 174010 161424 130980 148680 1049699
TOTAL MES 1113223 975526 836421 776790 634713 718290 5054963
MANO DE OBRA
COSTO
UNITA
PRODUCTO RIO
A 10.77
B 9.39
C 8.4
D 7.08

6. GASTO DE FABRICACIÓN
MES TOTAL
1 2 3 4 5 6
GASTO FAB.
FIJO 97200 97200 97200 97200 97200 97200 583200
OTROS GASTO
FAB.
VARIABLE
A 22650 20491 16615 15840 12960 14640 103196
B 34043 29732 25757 23760 19560 22080 154932
C 58837 50865 44535 41040 33480 37920 266677
D 39270 34392 29493 27360 22200 25200 177915
Total Variable 154800 135480 116400 108000 88200 99840 702720
GASTO FAB. 252000 232680 213600 205200 185400 197040 1285920
GASTO DE
FABRICACIÓN
FIJO MENSUAL 97200
COSTO VARIABLE
UNIT
A 1.2
B 1.2
C 1.2
D 1.2

7. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO
PRODUCTO MES
TOTAL
1 2 3 4 5 6 PRODUCTO
COSTO VARIABLE
A 397514 359613 291585 277992 227448 125538 1679690
B 500148 436814 378425 349080 287375 151622 2103464
C 695752 601482 526624 485298 395901 182964 2888021
D 398783 349254 299504 277841 225441 107226 1658049
COSTO VARIABLE
TOTAL 1992198 1747162 1496138 1390211 1136165 567350 8329223
COSTO FIJO
A 14222 14701 13874 14256 14282 14253 85589
B 21376 21331 21509 21384 21556 21496 128651
C 36944 36493 37189 36936 36896 36917 221376
D 24658 24675 24628 24624 24465 24534 147584
COSTO FIJO
TOTAL 97200 97200 97200 97200 97200 97200 583200
COSTO TOTAL
DE PRODUCC. 2089398 1844362 1593338 1487411 1233365 664550 8912423

8. GASTO DE COMERCIALIZACIÓN
GASTO
COMERCIA
PRODUCTO MES LIZACIÓN
1 2 3 4 5 6
A 20160 27000 39600 33480 27000 21960 169200
B 25500 33900 48300 42300 33900 27600 211500
C 43800 58500 82800 72900 58500 47400 363900
D 31040 41600 59520 51840 41600 33600 259200
TOTAL MES 120500 161000 230220 200520 161000 130560 1003800
GASTO DE ESTRUCTURA
GASTO
GASTO DE ESTRUC
ESTRUCTURA MES TURA
1 2 3 4 5 6
PERSONAL 30000 30000 30000 30000 30000 30000 150000
ALQUILERES 10000 10000 10000 10000 10000 10000 60000
TELÉFONO 3000 3000 3000 3000 3000 3000 18000
AGUA 1000 1000 1000 1000 1000 1000 6000
TOTAL MES 44000 44000 44000 44000 44000 44000 264000

9. EGRESOS MENSUALES
MES TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 EGRESOS
COMPRAS MATERIAL 1 351000 292356 287976 216756 292256 0 1440343
COMPRAS MATERIAL 2 248475 211866 201744 157905 197951 0 1017942
MANO DE OBRA 1113223 975526 836421 776790 634713 718290 5054963
GASTOS FABRICACIÓN 252000 232680 213600 205200 185400 197040 1285920
GASTOS DE
COMERCIALIZACIÓN 120500 161000 230220 200520 161000 130560 1003800
GASTOS DE
ESTRUCTURA 44000 44000 44000 44000 44000 44000 264000
0
TOTAL EGRESOS 2129198 1917428 1813961 1601171 1515320 1089890 10066968