2. NORTON DAVID Y KAPLAN ROBERT al
reconocer el problema de falta de
cumplimiento de los planes globales de
las empresas, plantearon la metodología
de los indicadores de gestión en forma
integral, para controlar y evaluar la
ejecución y llevar la empresa a resultados
esperados.
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 2
3. Es un instrumento que facilita a la dirección de las
empresas adminístralas en forma eficiente y equilibrada
hacia el éxito competitivo, permitiendo comunicar y
traducir a todo el personal, cuál es la visión, la misión y
la estrategia de la empresa; con el fin de alcanzar los
objetivos propuestos, utilizando mediciones de
desempeño que le permitan al empresario mejorar la
actuación en todas las áreas de su negocio,
controladas por medio de los indicadores de gestión,
buscando siempre un valor agregado para los
accionistas, los clientes y el equipo de colaboradores.
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 3
4. Es un Modelo de Planeación y gestión
que traduce la visión y la estrategia en
objetivos relacionados, medidos a través
de indicadores y ligados a unos planes de
acción que alinean o focalizan el
comportamiento de los miembros de la
empresa.
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 4
5. Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 5
6. El BSC incluye mediciones de los resultados de la
gestión de periodos anteriores. (PASADO)
Mide la gestión sobre la marcha de la empresa.
(PRESENTE)
Mide el impacto de la gestión en el referente del plan
global de negocios. (FUTURO)
Muestra en un solo indicador los resultados
obtenidos.
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 6
7. EL BALANCE SCORECARD no crea LA ESTRATEGIA,
la convierte en ACCIÓN.
A través de:
a. Las 4 perspectivas vitales
b. Que se relacionan en vínculos de causa y efecto
c. Medidos a través de un conjunto de indicadores de
resultado y de actuación futura.
d. Lo cual permite un feed back de doble boucle.
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8. Mide Efectos ROE
Financieros
EVA
TIR.
Medir las causas
que los producen
Clientes, Procesos,
Habilidades, Competencias,
Tecnología, Clima Organizacional
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 8
9. EL BALANCE SCORECARD
LAS CUATRO PERSPECTIVAS
Responder a las expectativas de los ACCIONISTAS,
centrada en la creación de valor.
Responde a las expectativas de los CLIENTES,
de ella depende la generación de ingresos.
Identifica los objetivos e indicadores
estratégicos asociados a PROCESOS CLAVES.
Objetivos e Indicadores que sirven como
plataforma para el FUTURO DESEMPEÑO de la
empresa.
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 9
10. INDICADORES
CLIENTE
ECONÓMICO - FINANCIERO
Rentabilidad financiera y
Satisfacción del cliente
económica (EVA) Atención de Reclamos
Flujo de caja libre Desviación de acuerdos de
Retorna de capital empleado servicio.
Valor de mercado Incorporación y retención
Retorno de la inversión (ROI) Clientes mercado
PROCESOS INTERNOS INNOVACIÓN & APRENDIZAJE
Tiempo en tiempo de procesos Brechas de competencias claves
Costo Unitario por actividad Retención de personal
Costos de falla Ciclo toma de decisiones
Costos de Calidad Satisfacción de personal
Mejoramiento continuo Clima Organizacional
Reingeniería. Disponibilidad y uso de información
estratégica.
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 10
11. Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 11
12. VALORES En que
Integridad, Lealtad, Ética, Honestidad creemos?
VISIÓN
En el año 2.015, ser lideres…….. Cual es el
Satisfacer las necesidades……. compromiso?
MISIÓN Que negocio
Nuestro producto y/o servicio es hacer que queremos
las personas se sientan bien…. ser?
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 12
13. ESTRATEGIA Cual es el plan a
En que mercados, como lo lograremos largo plazo
que herramientas usaremos.
OBJETIVOS Y MAPA ESTRATEGICO Que queremos
Económicos – Clientes – Procesos lograr?
Aprendizaje e innovación.
INICIATIVAS ESTRATÉGICAS Que necesitamos
Programas de Cambio. hacer?
KPI. Convertir la
CUADRO DE MANDO INTEGRAL. Estrategia en Acción.
BALANCED SCORECARD
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 13
14. La VISIÓN es el marco de referencia de lo que
es una empresa y quiere ser en el futuro, en ella
se encuentran, los elementos estratégicos, con
sus declaraciones de compromiso para con los
asociados, los clientes, los procesos, el
personal de la empresa y la comunidad.
