7. Estudio impacto 1.200.000
Estudio mercados 3.000.000
Licencia sanidad 2.000.000
Adecuaciones 4.000.000
TOTAL 15.000.000
INVERSIONES POR DEPARTAMENTOS
PLANTA DE PRODUCCIÓN ÁREA ADMINISTRATIVA
Mesa de corte 5.000.000 7 escritorios 1.610.000
Máquina cortadora 6.000.000 3 archivadores 900.000
Máquina fileteadora 3.000.000 7 comp. Portátiles 10.500.000
Máquina plana 2.500.000 3 teléfonos 450.000
Máquina ojaladora 3.500.000
Sillas 9 1.800.000
Mesa control calidad 4.000.000
TOTAL 25.800.000 13.460.000
DEPRECIACIONES A 5 AÑOS
2014 2015 2016 2017 2018
Equipos planta de producción 5.160.000 5.160.000 5.160.000 5.160.000 5.160.000
Equipos área administrativa 2.692.000 2.692.000 2.692.000 2.692.000 2.692.000
COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUAL
SERVICIOS: Agua, energía, arriendo
local, arriendo planta
4.550.000
Dotaciones 500.000
Materia prima 27.830.400
Mano de obra 10.868.188
TOTAL 43.748.588
GASTOS DE VENTAS
Promociones 3.000.000
Publicidad 2.000.000
TOTAL 5.000.000
GASTOS DE ADMON
Arriendo oficina 500.000
8. Cafetería 150.000
Insumos administración 120.000
Personal administrativo 2.650.000
TOTAL 3.420.000
Capital de trabajo Mensual
Costos de producción 43.748.588
Gastos de ventas 5.000.000
Gastos administración 3.420.000
TOTAL 52.168.588
Capital de trabajo año 1
52.168.588 x 12 = $626.023.056
NIVEL DE PRODUCCIÓN ANUAL Y MENSUAL
(Camisetas)
Anual Mensual
2013 109.147,5 9.095
2014 123.173 10.264,4
2015 139.000,5 11.583,3
2016 156.862,3 13.071,8
2017 191.136,6 15.928
2018 215.719,2 17.976,6
9. VALOR TOTAL DE LAS INVERSIONES
Planta de producción 25.800.000
Área administrativa 13.460.000
APORTE DE LOS SOCIOS
Inversiones 39.260.000 De estas inversiones los socios
aportan el 60%Capital de trabajo
Año 1
626.023.056
Total 665.283.056
FLUJO DE FONDOS ANUAL
N° Camisetas Precio venta Total
2013 109.147,5 $17.000 1.855.499.000
2014 123.173 $19.114,8 2.354.328.722
2015 139.000,5 $21.493 2.987.527.000
2016 156.862,3 $24.167 3.790.841.204,1
2017 191.136,6 $27.173 5.761.732.387
2018 215.719,2 $30.553 6.590.862.607
Valor Presente Neto (VPN)
UPN = BNA – Inversión BNA = Valor actual del flujo de caja
VPN > 0 = Rentable VPN = 1.855.499.000 – 665.283.056
10. UPN = 0 = Rentable UPN = 1.190.215.944
UPN < 0 = No rentable
Inversión = 665.283.056
BNA = 1.855.499.000
TIR = Fen + FE2 …
(1+i)n
(1+i )2
FE = Flujo de efectivo
n = Año en el que ocurre el flujo de efectivo
i = tasa de interés
TIR = 1.855.499.000 + 2.354.328.722 + 2.987.527.000
(1 + 60)1
(1 + 60)2
(1 + 60)3
+ 3.790.891.204,1 + 5.761.732.387
(1 + 60)4
(1 + 60)5
TIR = 30.418.016 + 632.713 + 13.162 + 273,8 + 6