LA RECETA DE LA ABUELA

LA RECETA DE
LA ABUELA
Proyecto Empresarial
2009/2010

FASES

FASE 1: Determinación de la idea de negocio

FASE 2: Estudio de mercado

FASE 3: Políticas de marketing

FASE 4: Análisis de viabilidad

DETERMINACIÓN DE LA IDEA DE
NEGOCIO

1. Elección de la idea
2. Promotores
3. Forma jurídica
4. Imagen de la empresa
5. Localización

ELECCIÓN DE LA IDEA

1. Fase creativa:
0 Generación de ideas
0 Filtraje previo
0 Maduración de ideas

2. Ventajas e inconvenientes

3. Elección de la idea

ELECCIÓN DE LA IDEA

Opción seleccionada:

Fábrica de mermelada
de tomate ecológica

PROMOTORES

1. Presentación
0 Currículum Vitae

2. Características
0 Características personales
0 Características profesionales
0 Características económicas: 104.000 €/socio
0 Estilo de jefe: líder

FORMA JURÍDICA

1. Elección, justificación y características

0 Ventajas e Inconvenientes
0 Comparar IS e IRPF

Opción seleccionada: SOCIEDAD LIMITADA

2. Trámites de constitución
0 Registro Mercantil 0 Ayuntamiento
0 Notario 0 Dirección General
0 Hacienda Trabajo
0 Seguridad Social 0 SEPECAM

IMAGEN DE LA EMPRESA

1. Generación de nombres y logotipos
Nombres: Logotipos:

0 Dulcinea Ec mate
0 Dulcimancha
0 Ecomate
0 La receta de la abuela

Dominio web:
0 www. larecetadelaabuela. com

2. Tramitación de registro

LOCALIZACIÓN

1. Generación de zonas y espacios
0 ¿Consuegra o Madridejos?
0 Ubicación de nave industrial y explotación
agrícola

2. Evaluación de los espacios

3. Distribución de espacios

LOCALIZACIÓN
TERRENOS EXPLOTACIÓN

CONSUEGRA
MADRIDEJOS
(terreno 1)
(terreno 2)
SUPERFICIE 5.980 m2 1.750 m2
COSTE 250,00 € 110,00 €

Es apropiado ya que por su extensión
ADECUACIÓN DEL ESPACIO No es lo suficientemente grande para
permite cultivar la materia prima
A LA ACTIVIDAD A la plantación de materia prima que
necesaria, además de poseer todos los
DESARROLLAR debemos realizar
servicios necesarios para su explotación
Es una zona de tierras aptas para el Es una zona apta para el cultivo pero
CALIFICACIÓN DE LA ZONA
cultivo nos limita la superficie

SERVICIO INSTALACIONES Dispone de pozo y electricidad. Dispone de pozo y electricidad.
Tenemos vecinos en uno de los
ACTITUD DE VECINOS EN
laterales y en la parte posterior,
RELACIÓN A LA Buena ya que las dos parcelas
aunque no consideramos que fuese
INSTALACIÓN DE LA colindantes están inutilizables
inconveniente para el desarrollo de la
EMPRESA
actividad.
HISTORIAL COMERCIAL DEL No se ha desarrollado ninguna actividad No se ha desarrollado ninguna
LUGAR ELEGIDO anteriormente actividad anteriormente

LOCALIZACIÓN
NAVES INDUSTRIALES
CONSUEGRA MADRIDEJOS
(nave 1) (nave 2)
SUPERFICIE 716,41 m2 600 m2
70,60 € m2 precio de compra, no existe
COSTE 950 € mensuales + 950 € Fianza
posibilidad de arrendamiento
La zona sería buena, pero tiene el
Es apropiado porque se sitúa en la zona industrial
inconveniente de que no está dividido aún en
ADECUACIÓN DEL ESPACIO A LA de la localidad y además es cercano a la
parcelas, es posible que no tenga opción de
ACTIVIDAD A DESARROLLAR explotación, por lo que los costes de transporte son
alquile0r y además conllevaría elevados costes
mínimos.
para la construcción de la fábrica