LA VISIÓN ES COMPROMISO.
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 14
15. La MISIÓN es la razón de ser, o filosofía de la empresa.
Una formulación de MISIÓN identifica el alcance de las
operaciones de una empresa en los aspectos del producto
y del mercado (David Fred r.). Ejemplo:
La empresa de teléfonos de Bogotá, es diferente a
empresa de telecomunicaciones.
Una empresa de taladros, es diferente a empresa
dedicada hacer huecos.
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 15
16. PROCESOS INNOVACIÓN Y
PERSPECTIVAS ACCIONISTA CLIENTES INTERNOS CRECIMIENTO
CUALES SON __________ ____________ ____________ ____________
LOS __________ ____________ ____________ ____________
OBJETIVOS __________ ____________ ____________ ____________
ESTRATEGICOS
CUALES SON __________ ____________ ____________ ____________
LOS __________ ____________ ____________ ____________
INDICADORES __________ ____________ ____________ ____________
DE MEDICIÓN
CUADRO DE MANDO INTEGRAL
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 16
17. PROCESOS INNOVACIÓN Y
ACCIONISTA CLIENTES
PERSPECTIVAS INTERNOS CRECIMIENTO
CUMPLIMIENTO
DE INDICADORES CUADRO DE MANDO INTEGRAL
HOGENIZADOS
BALANCED SCORECARD
UNICO INDICADOR QUE MUESTRA LA
GESTIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 17
18. DIAGRAMA CAUSA – EFECTO
IMPLEMENTAR SISTEMA GESTIÓN DE LA CALIDAD
Asegurar recursos Mejorar
Finanzas para el sistema VEA * EVA
Captar Nuevos Satisfacción
Clientes Clientes del Cliente
Revisión Evaluación Realizar Medición Elaborar Manual
Procesos de mejoras de procesos de la calidad
Asumir el Emitir declaración de Trabajar con enfoque Control de
compromiso de la política de la basado en procesos y Documentos
implementar el gestión de la calidad mejora continua de la
sistema eficacia del sistema
Control de
Registros
Aprendizaje
Sensibilizar Capacitar al personal Actualizar
Directivos en para identificar Capacitar a un tecnología (PC)
enfoque basado en actividades y auditor interno tomar decisiones
procesos definir procesos basados en hechos
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 18
19. Conceptos de Matriz de Indicadores
Inductor Iniciativas
Perspectiva Objetivo KPI
Driver Estratégicas
Con que
Palanca
logro el
Que Quiero
objetivo
Lograr Que debo
Como Planear para
Factor Medirlo Lograr el
Que
Clave de Objetivo
acciones
Éxito
inducen al
logro del
objetivo
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 19
20. ¿Qué Indicador LAG ¿Qué programas plan o iniciativas
Nos informa puedo crear para lograr el
Si rebajamos de peso? apalancamiento?
Que Quiero Como Facilito Que Hacer para
Como Mido
Lograr el KPI Lograr el Inductor
Objetivo KPI Inductor Iniciativas
Estratégicas
Caminar Plan de caminatas
Rebajar Ejercicios Programa de
de peso Peso ejercicios
Reducir
Postres Plan de Dieta
¿Qué palancas podemos implementar
Para ayudar a mover el KPI hacia abajo?
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 20
21. ¿Qué Indicador LAG ¿Qué programas plan o iniciativas
Nos informa puedo crear para lograr el
Si seremos campeones? apalancamiento?
Que Quiero Como Facilito Que Hacer para
Como Mido
Lograr el KPI Lograr el Inductor
Objetivo KPI Inductor Iniciativas
Estratégicas
Nuevos
Plan de contratos
Ganar el Jugadores
campeonato
Puntaje Programa de
de fútbol Mejores
Entrenamiento
Ejercicios
¿Qué palancas podemos implementar
Para ayudar a mover el KPI hacia abajo?
