Generalidades para elaborar proyectos

1. Unidad No. 2 Aspectos Conceptuales de los Proyectos
ASPECTOS CONCEPTUALES DE LOS PROYECTOS
2.1 DEFINICIONES DE PROYECTO
“Es una actividad de desarrollo socioeconómico planificada y orientada a la consecución de
objetivos, que requieren inversiones financieras o participación humana en un tiempo dado”
(OEA, Departamento de Desarrollo Regional).
“Es un conjunto de actividades planificadas y relacionadas entre sí, que apuntan a alcanzar
objetivos definidos mediante productos concretos”. (Programa de Naciones Unidas para el
Desarrollo, PNUD Manual de Programas y Proyectos).
Es una tarea innovadora, que involucra un conjunto ordenado de antecedentes, estudios
y actividades planificadas y relacionadas entre sí, que requiere la decisión sobre el uso
de recursos, que apuntan a alcanzar objetivos definidos, efectuados en un cierto período,
en una zona geográfica delimitada y para un grupo de beneficiarios, solucionando
problemas, mejorando una situación o satisfaciendo una necesidad y de esta manera
contribuir a los objetivos de desarrollo de un país.
Es un instrumento de uso prioritario entre los agentes económicos que participan en cualquiera
de las etapas de asignación de recursos para implementar iniciativas de inversión. Tiene como
objetivo determinar la técnica que busca recopilar, crear y analizar en forma sistemática un
conjunto de antecedentes económicos que permitan juzgar cualitativa y cuantitativamente las
ventajas y desventajas de asignar recursos a una iniciativa.
Es un instrumento de uso prioritario entre los agentes económicos que participan en cualquiera
de las etapas de asignación de recursos para implementar iniciativas de inversión. Tiene como
objetivo determinar la técnica que busca recopilar, crear y analizar en forma sistemática un
conjunto de antecedentes económicos que permitan juzgar cualitativa y cuantitativamente las
ventajas y desventajas de asignar recursos a una iniciativa.
Es una acción con propósito definido requerida para desarrollar una idea, una propuesta, una
etapa de desarrollo, o algo similar.
Es una descripción de una posibilidad de inversión o de desarrollo de una empresa u
organización que regularmente requiere de recursos de capital, humanos, de información y
administrativos para llevarse a cabo, y cuyo fin es hacerla más productiva.
En Guatemala, dentro de la planificación económica del país, coordinada por la Secretaría de
Planificación Económica (SEGEPLAN) se relacionan los planes de inversión, con los programas
y los proyectos en su orden:
Plan de Inversión: Se entiende aquí como algo a lo cual se llega “desde arriba” mediante
cálculos referidos a toda la economía, o a ciertos sectores o a determinadas áreas. No se
elabora combinando proyectos sino que deriva de los grandes objetivos de desarrollo
establecidos.
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Programa: Es un conjunto coordinado de proyectos. Estos pueden estar localizados en el
mismo país, o en alguna unidad geográfica más pequeña. Se inician en un período
determinado, que puede ser uno, cinco o más años. Aunque el grado de coordinación puede
variar en algunos aspectos, los proyectos se someten a alguna autoridad con miras a su
coordinación.
Proyecto: Es la unidad de inversión menor que se considera en la programación. Por lo
general, constituye un esquema coherente desde el punto de vista técnico, cuya ejecución se
encomienda a un organismo público o privado y que, técnicamente, puede llevarse a cabo con
independencia de otros proyectos.
2.2 OBJETIVOS DE UN PROYECTO
Un proyecto tiene como objetivo principal encontrar una solución inteligente del planteamiento
de un problema que tiende a resolver, entre tantas, una necesidad humana.
Cada proyecto requiere de la definición clara de los objetivos que comprenderá entre ellos, los
relacionados con la rentabilidad, del uso de los recursos de capital y las metas que se esperan
alcanzar si se desarrolla. Los principales objetivos de un proyecto pueden ser divididos en
cuatro áreas principales:
1. Objetivos de rentabilidad: Incluyen ingresos por nuevas ventas, reducciones en costos,
alivio de problemas fuertes para la empresa, y otros.