La zona es buena, ya que se encuentra en una
Se encuentra en una zona industrial donde se
CALIFICACIÓN DE LA ZONA zona industrial muy amplia en la que se
desarrollan todo tipo de actividades industriales
desarrollan actividades de todo tipo
Agua potable Agua potable
Saneamiento Saneamiento
Baja tensión Baja tensión
SERVICIO INSTALACIONES
Teléfono Teléfono
Alumbrado público Alumbrado público
Pavimentación Pavimentación
ACTITUD DE VECINOS EN Supongo que será buena ya que es una zona
No podemos opinar sobre este punto ya que no
RELACIÓN A LA INSTALACIÓN DE industrial, además uno de ellos es un restaurante
existe aún ningún vecino colindante
LA EMPRESA que posiblemente podría convertirse en un cliente

HISTORIAL COMERCIAL DEL No se ha desarrollado ninguna actividad No se ha desarrollado ninguna actividad
LUGAR ELEGIDO anteriormente anteriormente

LOCALIZACIÓN
1. Generación de zonas y espacios
Explotación agrícola: Nave industrial:
Ctra. Consuegra-Urda km2, pcla. 9 P.I. Consuegra, Calle 3, pcla 1E

ESTUDIO DE MERCADO

1. Estudio de mercado y objetivos
2. Entorno
3. Sector y competencia
4. Clientes
5. Demanda

ESTUDIO DE MERCADO Y OBJETIVOS
1. Estudio de mercado
Recopilación y análisis de información correspondiente
a la empresa y al mercado, realizado para poder tomar
decisiones dentro del campo del marketing.

2. Objetivos
Conocer y estudiar:
0 El entorno
0 La competencia
0 Los clientes potenciales
0 La demanda

ENTORNO
1. Entorno
Son los elementos ajenos a la empresa que influyen en
su funcionamiento

2. Variables que afectan al proyecto
Nos ayudarán a determinar cómo es nuestro mercado:
0 Entorno económico
0 Entorno social
0 Entorno legal
0 Entorno político
0 Entorno tecnológico
0 Entorno ecológico

ENTORNO
Entorno económico
0 PIB 0 ICC
0 Paro registrado 0 IPRI
0 IPC 0 Inflación subyacente
Entorno social
0 Población CLM 0 Pirámide de
0 Renta media: población
 Por hogar 0 Población diabética
 Por persona
 Por ud. de consumo en España

Entorno legal
0 Subvenciones 0 Fiscal
0 Mercantil 0 Administrativo
0 Laboral 0 Específico actividad

ENTORNO
Entorno político
0 Presupuestos Generales del Estado 2010
0 Presupuestos Generales para CLM 2010

Entorno tecnológico
Tecnología respetuosa con el medio ambiente

Entorno ecológico
0 Normativa de la UE respecto a agricultura
ecológica
0 Reciclaje de materia orgánica
0 Normativa en envasado, etiquetado, y producción
de la agricultura ecológica
0 Beneficios de la agricultura ecológica

SECTOR Y COMPETENCIA
1. Clasificación CNAE

0 Sector primario: 01.13 Cultivo de hortalizas, raíces y
tubérculos ecológicos.

0 Sector secundario: 10.39 Otro procesado y
conservación de frutas y hortalizas.

0 Sector terciario: 47.29 Otro comercio al por menor de
productos alimenticios en establecimientos
especializados.

Los aspectos más significativos que debemos conocer de
nuestros competidores son los siguientes:

0 Características
0 Precio
0 Comunicación
0 Distribución

Nuestro objetivo principal es conocer a los
competidores que realicen la misma actividad o análoga
a la nuestra para realizar el análisis DAFO.

Tenemos dos competidores:

0 Naera Haundi Baserria
 Ubicada en Gipuzkoa
 Precios muy elevados
 Está situada muy lejos de nuestro ámbito de actuación

0 Cortijo del Gavilán
 Ubicada en Jaén
 No comercializan en tiendas
 Sólo realizan pedidos telefónicamente
 Está situada lejos de nuestro ámbito de actuación.