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 21
22. Objetivo: Aumentar la Rentabilidad
Finanzas Disminuir Incrementar Aumentar
Costos Ventas Rentabilidad
Aumentar su
Clientes Percepción de
nuestra Reducir
Calidad en el Quejas
producto
Procesos Mejorar
la Calidad
en las Ventas
Aumentar las
Aprendizaje Competencias de
los vendedores
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 22
23. Perspectiva del Aprendizaje
y Crecimiento
Objetivo Inductor Iniciativas
Perspectiva KPI
Estratégico Driver Estratégicas
Que debo
Aumentar
Aprendizaje Horas Planear para
Competencias de Desempeño
Capacitación Lograr el
los Vendedores
Objetivo
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 23
24. Perspectiva de los Procesos Internos
Objetivo Inductor Iniciativas
Perspectiva KPI
Estratégico Driver Estratégicas
Programa de
Mejorar la Eficacia Capacitación
7 pasos de la
Procesos Calidad en las
Venta
Ventas Eficiencia Mystery
Shopper
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 24
25. Perspectiva de los Clientes
Objetivo Inductor Iniciativas
Perspectiva KPI
Estratégico Driver Estratégicas
Programa de
Promociones
Aumentar la Marketing
lealtad de los
Clientes Recompra
Clientes
Programa de
Aumentar su Capacitación
percepción de
Calidad
nuestra Calidad
Percibida
en Ventas Mistery
7 pasos de la
Shopper
Venta
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 25
26. Perspectiva de las Finanzas
Objetivo Inductor Iniciativas
Perspectiva KPI
Estratégico Driver Estratégicas
Incrementar Rentabilidad
Rentabilidad Capacitación
Disminuir
Finanzas Costos
Costos
Incrementar
Ventas
Ventas
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 26
27. Elaborar una Matriz de Indicadores
Objetivo Inductor Iniciativas
Perspectiva KPI
Estratégico Driver Estratégicas
Financiera
Clientes
Procesos
Internos
Aprendizaje
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 27
28. Metodología de
VISIÓN
Implantación
Formulación
Modelo BSC MISIÓN
PARAMETROS
1 2 3 4
PERSPECTIVAS
AREAS CLAVES
OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
INDICADORES
Y METAS
INICIATIVAS
ESTRATEGICAS
29. GERENCIA
STAFF
FINANCIERA
ADMINISTRATIVA OPERATIVA COMERCIAL
ÁREA ÁREA ÁREA ÁREA ÁREA ÁREA ÁREA ÁREA ÁRE
A
PROCESO PROCESO PROCES
PROCESO PROCESO PROCESO PROCESO PROCESO PROCESO O
% %
% % % % % % %
SUBPROCES
PROCESO PROCESO
O
SUBPROCES
PROCESO
O
SUBPROCES
PROCESO
O
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 29
30. 45% 25% 30%
ÁREA UNO ÁREA DOS ÁREA TRES
60% 24% 16%
PROCESO 2.1 PROCESO 2.2 PROCESO 2.3
45%
SUBPROCESO 2.1.1
23%
SUBPROCESO 2.1.2
22%
SUBPROCESO 2.1.3
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 30
31. Las áreas más importantes deben estar sujetas a una medición:
1. Los procesos de participación de los colaboradores
2. Medir y cuantificar los efectos de los programas de participación
(sugerencias)
3. Medir el costo- beneficio de los programas de educación y
desarrollo
4. Índices de referencia miento competitivo. Benchmarking
5. ISCI: Índice de satisfacción del colaborador interno
6. IIC: Índice de incorporación de cultura
7. PSCI: Perfil de Satisfacción del Colaborador Interno
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 31
32. 1. Índice de Liderazgo (%)
2. Índice de Motivación (%)
3. Índice de empleados facultados (#)
4. Numero de empleados (#)
5. Rotación de empleados (%)
6. Promedio de años de servicio en la compañía (#)
7. Numero de gerentes (#)
8. Numero de mujeres gerentes(#)
9. Promedio de edad de los empleados(#)
10. Tiempo de entrenamiento (días/año) (#)
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 32
33. 11. Competencia del personal en TI (#)
12. Número de empleados de tiempo completo/empleados
permanentes(#)
13. Promedio de edad de empleados de tiempo completo/
empleados permanentes(#)
14. Promedio de años con la compañía, de empleados
permanentes de tiempo completo(#)
15. Rotación anual de empleados permanentes de tiempo
completo(#)
16. Costo anual per capita, de programas de entrenamiento,
comunicación y apoyo para empleados permanentes de tiempo
completo($)
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 33
34. 17. Empleados permanentes de tiempo completo que pasan menos
de 50 % de las horas de trabajo en una instalación de la
corporación; porcentaje de empleados permanentes de tiempo
completo; costo anual per capita de programas de
entrenamiento, comunicación y apoyo.