2. Objetivos de desarrollo: Incluyen los de ampliación y mejora de un servicio, de cobertura
de nuevos mercados, apoyo al desarrollo social, consideración de sociedades o alianzas de
gran ventaja para la organización, y otros.
3. Objetivos relacionados con recursos humanos: Incluyen los de mejora de la
productividad, de calidad y actitudes de los participantes en una organización.
4. Objetivos de contribución social. Son aquellos que muestran el impacto que el proyecto
tendría en las comunidades, en las poblaciones y en la nación en aspectos como educación,
violencia, transporte, comunicación, servicios básicos, desarrollo familiar, y otros.
Es un instrumento de uso prioritario entre los agentes económicos que participan en cualquiera
de las etapas de asignación de recursos para implementar iniciativas de inversión. Tiene como
objetivo determinar la técnica que busca recopilar, crear y analizar en forma sistemática un
conjunto de antecedentes económicos que permitan juzgar cualitativa y cuantitativamente las
ventajas y desventajas de asignar recursos a una iniciativa.
2.3 CAUSAS QUE DAN ORIGEN A LOS PROYECTOS
Todo proyecto nace de alguna necesidad u oportunidad o de ambas:
1. Existencia de una necesidad insatisfecha
2. Existencia de un recurso susceptible de explotación
3. Existencia de una necesidad estratégica
4. Posibilidad de competir a nivel internacional
5. Necesidad de sustituir importaciones
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3. Unidad No. 2 Aspectos Conceptuales de los Proyectos
6. Posibilidad de innovar o mejorar
7. La necesidad de responder a cambios en el mercado
2.4 CLASIFICACIÓN DE LOS PROYECTOS
2.4.1 Proyectos del Sector Público
Son aquellos proyectos que se caracterizan por satisfacer las necesidades de la población en
forma general, sin buscar el lucro, es decir, que el objetivo principal es el bien común de la
población y se desarrollan en función de los planes y programas del gobierno.
Los proyectos del Sector Público se clasifican en:
1. Económicos: Sistemas agropecuarios y servicios comerciales.
2. Culturales: Medio ambiente, organización comunitaria y sistemas de identidad.
3. Sociales: Salud preventiva, educación funcional y bienestar social.
2.4.2 Proyectos del Sector Privado
La diferencia de estos proyectos, es que debe demostrarse a través de estudios, el rendimiento
de la inversión, es decir, lo que se pretende con este tipo de proyectos es el lucro.
Estos proyectos se clasifican de la siguiente manera:
1. Proyectos Comerciales
Son estudios que se llevan a cabo para identificar a los productores o fabricantes de un bien,
como también a los segmentos de mercado o consumidores potenciales de productos, llegando
a definir los canales de comercialización más apropiados para que el satisfactor llegue al
consumidor, al mejor precio y con las facilidades apropiadas.
2. Proyectos Industriales
Tienen por objeto identificar las fuentes de extracción de la materia prima, encontrar las
técnicas apropiadas para su transformación y los mecanismos que permitan la conservación,
buscando siempre que los costos de estas actividades sean los más bajos posibles para
competir en el mercado y satisfacer las necesidades del consumidor.
3. Proyectos de Servicios
Tienen la característica de presentar un bien no visible en forma inmediata, pero que a través
de su aplicación, es posible transformar la conducta de algunas personas o la creación de otros
bienes, por esa razón surgen dos tipos: El primer tipo de proyectos; están enfocados al apoyo
técnico, los cuales son proporcionados por una o varias personas y que tienen como finalidad
orientar a los usuarios sobre aspectos que no son de su conocimiento ejemplo: Servicios
profesionales en medicina, economía, contaduría pública y auditoría y administración de
empresas etc. El segundo tipo de proyectos; son los que dan atención específica al usuario o a
la población, y les permite mejorar las condiciones de vida, ejemplo: Energía eléctrica,
transporte y educación.
4. Proyectos Agropecuarios
Son estudios que se elaboran para determinar el grado de rendimiento de las actividades
agropecuarias, o sean las actividades agrícolas, pecuarias, y otras.
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4. Unidad No. 2 Aspectos Conceptuales de los Proyectos
Este tipo de proyectos se caracterizan porque los resultados esperados se dan en función del
tiempo, considerando el tipo de satisfactor, principalmente cuando se trata de producción
agrícola considerada permanente, por ejemplo; el café, o el cardamomo, en las cuales hay que
esperar varios años para que se inicie la generación de ingresos o la producción.