CLIENTES
En esta fase estudiamos a nuestros clientes potenciales,
que son los que consumirán en mayor medida nuestro
producto.

Hemos realizado 300 encuestas para conocer:

0 Las características personales
0 El proceso de compra

CLIENTES
Resultados cliente potencial
Encuestas hogar:
0 Mujer de una media de 40 años de edad.
SEXO EDADES DE LOS
ENTREVISTADOS/AS
80,00%
60,00% 69,41% 60,00%
40,00% 40,00% 40,39% 39,61%
30,59% 20,00% 20,00%
20,00%
0,00% 0,00%
HOMBRE MUJER 18 - 30 31 - 55 56 - 78

0 Existe una población diabética del 17,25%
DIABÉTICOS/AS

100,00%
82,75%
50,00%
17,25%
0,00%
SI NO

CLIENTES
Encuestas hogar:

0 El 83,14% de los hogares consumen mermelada.

¿CONSUMEN MERMELADA?

100,00%
83,14%
50,00%
16,86%
0,00%
SI NO

¿QUÉ TAMAÑO SUELEN
0 El 40,64% de los encuestados COMPRAR?
compran un tarro de 340 gr.
60,00%
40,00% 32,88% 40,64%
20,00% 19,63%
6,85%
0,00%
260 gr. 340 gr. 390 gr. Otros

CLIENTES

Encuestas hogar:
0 El 36,45% de los hogares la compran con una frecuencia de 1 o
2 veces al mes

FRECUENCIA CON LA QUE COMPRAN

40,00%
35,00% 36,45%
30,00% 32,71%
25,00%
20,00%
15,00%
10,00% 12,15%
9,81% 8,88%
5,00%
0,00%
1 1 vez/15 1 vez/mes 1 vez/2 Otros
vez/semana días meses

CLIENTES
Encuestas hogar:
¿CONOCEN LA MERMELADA DE
0 El 59,22% de los TOMATE?
encuestados conocen la
mermelada de tomate 60,00% 59,22%
40,00% 40,78%
20,00%
0,00%
SI NO

¿COMPRARÍAN LOS
CONSUMIDORES MERMELADA DE 0 El 86,27% de los
consumidores de mermelada
TOMATE ECOLÓGICA?
comprarían la de tomate
100,00%
ecológica
86,27%
13,73%
0,00%
SI NO

CLIENTES

Encuestas hogar:
¿COMO VALORAN LOS CONSUMIDORES LA AGRICULTURA
ECOLÓGICA?

40,00%
37,88%
35,00%

30,00%
29,33%
25,00%

20,00%

15,00% 17,09%
13,63%
10,00%

5,00%
2,08%
0,00%
Produce alimentos Es respestuosa con Mantiene el hábitat Conservación de los Nada
saludables, ricos en el medio ambiente de los animales productos más
nutrientes silvestres duradera sin
conservantes

CLIENTES

Encuestas sector hostelero: ¿CONSUMEN MERMELADA?

0 El 100% de los 100,00%
restaurantes encuestados 80,00% 100,00%

consumen mermelada 60,00%
40,00%
20,00%
0,00% 0,00%
SI NO

¿QUÉ TIPO DE ENVASE COMPRA?
60,00% 51,72%

50,00%
0 El 51,72% de los restaurantes
40,00% encuestados consumen
24,14%
30,00% 17,24% mermelada en tarrinas y un
20,00% 6,90% 24,14% lo consume en tarros de
0,00%
10,00%
340 gr.
0,00%
260 gr. 340 gr. 390 gr. Tarrinas Otros

CLIENTES

Encuestas sector hostelero:
0 Existe un 13% de consumo de mermelada sin azúcar para este sector.

¿DE QUÉ TIPO MERMELADA CONSUMEN?