18. Numero de empleados temporales de tiempo completo;
promedio de años con la compañía, de empleados temporales
de tiempo completo.
19. Promedio de duración de contrato (#)
20. Porcentaje de gerentes que tienen grado superior:
• En negocios(%)
• En Ciencias e ingeniería (%)
• En Artes Liberales (%)
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 34
35. 1. Gasto en desarrollo de competencia / Empleado ($)
2. Índice de empleados satisfechos (#)
3. Inversión en relaciones / Cliente ($)
4. Participación en horas de entrenamiento (%)
5. Participación en horas de desarrollo (%)
6. Participación en oportunidades (%)
7. Gasto en I & D / gasto Administrativo (%)
8. Gasto en entrenamiento / Empleado ($)
9. Gasto en entrenamiento / gasto administrativo (%)
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 35
36. 10. Gasto de desarrollo de negocios / gasto administrativo (%)
11. Proporción de empleados menores de 40 años (%)
12. Gasto en desarrollo de TI / gasto en TI (%)
13. Gasto en TI para entrenamiento / gasto en TI (%)
14. Recursos de I & D / recursos totales (%)
15. Oportunidad de base de clientes captada (#)
16. Promedio de edad de clientes (#); Educación (#); Ingresos (#)
17. Promedio de duración del cliente con la compañía, meses (#)
18. Inversión en educación / Cliente ($)
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 36
37. 19. Comunicaciones directas con cliente / año (#)
20. Gasto no relacionado con producto / Cliente / año (#)
21. Inversión en desarrollo de capital estructural ($)
22. Valor del sistema IED (Intercambio Electrónico de Datos) ($)
23. Actualización del sistema IED ($)
24. Capacidad del sistema IED (#)
25. Proporción de nuevos productos (de menos de dos años) a familia
total de productos de la compañía (%)
26. Inversión en desarrollo de nuevos mercados ($)
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 37
38. 27. I & D invertida en investigación básica (%)
28. I & D invertida en diseño de productos (%)
29. I & D invertida en aplicaciones (%)
30. Inversión en apoyo y entrenamiento para nuevos
productos ($)
31. Promedio de edad de patentes de la compañía (#)
32. Patentes pendientes (#)
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 38
39. INDICADORES NUEVOS – PROCESO DE INNOVACIÓN:
• PORCENTAJE (%) DE VENTAS A PARTIR DE NUEVOS PRODUCTOS
• INTRODUCCIÓN DE NUEVOS PRODUCTOS EN RELACIÓN CON LO
PLANEADO
• TIEMPO NECESARIO PARA DESARROLLAR UNA GENERACIÓN DE
PRODUCTOS
• INTRODUCCIÓN DE NUEVOS PRODUCTOS EN RELACIÓN CON LA
COMPETENCIA
INDICADORES TRADICIONALES:
• EFICIENCIA LABORAL
• EFICIENCIA MAQUINARIAS
• CALIDAD * DESPERDICIOS – RESIDUOS
• Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento TIEMPO
REPETICIÓN DE TRABAJO * CICLO DE MYPES - SENA Regional Quindío. 39
40. 1. EFICACIA DEL TIEMPO DE PROCESO
CICLO DE =
Tiempo de proceso + Inspección + Espera
FABRICACIÓN + transporte+ almacenamiento
Unidades o servicios perfectos
2. CALIDAD =
Unidades o servicios producidos
3. NIVEL DE VPN Ingresos innovación
INNOVACIÓN= Valor presente ventas
4. % de Ventas de Nuevos Productos
5. Tiempo de desarrollo Nuevos Productos
6. Introducción de Nuevos Productos en relación competencia
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 40
41. V.A.
7. Productividad =
Laboral # COLABORADORES
# Pedidos entregados a tiempo
8. Índice de =
Cumplimiento Total pedidos
9. Índices de Innovación
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 41
42. 1. Índice de cumplimiento Entrega de Proveedores
aprovisionamiento Pedidos realizados a proveedores = < 1
2. Índice de cumplimiento Entrega Plantas
aprov. Centros de distr.
Pedidos realizados a plantas = < 1
3. Índice de # de pedidos entregados a tiempo y comp.