2.5 CICLO DE VIDA DE UN PROYECTO
Todo proyecto constituye un complejo de actividades desarrolladas para utilizar recursos con el
objeto de obtener beneficios. La presentación adecuada de un proyecto implica presentarlo en
forma secuencial y ordenada, describiendo y justificando cada proceso denominado ciclo del
proyecto.
El Ciclo de desarrollo de un proyecto es el proceso de evaluación de Fases y Etapas; a cada
etapa le corresponde una decisión.
Las fases y etapas que integran un proyecto son las siguientes:
Fase de Pre-inversión
La fase de Pre-inversión comprende las siguientes etapas
1. Idea o identificación preliminar
2. Estudio Preliminar o Perfil
3. Prefactibilidad o Ante-Proyecto
4. Factibilidad o Proyecto Definitivo.
Fase de Inversión (Realización)
La Fase de Inversión comprende las siguientes etapas:
1. Planificación de la Ejecución del proyecto y diseño definitivo
2. Realización de Negociaciones, trámites y Contratos
3. Ejecución.
Fase de Operación (Funcionamiento)
La fase de Operación comprende las siguientes etapas:
1. Desarrollo
2. Vida útil del Proyecto
3. Evaluación Expost.
2.5.1 DESCRIPCION DE LAS FASES Y ETAPAS DE UN PROYECTO
2.5.1.1 Diagnóstico
Antes de iniciar los estudios que comprende un proyecto, deberá efectuarse una descripción
completa sobre la situación actual del problema sujeto de análisis, tomando en cuenta los datos
técnicos, económicos y sociales. Este diagnóstico servirá de base para establecer el impacto
que producirá el proyecto.
Los aspectos que deben considerarse en la fase de diagnóstico son:
1. Identificación de posibles oportunidades comerciales, o identificación de
necesidades no satisfechas.
2. Evaluación de los recursos estratégicos con que cuenta el promotor.
3. Recomendaciones de organismos gubernamentales, gremios y otras instituciones.
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5. Unidad No. 2 Aspectos Conceptuales de los Proyectos
4. El análisis exhaustivo de los tres elementos anteriores puede ofrecer alternativas de
proyectos.
5. Análisis de las restricciones que podrían eventualmente enfrentar las ideas de
proyectos.
6. Evaluación inicial de los recursos a comprometerse.
7. Identificación de las instituciones que eventualmente podrían proporcionar los
recursos necesarios.
8. Análisis de la estructura jurídico legal.
2.5.1.2 FASE DE PREINVERSION
A) ETAPA DE IDENTIFICACION DE LA IDEA
El punto inicial de un proyecto es una necesidad hipotética que ha sido identificada en el
ambiente socioeconómico. En esta etapa se identifica la necesidad, que por cualquier medio se
haya detectado, pero que necesita la justificación para explorar la factibilidad de desarrollar los
medios que la satisfagan. En esta etapa se logra consolidar la idea de que existe una
necesidad insatisfecha.
La mecánica de trabajo de esta etapa, para lograr su objetivo, se puede establecer en cuatro
campos:
1. Definición correcta de la idea.
2. Inventario y análisis de las formas de llevarla a la práctica.
3. Ordenamiento de los elementos de juicio que determinen la aparente viabilidad de la
idea.
4. Definición de las condiciones que debe reunir el Perfil Preliminar.
B) ETAPA DEL ESTUDIO PRELIMINAR O PERFIL
Se elabora a partir de la información existente, del juicio común y de la opinión que da la
experiencia. En términos monetarios sólo presenta estimaciones muy globales de las
inversiones, costos o ingresos sin entrar en investigaciones de terreno.
El objetivo de esta etapa es el de realizar una primera prueba de factibilidad de la idea,
considerando un mínimo de elementos que en un análisis inicial no justifiquen su rechazo
absoluto.
El propósito de los estudios preliminares de proyectos, es determinar en forma rápida y al
menor costo los hechos sobresalientes de una posibilidad de inversión.