100,00%
86,96%
80,00%

60,00%

40,00%

20,00% 13,04%
0,00%
NORMAL SIN AZUCAR

CLIENTES

¿COMO VALORAN LOS CONSUMIDORES LA
AGRICULTRA ECOLÓGICA?

40,00%
38,64%
35,00%

30,00%

25,00% 27,27%

20,00% 22,73%

15,00%

10,00% 11,36%

5,00%

0,00% 0,00%
Produce Es respestuosa Mantiene el Conservación de Nada
alimentos con el medio hábitat de los los productos más
saludables, ricos ambiente animales duradera sin
en nutrientes silvestres conservantes

CLIENTES


0 El 70% del sector hostelero obtendría nuestro producto.

¿COMPRARÍAN LOS CONSUMIDORES
MERMELADA DE TOMATE ECOLÓGICA?

80,00%
70,00%
70,00%
60,00%
50,00%
40,00% 30,00%
30,00%
20,00%
10,00%
0,00%
SI NO

DEMANDA

Nuestra demanda actual es de
1.266.298,65 €.

Nuestra demanda futura asciende a
20.000.000,00 €.

POLÍTICAS DE MARKETING

1. Análisis DAFO
2. Objetivos
3. Estrategias
4. Política de producto
5. Política de precios
6. Política de distribución
7. Política de comunicación

ANÁLISIS DAFO

Es una metodología de estudio de la situación
competitiva de una empresa en su mercado (situación
externa) y de las características internas (situación
interna) de la misma, a efectos de determinar sus:

0 Debilidades
0 Amenazas
0 Fortalezas
0 Oportunidades

ANÁLISIS DAFO
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
 Conocimientos sobre la actividad.  La agricultura ecológica está en pleno
 Conocimientos sobre admón. y finanzas. desarrollo.
 Obtención de mano de obra cualificada.  No hay en CLM un competidor directo.
 Fomento de la agricultura ecológica con  Disminución en la presión fiscal del IS.
sus características beneficiosas para la salud  Subvenciones por realizar agricultura
y el entorno. ecológica.
 Los costes para la obtención de la materia  Producto con imagen de calidad al
prima se reducen con la práctica de la introducir en las etiquetas el logotipo de la
agricultura ecológica. UE sobre productos ecológicos.
 No dependemos de proveedores para el
suministro de materia prima.
 Diferenciación del producto.
DEBILIDADES AMENAZAS
 Inversión media elevada.  Situación económica actual en crisis.
 Disponibilidad de dinero.  Precio elevado respecto a otros productos
Plazo de recuperación de la inversión sustitutivos como otras mermeladas no
medio. ecológicas.
 Desconocimiento del producto.

ANÁLISIS DAFO
Estrategia empresarial:

CUADRANTE 1 CUADRANTE 2
ESTRATEGIA OFENSIVA ESTRATEGIA DEFENSIVA
Potenciar fortalezas para aprovechar Potenciar fortalezas para minimizar
oportunidades amenazas

CUADRANTE 3 CUADRANTE 4
ESTRATEGIA ADAPTATIVA ESTRATEGIA DE SUPERVIVENCIA
Superar debilidades para aprovechar Superar debilidades para minimizar
las oportunidades las amenazas

OBJETIVOS
Son resultados que una empresa pretende alcanzar.
Objetivos generales:
largo plazo:
0 Ser líderes en el mercado de mermelada de tomate
ecológica.
0 Extender el ámbito de actuación a otras regiones,
incluso a nivel nacional.
0 Conseguir una cartera de clientes fieles.
0 Instalar almacenes por todo el territorio nacional, para
distribuir nuestro producto.
0 Ofrecer más puestos de trabajo a personas mayores de
45 años que se encuentren en situación de desempleo.
medio plazo:
0 Tener una amplia gama de productos relacionados con
el tomate para satisfacer las necesidades de nuestros
clientes.