Cumplimiento Total de pedidos =1
4. Índice de # de veces fuera de niveles de inventario I
Niveles de stock de # de mediciones del inventario
almacenamiento
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 42
43. # Comités realizados
Comités Planeados
5. Índice de control # Sesiones realizadas
de Cronograma Sesiones planeadas
# Eventos realizados
Eventos planeados
Productos Nuevos
6. Índice de Nuevos Productos
Productos Actuales
Procesos Mejorados
7. Mejoramiento de Procesos
Procesos Actuales
N° de sugerencias implementadas
8. Índice de Creatividad
N° de sugerencias
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 43
44. N° Reclamos respondidos
9. Índice de Reclamos
N° Reclamos recibidos
N° Reclamos recibidos
10. Índice de Calidad
N° Reclamos
11. Índice de N° Devoluciones
Reprocesos N° Envíos
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 44
45. 1. Gasto Administrativo / Ingresos totales (%)
2. Costo por error administrador /ingresos administrativos (%)
3. Tiempo de procesamiento, desembolsos (#)
4. Contratos registrados sin errores (#)
5. Puntos de función / empleado – mes (#)
6. Computadores personales y portátiles / empleado (#)
7. Capacidad de la red / empleado (#)
8. Gasto Administrativo / empleado ($)
9. Gasto en tecnología informática (TI)
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 45
46. 10. Gasto en TI / Gasto Administrativo (%)
11. Gasto administrativo / Total primas (%)
12. Capacidad de T (CPU y DASD) (#)
13. Variación en inventario de TI ($)
14. Rendimiento de calidad corporativa (v. Gr., ISO 9000) (#)
15. Rendimiento corporativo /meta de Calidad (%)
16. Inventario de TI descontinuado / inventario de TI (%)
17. Capacidad de TI / empleado (#)
18. Rendimiento de TI / empleado (#)
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 46
47. 1. Participación de mercado (%)
2. Numero de Clientes (#)
3. Ventas anuales / Cliente ($)
4. Clientes perdidos (#)
5. Duración media de relación con cliente (#)
6. Tamaño media de relación con cliente (#)
7. Calificación clientes ($)
8. Visitas del cliente a la compañía (#)
9. Días dedicados a visitar a los clientes (#)
10. Clientes / Empleados ($)
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 47
48. 11. Personal generador de ingresos
12. Tiempo medio entre contacto con cliente y venta (#)
13. Proporción de contactos para vender a ventas cerradas (%)
14. Índice de satisfacción de clientes (%)
15. Inversión en TI /vendedor
16. Inversión en TI /empleado de servicio y apoyo
17. Competencias de clientes en informática (%)
18. Gasto de apoyo / cliente ($)
19. Gasto de servicio / cliente / año ($)
20. Gasto en servicio /cliente / contacto ($)
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 48
49. EL REFERENCIAMIENTO COMPETITIVO
Indica que las compañías deben mantener
información permanente y confiable que les
permita responder anticipadamente al
mercado y al cliente en cuatro dimensiones a
saber:
MERCADO
EL CLIENTE
LA COMERCIALIZACIÓN
LA COMPETENCIA
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 49
50. Índice de satisfacción de clientes
Busca determinar los niveles de satisfacción real y
perceptivo de los clientes con el servicio, el producto y
el valor agregado que reciben de la compañía.
Valor Agregado= Mide el índice de percepción global
sobre el servicio que realice, en términos de valor
agregado.
VA= Calidad del producto + calidad del servicio / precio
competitivo + entrega completa y oportuna + posventa.
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 50
51. Índice de retención.
Relación entre los clientes actuales y la rotación que
generan.
IRC= Total clientes periodo I+1 / total clientes periodo I.
Índice de lealtad.
Parámetro de referencia de la preferencia del cliente
hacia nuestros productos con respecto a la
competencia.
IL= N° de compras de productos a la empresa / N° de
compras a la competencia.
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 51
52. Medida de la capacidad competitiva y productiva de la
actividad comercial de la organización.
Efectividad Comercial = Mide el cumplimiento
presupuestal de la actividad de ventas.
E * C = Ventas ejecutadas / ventas presupuestadas.
Productividad Comercial =
P * C = Ventas Netas / Ventas presupuestadas
Devoluciones = Total de devoluciones / total ventas
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 52
53. Eficacia en ventas – distribución
Mide la cobertura alcanzada por la fuerza de ventas
dentro de sus mercados objetivos.
Eficacia en ventas
Este índice refleja los clientes que compran a la
empresa en forma periódica, como clientes activos
de la compañía.