En la etapa de Estudio Preliminar de un proyecto se debe analizar cinco elementos de
importancia:
1. Mercado y Tamaño
2. Disponibilidad de Insumos
3. Tecnología
4. Monto de la Inversión
5. Marco Institucional y de Política.
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6. Unidad No. 2 Aspectos Conceptuales de los Proyectos
i) Mercado y Tamaño
Uno de los factores más críticos en el estudio de proyectos es la determinación de su mercado,
porque es en esta etapa donde se define la cuantía de su demanda e ingresos de operación,
como por los costos e inversiones implícitos; muchos elementos son importantes dentro de la
investigación del mercado y deben ser analizados cuidadosamente, pero metodológicamente
son cuatro los aspectos que deben estudiarse:
1. El consumidor y las demandas del mercado y del proyecto, actuales y proyectadas.
2. La competencia y las ofertas del mercado y del proyecto, actuales y proyectadas.
3. Comercialización del producto del proyecto.
4. Los proveedores y la disponibilidad y precio de los insumos, actuales y proyectados.
5. El Análisis del consumidor tiene por objeto caracterizar a los consumidores actuales y
potenciales, identificando sus preferencias, hábitos de consumo, motivaciones, y otros,
para obtener un perfil sobre cual pueda basarse la estrategia comercial.
6. El análisis de la demanda puede cuantificar el volumen de bienes o servicios que el
consumidor podría adquirir de la producción del proyecto. La demanda se asocia a
distintos niveles de precio y condiciones de venta, entre otros factores, y se proyecta en el
tiempo, independizando claramente la demanda deseada de la esperada. La principal
dificultad radica en definir la proyección de la demanda global y aquella parte que podrá
captar el proyecto; sin embargo existen diversas técnicas y procedimientos que permiten
obtener una aproximación, la mayoría de las veces, confiable.
7. El estudio de la competencia es fundamental por varias razones, por ejemplo la
estrategia comercial que se defina para el proyecto no puede ser indiferente a ella, es
importante conocer las estrategias que sigue la competencia, para aprovechar sus
ventajas y evitar sus desventajas; al mismo tiempo se constituye en una buena fuente de
información para calcular las posibilidades de captarle mercado y también para el cálculo
de los costos probables involucrados.
8. La determinación de la Oferta suele ser compleja, por cuanto no siempre es posible
visualizar todas las alternativas de sustitución del producto del proyecto, la potencialidad
real de la ampliación de la oferta al desconocer la capacidad instalada ociosa de la
competencia y sus planes de expansión o los nuevos proyectos en curso.
9. El análisis de comercialización del producto del proyecto es quizás uno de los factores
más difíciles de precisar, por cuanto la simulación de sus estrategias se enfrenta al
problema de estimar reacciones y variaciones del medio durante la operación del
proyecto.
10. Los proveedores y la disponibilidad y precios de los insumos, actuales y proyectados.
ii) Disponibilidad de Insumos
Se debe considerar los insumos principales que se necesitan para producir el bien, tomando en
cuenta que de estos depende la aceptación o el rechazo del proyecto, y de la misma manera,
servirá para determinar la localización del proyecto.
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7. Unidad No. 2 Aspectos Conceptuales de los Proyectos
iii) Tecnología
Se debe considerar la disponibilidad de tecnología nacional y la accesibilidad de tecnologías
importadas, considerando el tipo de bien que se quiere producir, se debe demostrar la viabilidad
técnica de la idea, dadas las condiciones tecnológicas generales del medio.
iv) Monto de la Inversión
Se trata de establecer la magnitud estimada de la inversión y la capacidad financiera del
patrocinador del proyecto o sea el inversionista; ya que si la disponibilidad del inversionista no
fuera suficiente con respecto al monto que se tiene estimado, la idea no sería viable y tendría
que buscarse otras alternativas.
v) Marco Institucional y de Política
Se debe considerar las leyes o reglamentos que existan o puedan generarse con respecto a las
restricciones o prohibiciones de elaborar el producto en cuestión, sea por razones de ecología,
seguridad o por corresponder a una actividad monopólica. Es importante prever ciertas
restricciones institucionales que puedan presentarse explícitamente en forma de leyes o
reglamentos. Por ejemplo, la instalación de una planta que produzca efectos nocivos en el
medio urbano, en un país o región sin legislación preventiva, puede dar lugar a que se dicte una
reglamentación.