OBJETIVOS
Objetivos específicos:
0 Obtener un 20% de rentabilidad de la inversión cada
año.
0 Ampliar la gama de productos:

AÑO OBJETIVOS
1 Fabricar mermelada de tomate ecológica.
2 Elaborar mermelada y tomate frito ecológico.
3 Elaborar mermelada, tomate frito y salsa de tomate ecológica.
4 Elaborar mermelada, tomate frito, salsa de tomate y pisto ecológico.
5 Elaborar mermelada, tomate frito, salsa de tomate, pisto ecológico y
productos gourmet.

OBJETIVOS
Objetivos específicos:
0 Ser líderes en el mercado:

ESTRATEGIAS
Es el camino a seguir para lograr los objetivos.

Existen 3 tipos de estrategias:

0 Diferenciada: la que nosotros vamos a llevar a
cabo.

0 Indiferenciada

0 Concentrada

POLÍTICA DE PRODUCTO
1. Definición de la actividad
Obtención de la materia prima con la práctica de la
agricultura ecológica para someterla al proceso
productivo y obtener una saludable mermelada de
tomate.

2. Atributos del producto
0 Marca 0 Necesidades satisfechas
0 Envase 0 Etapa del ciclo de vida
0 Gama 0 Productos
0 Diseño complementarios
0 Calidad 0 Productos sustitutivos
0 Servicio Postventa

3. Proceso productivo
3º: Transporte materia prima
1º: Cultivo materia prima 2º: Recogida materia prima

6º: Lavado tomates
5º: Selección materia prima
4º: Recepción en fábrica de la materia prima
F1

9º: Lavado y secado de tarros
7º: Pelado y preparado de tomates 8º: Cocción de tomates
para la cocción

F2

9º: Llenado y cerrado de tarros 10º: Etiquetado de tarros
11º: Empaquetado

14º: Expedición y reparto 13º: Almacenamiento y vta. directa 12º: Paletizado

F3

15º: Venta en tiendas y supermercados
16º: Venta en restaurantes
17º: Cobro

4. Plan de aprovisionamiento
0 Activo fijo
 Mobiliario
 Elementos de transporte
 Equipos para procesos de información
 Utillaje
 Selección de proveedores

0 Activo circulante
 Semillas

0 Personal
 Tareas de la actividad
 Puestos a cubrir
 Profesiograma
 Organigrama


Directora (María del Carmen)

Departamento Departamento Comercial Departamento Producción
Administración

Jefe departamento Jefe departamento Comercial Encargado de Fábrica
Administración (Sergio) (Alfredo) (Sergio M.)

Oficial 1º Administrativo Conductor (Roberto) Empleado de Fábrica
(Jesús) (Rodrigo, Sandra y Carmelo)

Dependienta (Sagrario)
Agricultor Oficial 1ª (Saturnino
y Pablo)

5. Costes de producción
El coste es el consumo valorado en dinero , de los bienes y
servicios utilizaos en la producción
0 Clasificación de costes:
 Directos e indirectos
 Según su modalidad: materias primas, personal,
amortizaciones…

0 Cálculo de costes históricos
 Se utilizan para valorar inventarios una vez finalizado el
proceso productivo (a 31/12/0x)

0 Cálculo de costes de oportunidad
 Este modelo se diseña para la toma de decisiones. En
concreto es utilizado para decidir cuando conviene llevar a
cabo la producción de un nuevo producto, o bien para fijar
precios.
 El funcionamiento del mismo consiste en imputar a los
distintos costes vistos hasta hora los costes de oportunidad

0 Cálculo del punto muerto

 Es aquel nivel de actividad en que la empresa ni gana, ni
pierde dinero, su beneficio es cero.

POLÍTICA DE PRECIOS
1. Estrategia de precios
De acuerdo con la estrategia ofensiva
diferenciada resultante del análisis DAFO
elegimos la estrategia de introducción o
penetración.
Características:

0 Los precios serán según el coste más el beneficio.
0 Se espera un ascenso vertical de las ventas.
0 Se va perfeccionando el proceso de fabricación.
0 Los beneficios crecen rápidamente.
0 Aumentará nuestra distribución.