Eficacia= Clientes activos / Clientes en cartera
EFICIENCIA = CLIENTES EN CARTERA / TOTAL
CLIENTES DEL MERCADO OBJETIVO
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 53
54. Participación de mercados de la competencia:
Mercado de la competencia / total mercado.
Además de los índices anteriores dentro de la perspectiva
del cliente del merado se utilizan los siguientes
Indicadores:
Índice de retención de Clientes totales - desertores
clientes Clientes totales
Índice de incorporación Clientes Nuevos
de nuevos clientes Clientes totales
Clientes desertores
Índice de deserción
Clientes totales
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 54
55. Índice de reincorporación Clientes reincorporados
De clientes Clientes desertores
Índice de reincorporación Productos X Cliente
De clientes Total Producto
Índice de Participación en Mercado de Empresa
el mercado volumen pesos Mercado Total
Índice de Participación Ventas totales en la Categoría
total en el mercado Ventas totales Competencia
Índice de Participación Ventas totales en la Categoría por segmento
total en el mercado por Ventas totales Competencia y Empresa
Segmentos
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 55
56. Índice de reincorporación Clientes reincorporados
De clientes Clientes desertores
Índice de reincorporación Productos X Cliente
De clientes Total Producto
Índice de Participación en Mercado de Empresa
el mercado volumen pesos Mercado Total
Índice de Participación Ventas totales en la Categoría
total en el mercado Ventas totales Competencia
Índice de Participación Ventas totales en la Categoría por segmento
total en el mercado por Ventas totales Competencia y Empresa
Segmentos
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 56
57. Índice de niveles de N° de Establecimientos con marca
penetración de marca Total de establecimientos susceptibles
N° de menciones de Marca
Índice de top of mind
Total de Entrevistados
Índice de Satisfacción Calidad del Producto + Calidad servicio
de clientes Precio Competitivo + entrega comp. Aport + pst.
Total Cliente Período
Índice de Retención
Total cliente período
N° Compras productos empresa
Índice de lealtad
N° Compras competencia.
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 57
58. OTROS INDICADORES
• CUOTA DE MERCADO CON LOS CLIENTES OBJETIVO
• % DE CRECIMIENTO DE LA EMPRESA CON LOS CLIENTES
EXISTENTES
• PLAZO PARA EL DESARROLLO DEL PRODUCTO
OTROS INDICADORES
POR LOS CUALES SE PREOCUPA EL CLIENTE:
• REPARTO PUNTUAL
• TIEMPO DE RESPUESTA
• PORCENTAJE (%) DE DEFECTOS
• DEVOLUCIONES DE LOS CLIENTES
• GARANTIAS OFRECIDAS
• ÉXITO EN LA GESTIÓN DE DEMANDAS DE SERVICIO
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 58
59. 1. VEA * EVA = NOPAT - WACC
2. VALOR EMPRESA = I. INIC + V.P. (FCLO + Valor Mercado)
3. ROI = UAII / Activo
4. ROE = Utilidad Neta / Patrimonio
5. Flujo de Caja = U. Neta + Deprec. + Provis
6. Flujo de Caja x Acción = Utilidad Neta / # Acciones
7. Utilidad por Acción = Utilidad Neta / # de Acciones
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 59
60. 1. VEA * EVA = NOPAT - WACC
2. VALOR EMPRESA = I. INIC + V.P. (FCLO + Valor Mercado)
3. ROI = UAII / Activo
4. ROE = Utilidad Neta / Patrimonio
5. Flujo de Caja = U. Neta + Deprec. + Provis
6. Flujo de Caja x Acción = Utilidad Neta / # Acciones
7. Utilidad por Acción = Utilidad Neta / # de Acciones
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 60
61. 1. VEA * EVA = NOPAT - WACC
2. VALOR EMPRESA = I. INIC + V.P. (FCLO + Valor Mercado)
3. ROI = UAII / Activo
4. ROE = Utilidad Neta / Patrimonio
5. Flujo de Caja = U. Neta + Deprec. + Provis
6. Flujo de Caja x Acción = Utilidad Neta / # Acciones
7. Utilidad por Acción = Utilidad Neta / # de Acciones
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 61
62. 1. Activos totales ($)
2. Activos totales / empleado ($)
3. Ingresos / Activos totales (%)
4. Utilidades / activos totales ($)
5. Ingresos provenientes de nuevos negocios ($)
6. Utilidades provenientes de nuevos negocios ($)
7. Ingresos / empleado ($)
8. Tiempo del cliente / atención del empleado (%)
9. Utilidades / empleado ($)
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 62
63. 10. Ingresos comerciales. perdidos comparados con promedio del
mercado (%)
11. Ingreso proveniente de nuevos clientes / ingreso total (%)
12. Valor del mercado ($)
13. Rendimiento sobre valor neto de activos (%)
14. Rendimiento sobre activos netos resultante de operación de un
negocio nuevo ($)
15. Valor agregado / empleado ($)
16. Valor agregado / informática – empleados ($)
17. Inversiones en informática ($)
Henry Alberto Bedoya Montoya - Gestor Fortalecimiento MYPES - SENA Regional Quindío. 63
64. La Ruta Estratégica
Pasivo frente al activo
Presenta el nivel de endeudamiento sectorial
Cuanto debe el conjunto de empresas frente al valor de los
activos empresariales.