C) ETAPA DE PREFACTIBILIDAD DEL PROYECTO
Esta etapa profundiza la investigación y se basa principalmente en información de fuentes
secundarias para definir, con cierta aproximación las variables principales referidas al mercado,
a las alternativas técnicas de producción y a la capacidad financiera de los inversionistas. En
términos generales, se estiman las inversiones probables, los costos de operación y los
ingresos que demandará y generará el proyecto.
Esta etapa se caracteriza por descartar soluciones con mayores elementos de juicio, para ello
se profundizan los aspectos señalados preliminarmente como críticos en el estudio de perfil,
aunque sigue siendo una investigación basada en información secundaria, no demostrativa.
En esta etapa es donde se observa con mayor detalle el contenido del trabajo, debido a que se
deben llevar a cabo estudios más profundos del mercado, aspectos técnicos, aspectos
financieros y realizar su respectiva evaluación para comprobar si el proyecto en estudio es
atractivo para el inversionista.
En esta etapa se debe efectuar un resumen de aspectos que se han analizado en forma
preliminar, tales como: Los bienes o servicios que se van a producir, los objetivos económicos y
sociales que se pretenden obtener con el proyecto, también en esta etapa se debe evaluar o
determinar el nombre que deberá llevar la empresa si es nueva.
1) Estudio de Mercado
En este estudio se deberán plantear y responder las siguientes interrogantes:
1. ¿Cuánto se podrá Vender?
2. ¿A qué precios?
3. ¿Qué características debe tener el producto?
4. ¿Cuáles serán los canales de comercialización?
5. ¿Cuál será el impacto de la empresa en el mercado competitivo?
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8. Unidad No. 2 Aspectos Conceptuales de los Proyectos
2) Estudio Técnico
En este estudio del proyecto se deben analizar los siguientes aspectos:
1. Tamaño del Proyecto:
El Tamaño del proyecto se refiere al volumen de producción en un determinado período de
tiempo, y está condicionado a los elementos siguientes: Mercado, Capacidad Financiera,
Disponibilidad de Insumos, Capacidad Empresarial, y Procesos Técnicos.
2. Localización del Proyecto:
Se refiere a la determinación del área donde se ubicará el proyecto, que reúna las condiciones
óptimas de funcionamiento del proyecto.
3. Procesos Técnicos:
Se refiere a los procesos técnicos del desarrollo de actividades que busca determinar un
objetivo determinado, a través de conocimientos específicos.
4. Costos de Producción:
En esta sección se describen todos los costos que tienen relación directa con procesos
productivos, así como otros gastos, por Ej. Materias Primas e insumos, la mano de obra directa,
indirecta y otros gastos generales.
3) Estudio administrativo legal
En el estudio Administrativo-Legal, debe plantearse la organización estructural, funcional y
presupuestaria para llevar a cabo los procesos administrativos, así como los requerimientos de
equipo y dotación de insumos para el funcionamiento administrativo adecuado. Se definirán los
procedimientos, formas y/o reglamentos que implicaría la ejecución del proyecto. Se definirán
los responsables de cada actividad, estarán descritas las funciones de todos los participantes.
En la parte legal, el estudio buscará determinar la viabilidad del proyecto a la luz de las normas
que lo rigen en cuanto a localización para los períodos de preconstrucción, construcción y
operación del proyecto. También deberá tomarse en cuenta la legislación laboral y su impacto a
nivel de sistemas de contratación, prestaciones sociales y demás obligaciones laborales. Una
de las áreas más relevantes será la legislación tributaria. En ella se deberán identificar las tasas
arancelarias para insumos o productos importados o exportados, los incentivos o desincentivos
existes, los diferentes tipos de sociedad (limitada, en comandita, anónima, etc.) y cuál es la más
adecuada para llevar a cabo el proyecto.