POLÍTICA DE PRECIOS

2. Cálculos y tarifas de precios

TARIFA DE PRECIOS
Producto Precio sin IVA Precio con IVA 7%
Mermelada normal 3,45 € 3,70 €
Mermelada sin azúcar 3,55 € 3,80 €

POLÍTICA DE DISTRIBUCIÓN

Conjunto de tareas y operaciones necesarias, para
llevar los productos acabados desde el lugar de
producción a los diferentes lugares de venta de los
mismos.

Estrategia:
0 Canal directo: venta directa en la tienda.
0 Canal indirecto: Ahorramás, Carrefour y
Mercadona.

POLÍTICA DE COMUNICACIÓN

El presupuesto del que disponemos para esta fase, lo
repartimos entre los diferentes medios de
comunicación:

0 Patrocinio equipo de fútbol
0 Radio
0 Merchandising: cucharita regalo
0 Muestras
0 Folleto
0 Página web
(https://sites.google.com/site/larecetadelaabuela/).

POLÍTICA DE COMUNICACIÓN

Medio Ene. Feb. Mar. Abr. Mayo Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Total
Espónsor 1.883 € 1.883 €
Radio 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 167 € 2.000 €
Muestras 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 34,75 € 417 €
Merchandising 2.100 € 2.100 €
Buzoneo 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 300 € 3.600 €
Total 2.601 € 501 € 501 € 501 € 501 € 501 € 501 € 501 € 2.384 € 501 € 501 € 501 € 10.000 €

VOLUMEN DE
1.246.050 €
VENTAS
PRESUPUESTO 10.000 €
PRESUPUESTO
0,80
%

ANÁLISIS DE VIABILIDAD

1. Plan de inversiones
2. Ingresos y gastos previsionales
3. Fiscalidad
4. Presupuesto de tesorería.
Necesidades financieras
5. Plan de financiación
6. Evaluación del proyecto

PLAN DE INVERSIONES
PRECIO CUOTAS ANUALES DE AMORTIZACIÓN VALOR
ELEMENTOS AÑO COMPRA % AMORTIZ.
ADQUISICIÓN 1º 2º 3º 4º 5º RESIDUAL
Fianza explotación 2010 200,00 €
Fianza nave industrial 2010 950,00 €
Alimentador flexible 2010 30.000,00 € 12% 3.600,00 € 3.600,00 € 3.600,00 € 3.600,00 € 3.600,00 € 12.000,00 €
Transportador de hélices 2010 58.900,00 € 18% 10.602,00 € 10.602,00 € 10.602,00 € 10.602,00 € 10.602,00 € 5.890,00 €
Tanque de mezcla 2010 88.000,00 € 7% 6.160,00 € 6.160,00 € 6.160,00 € 6.160,00 € 6.160,00 € 57.200,00 €
Cocedora 2010 70.000,00 € 12% 8.400,00 € 8.400,00 € 8.400,00 € 8.400,00 € 8.400,00 € 28.000,00 €
Tubo de mantenimiento 2010 15.000,00 € 12% 1.800,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 1.800,00 € 6.000,00 €
Enfriador pre-envasado 2010 20.000,00 € 10% 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 10.000,00 €
Tanque almacenamiento
2010 37.000,00 € 10% 3.700,00 € 3.700,00 € 3.700,00 € 3.700,00 € 3.700,00 € 18.500,00 €
pre-envasado
Bomba lobular 2010 150.000,00 € 12% 18.000,00 € 18.000,00 € 18.000,00 € 18.000,00 € 18.000,00 € 60.000,00 €
Lavadora de tarros 2010 9.000,00 € 12% 1.080,00 € 1.080,00 € 1.080,00 € 1.080,00 € 1.080,00 € 3.600,00 €
Túnel de secado de
2010 12.000,00 € 12% 1.440,00 € 1.440,00 € 1.440,00 € 1.440,00 € 1.440,00 € 4.800,00 €
tarros
Llenadora-cerradora de
2010 43.500,00 € 12% 5.220,00 € 5.220,00 € 5.220,00 € 5.220,00 € 5.220,00 € 17.400,00 €
tarros
Túnel enfriamiento de
2010 13.600,00 € 12% 1.632,00 € 1.632,00 € 1.632,00 € 1.632,00 € 1.632,00 € 5.440,00 €
tarros
Etiquetadora 2010 45.000,00 € 10% 4.500,00 € 4.500,00 € 4.500,00 € 4.500,00 € 4.500,00 € 22.500,00 €
Cintas transportadoras 2010 120.000,00 € 20% 24.000,00 € 24.000,00 € 24.000,00 € 24.000,00 € 24.000,00 € - €
Cámara frigorífica 2010 56.450,00 € 20% 11.290,00 € 11.290,00 € 11.290,00 € 11.290,00 € 11.290,00 € - €
Material de oficina 2010 1.000,00 € 10% 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 100,00 € 500,00 €
Extintores 2010 864,00 € 10% 86,40 € 86,40 € 86,40 € 86,40 € 86,40 € 432,00 €
Mobiliario 2010 5.629,15 € 10% 562,92 € 562,92 € 562,92 € 562,92 € 562,92 € 2.814,58 €
Torillo elevador 2010 10.000,00 € 12% 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 1.200,00 € 4.000,00 €
Camión 2010 17.050,00 € 18% 3.069,00 € 3.069,00 € 3.069,00 € 3.069,00 € 3.069,00 € 1.705,00 €
Equipos informáticos 2010 1.754,28 € 25% 438,57 € 438,57 € 438,57 € 438,57 € - € - €