El indicador esta expresado en porcentaje
Obligaciones financieras frente al activo: Las deudas
bancarias
frente a los activos totales
El indicador esta expresado en porcentaje
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65. VEA * EVA = Valor Económico Agregado:
Es lo que una vez que se han atendido todos los gastos
y satisfecho una rentabilidad mínima esperada por
parte de los accionistas.
En consecuencia, se crea valor en una empresa cuando
la rentabilidad generada supera el costo de
oportunidad de los accionistas.
Utilidad de las actividades ordinarias antes de intereses
y después de impuestos (UAIDI)
Valor contable del activo x Costo promedio de capital
VEA * EVA
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66. OTROS INDICADORES:
INGRESOS OPERATIVOS:
• RECUPERACIÓN DEL CAPITAL EMPLEADO
• RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
• CRECIMIENTO DE LAS VENTAS
• CRECIMIENTO DE LOS INGRESOS
• % DE LOS INGRESOS PROCEDENTES DE
PRODUCTOS/SERVICIO
• RENTABILIDAD POR PRODUCTO/SERVICIO/CLIENTE
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67. OTROS INDICADORES:
INGRESOS OPERATIVOS:
• INGRESO NETO POR TONELADA/PRECIO POR PEDIDO/PRECIO POR
UNIDAD
• INGRESO POR EMPLEADO
• COSTO UNITARIO DEL TRABAJO EJECUTADIO Y OUTPUT
PRODUCIDO
• GASTOS DE VENTA; GENERALES; ADMINISTRATIVOS COMO %
DE LOS COSTOS E INGRESOS TOTALES (COSTO POR LITRO,
COSTO POR LIBRO, COSTO POR TRANSACCIÒN)
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68. SISTEMA BALANCEADO DE INDICADORES
ESTRATEGICOS
HOJA PARA DISEÑAR INDICADORES DE GESTIÒN:
Nombre del indicador TIEMPO DE ENTREGA AL CLIENTE
Propósito Estimular el mejoramiento en nuestro compromiso con los clientes
Objetivo Estratégico Mejorar el servicio al cliente
Meta 2 días calendario al finalizar el año
Formula Fecha de entrega menos Fecha del pedido
Frecuencia Revisión Mensual
Fuente de Datos Reporte de Bodegas
Responsable Jefe de despachos
Que hace? Coordina las diferentes rutas de entrega, garantizando oportunidad
Observaciones Es necesario revisar la logística de distribución con transportadores
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69. DIAGRAMA DE FLUJO PARA EL
DESARROLLO DE UN INDICADOR
DE GESTIÒN
1 2 3
SELECCIÓN DEL REUNIÒN CON EQUIPO
ESTABLECIMIENTO
PROYECTO, PROCESO DE LOS PROCESOS.
DE METAS Y FORMA
O SERVICIO DEFINICIÒN DE
DE MEDICIÒN
NOMBRE DEL LIDER INDICADORES
INICIO DE LA
DOCUMENTACIÒN,
ENVIO AL LIDER, MEDICIÒN:
DIGITACIÓN O
incluyendo análisis objetiva, cuantitativa,
PROCESO DEL
PLAN DE ACCIÒN verificar su utilidad
INFORME
Valor Agregado
6 5 4
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70. SEIS FORMAS DE PRESENTAR UN INDICADOR
1. 2 3
NUMERADOR % GRAFICO
DENOMINADOR
4 5 6
TENDENCIA VALOR COLORES
57 XXX
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