4) Estudio de evaluación del impacto ambiental
En la legislación Guatemalteca existe el Decreto 68-86 del Congreso de la República, “Ley de
Protección y Mejoramiento del Medio Ambiente”. Que en su artículo 8, establece que para todo
proyecto, obra, industria o cualquier otra actividad que por sus características pueda producir
deterioro a los recursos naturales renovables o no, al ambiente, o introducir modificaciones
nocivas o notorias al paisaje y a los recursos culturales del patrimonio nacional, será necesario
previamente a su desarrollo un estudio de evaluación del impacto ambiental, realizado por
técnicos en la materia y aprobados por la Comisión Nacional del Medio Ambiente. De
conformidad con el Decreto 90-2000, se reformó el citado Decreto 68-86, liquidándose la
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9. Unidad No. 2 Aspectos Conceptuales de los Proyectos
Comisión Nacional del Medio Ambiente, y se creo el Ministerio de Ambiente y Recursos
Naturales.
El Reglamento de Evaluación, control y seguimiento Ambiental, Acuerdo Gubernativo No. 23-
2003 en su artículo 15 establece: “Estudio de Evaluación de Impacto Ambiental. Es el
documento técnico que permite identificar y predecir los efectos sobre el ambiente que ejercerá
un proyecto, obra, industria o cualquier actividad determinada y describe, además las medidas
para evitar, reducir, corregir, compensar y controlar los impactos adversos.
Es un proceso de toma de decisiones y constituye el instrumento de planificación que
proporciona un análisis temático preventivo reproducible e interdisciplinario de los efectos
potenciales de una acción propuesta y sus alternativas prácticas en los atributos físicos,
biológicos, culturales y socioeconómicos de un área geográfica determinada.
Es un proceso cuya cobertura, profundidad y tipo de análisis depende del proyecto propuesto.
Evalúa los potenciales riesgos e impactos ambientales en su área de influencia e identifica vías
para mejorar su diseño e implementación para prevenir, minimizar, mitigar o compensar
impactos ambientales adversos y potenciar sus impactos positivos.
5) Estudio Financiero: comprende el análisis de los siguientes aspectos:
5.1 Determinación de la Inversión:
Para la puesta en marcha de un proyecto, se debe establecer la cantidad de recursos
monetarios que se necesitan para su implementación; tanto los que son necesarios para la
adquisición e instalación de la planta, como también los recursos necesarios para las
operaciones o sea el Capital de Trabajo. Estos recursos serán distribuidos con base al listado
de requerimientos.
5.2 Presupuestos de Ingresos y Egresos:
Para determinar la factibilidad de un proyecto de inversión, es necesario elaborar un
Presupuesto de Ingresos, utilizando como base los estudios de mercado llevados a cabo, con
las proyecciones; y además estimar el presupuesto de egresos, tomando como base los
estudios de precios de las materias primas y los insumos necesarios para el funcionamiento de
la planta.
5.3 Costos Variables
5.3 Determinación de las Utilidades
Como resultado de este estudio, surge la recomendación de su aprobación, su continuación a
niveles más profundos de estudios, su abandono o su postergación hasta que se cumplan
determinadas condiciones mínimas que deberán explicarse.
D) ETAPA DE FACTIBILIDAD O PROYECTO DEFINITIVO
Esta etapa se elabora sobre la base de antecedentes precisos obtenidos mayoritariamente a
través de fuentes primarias de información. Las variables cualitativas son mínimas comparadas
con los estudios anteriores, El cálculo de las variables financieras y económicas debe ser lo
suficientemente demostrativo para justificar la valoración de los distintos elementos.
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10. Unidad No. 2 Aspectos Conceptuales de los Proyectos
Esta etapa constituye el paso final del estudio de preinversión, por lo tanto dentro de la
responsabilidad del equipo de trabajo está la de velar por la optimización de todos aquellos
aspectos que dependen de una decisión de tipo económico, por ejemplo, el tamaño, la
tecnología o la localización del proyecto. La etapa de factibilidad proporciona la base técnica,
económica y financiera para tomar la decisión de invertir en un determinado proyecto.
En la factibilidad se busca a través del estudio de mercado, un acercamiento a la realidad, en
relación a los gustos y preferencias de los posibles consumidores o usuarios del proyecto; por lo
tanto se deben hacer investigaciones formales que permitan calcular la demanda proyectada,
tomando en cuenta el mercado potencial. Los resultados que se obtengan en esta investigación
puede originar ciertos ajustes en la demanda, por lo tanto se podrán ajustar los demás estudios
del proyecto.