INGRESOS Y GASTOS PREVISIONALES
VENTAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Merm. Con Azúcar 20.700,00 € 41.400,00 € 51.750,00 € 62.100,00 € 62.100,00 € 72.450,00 € 82.800,00 € 93.150,00 € 124.200,00 € 134.550,00 € 134.550,00 € 155.250,00 € 1.035.000,00 €
Merm. Sin Azúcar 4.221,00 € 8.442,00 € 10.552,50 € 12.663,00 € 12.663,00 € 14.773,50 € 16.884,00 € 18.994,50 € 25.326,00 € 27.436,50 € 27.436,50 € 31.657,50 € 211.050,00 €
IVA 7% 1.744,47 € 3.488,94 € 4.361,18 € 5.233,41 € 5.233,41 € 6.105,65 € 6.977,88 € 7.850,12 € 10.466,82 € 11.339,06 € 11.339,06 € 13.083,53 € 87.223,50 €

Al contado 10% A plazo 90% P.M. Cobro 60 días

COMPRAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Ef. Semillas 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 75,83 910,00 €
SEMILLAS 910,00 € 910,00 €
AZÚCAR 5.213,25 € 5.213,25 € 5.213,25 € 5.213,25 € 20.853,00 €
IVA 7% 428,63 € 364,93 € 364,93 € 364,93 € 1.523,41 €
ETIQUETAS 8.217,39 € 8.217,39 € 8.217,39 € 8.217,39 € 32.869,56 €
TARROS 15.521,74 € 15.521,74 € 15.521,74 € 15.521,74 € 62.086,96 €
IVA 16% 3.798,26 € 3.798,26 € 3.798,26 € 3.798,26 € 15.193,04 €
TOTAL 34.089,27 € 33.115,57 € 33.115,57 € 33.115,57 € 133.435,97 €