En relación al estudio técnico, se hace necesario analizar y afinar todo lo relacionado con la
tecnología que se pretende implementar, asimismo es conveniente preparar todos los
diagramas de los procesos productivos, distribución de la planta, así como los factores que
influyen para determinar la localización óptima, pero lo más importante es definir el nivel de
producción que responda a la necesidad detectada en el estudio de mercado.
También en esta etapa conviene integrar los costos de producción, así como los recursos
humanos necesarios para la operación del proyecto.
El estudio financiero en esta etapa requiere la preparación de estados financieros proyectados,
tales como:
1. Estado de Resultados
2. Balance General
3. Flujo de Efectivo
Para las proyecciones se tomará como base el horizonte de vida del proyecto del proyecto,
entendido este como el tiempo que servirá de base para los cálculos de la evaluación financiera
del proyecto, que generalmente es a 5 o 10 años. Se debe determinar y analizar las fuentes de
financiamiento del proyecto, se tomará en cuenta de donde provendrán dichos recursos, los
cuales pueden ser:
1. Fuentes Internas: Aportes de Capital Utilidades no distribuidas
2. Fuentes Externas Crédito Bancario Donaciones, otros
2.5.1.3 FASE DE INVERSION DE UN PROYECTO
ETAPAS DE LA FASE DE INVERSION
A) ETAPA DE PLANIFICACION DE LA EJECUCION Y EL DISEÑO DEFINITIVO:
Comprende la elaboración y puesta en marcha de un diseño administrativo para la ejecución del
proyecto, incluye aspectos tales como:
1. Planificación y Programación
2. Definición de la Organización y Gerencia
3. Procedimientos administrativos, técnicos y legales
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11. Unidad No. 2 Aspectos Conceptuales de los Proyectos
4. Establecimiento del sistema de información y control
En la etapa de Planificación y programación del proyecto se trata de elaborar un programa que
permita llevar a cabo todas las actividades del montaje de la empresa en proyecto, además
permite hacer las respectivas correcciones a las diferentes actividades cuando no se ajusten a
lo planeado.
Los diseños o planes se elaboran aquí en detalle y en forma definitiva de acuerdo con las
normas requeridas por los planes maestros y por los diseños técnicos, que incluyen el
ordenamiento, especificaciones y la selección final de la tecnología y el equipo.
B) ETAPA DE REALIZACION DE NEGOCIACIONES, TRÁMITES Y CONTRATOS
Esta etapa incluye, la ejecución de las acciones relativas a los acuerdos finales entre los
organismos involucrados, el cumplimiento de las condiciones para los pagos, los trámites
legales, negociación de las ofertas, los registros, los nombramientos, y firma de contratos.
C) ETAPA DE EJECUCION
En esta etapa se comienza a concretar todo el proyecto. Se ejecutan las obras físicas, se
adquiere el equipo, se realiza la programación de la capacitación y adiestramientos del recurso
humano.
Como producto se obtienen: obras de infraestructuras, edificios, equipos disponibles o
instalados, planes de operación detallados, recurso humano preparado.
2.5.1.4 FASE DE OPERACIÓN DE UN PROYECTO
ETAPAS DE LA FASE DE OPERACIÓN
1. ETAPA DE DESARROLLO
Se considera como la etapa más importante del ciclo del proyecto, ya que es donde se
comienza a producir el beneficio neto para el promotor del proyecto, es decir, para el
inversionista.
2. ETAPA DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
Por vida útil se entiende como el plazo necesario para que estén completas sus reservas de
depreciación y obsolescencia.
3. ETAPA DE EVALUACIÒN
Aquí se trata de controlar los desfases que existieron entre lo planeado (estudio) y los
resultados obtenidos hasta ese momento. De la evaluación se obtiene la experiencia necesaria
para la formulación de futuros proyectos. Esta etapa constituye una verdadera información de
respuesta, o sea la retroalimentación del ciclo. Sirve para evaluar si se alcanzaron los objetivos
predeterminados y adicionalmente, para que el Gerente o Administrador pueda orientarse
dentro del desarrollo y vida del proyecto.
CHHP/FHS
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