Al contado 10% A plazo 90% P.M. Pago 60 días

0 Ventas
0 Compras
0 Comunicación
0 Suministros
0 Personal
0 Servicios exteriores

FISCALIDAD

IVA
POR MESES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
IVA REPERCUTIDO 1.744,47 € 3.488,94 € 4.361,18 € 5.233,41 € 5.233,41 € 6.105,65 € 6.977,88 € 7.850,12 € 10.466,82 € 11.339,06 € 11.339,06 € 13.083,53 €
IVA SOPORTADO 133.492,04 € 169,56 € 169,56 € 4.381,35 € 169,56 € 169,56 € 3.967,82 € 218,16 € 470,80 € 3.967,82 € 169,56 € 218,16 €
IVA DIFERENCIA - 131.747,57 € 3.319,38 € 4.191,61 € 852,06 € 5.063,85 € 5.936,08 € 3.010,06 € 7.631,96 € 9.996,02 € 7.371,23 € 11.169,49 € 12.865,37 €
IVA DIFERENCIA ACUMULADO - 131.747,57 € -128.428,19 € - 124.236,58 € -123.384,52 € - 118.320,67 € - 112.384,59 € - 109.374,53 € - 101.742,58 € - 91.746,56 € - 84.375,33 € - 73.205,84 € - 60.340,47 €

POR TRIMESTRES 1T 2T 3T 4T
IVA REPERCUTIDO 9.594,59 € 16.572,47 € 25.294,82 € 35.761,64 €
IVA SOPORTADO 133.831,17 € 4.720,47 € 4.656,79 € 4.355,55 €
IVA DIFERENCIA - 124.236,58 € 11.851,99 € 20.638,03 € 31.406,09 €
Pagar/compensar - 124.236,58 € -112.384,59 € - 91.746,56 € - 60.340,47 €

FISCALIDAD

IMPUESTO DE SOCIEDADES
CONCEPTOS MESES 1-3 MESES 1-9 MESES 1-11 MESES 1-12
Ventas 137.065,50 € 735.169,50 € 1.059.142,50 € 1.246.050,00 €
INGRESOS TOTALES 137.065,50 € 735.169,50 € 1.059.142,50 € 1.246.050,00 €
Coste ventas 29.179,88 € 58.587,26 € 87.691,31 € 116.719,52 €
Comunicación 3.604,26 € 8.495,53 € 9.498,37 € 9.999,79 €
Suministros 1.426,31 € 4.416,41 € 5.413,11 € 5.980,20 €
Personal 57.696,73 € 173.090,19 € 213.597,70 € 243.045,06 €
Otros 180,00 € 540,00 € 660,00 € 720,00 €
Gastos financieros
Pagos a cuenta
Amortizaciones 27.220,22 € 81.660,66 € 99.807,48 €
GASTOS TOTALES 119.307,40 € 326.790,05 € 416.667,96 € 376.464,57 €
B.I. Período 17.758,10 € 408.379,45 € 642.474,54 € 869.585,43 €
Pago fraccionado
Cuota IS período 2.536,87 € 68.639,19 € 110.441,88 € 211.396,36 €
Pagos a cta realizados 2.536,87 € 68.639,19 € 110.441,88 €
Pagos fraccionado a cuenta 2.536,87 € 66.102,32 € 41.802,69 € 100.954,48 €
20-abr-10 20-oct-10 20-dic-10 30-jul-11

PRESUPUESTO DE TESORERÍA

0 Total cobros = 2.833.273,50 €
0 Total pagos = 1.956.882,96 €

0 Saldo mínimo del año = 255.200,42 €
0 Saldo máximo del año = 587.760,48 €

PLAN DE FINANCIACIÓN

0 Fondos propios
 312.000 € (104.000,00 €/socio)

0 Subvenciones
 Ayudas para la creación de empleo mediante el
programa “Nuevos Yacimientos de Empleo”:
87.360,00 €.
 Ayuda a la agricultura ecológica, la ganadería
ecológica y el mantenimiento de razas
autóctonas en peligro de extinción: 640,00 €.

0 Financiación ajena
 Préstamo ICO: 300.000,00 €.
 Préstamo Caja Rural: 800.000,00 €.

EVALUACIÓN DEL PROYECTO

 Rentabilidad de la inversión: 3,66%
 Coste de los recursos financieros (ICO): 2,16%
 Rentabilidad requerida a la inversión: 20%
 Prima de riesgo: 15%

0 Escenario probable
 Inflación: 1,5%
 Cobros: 5%
 Pagos: 5%

VAN TIR PAY-BACK
462.446,28 € 45,27 % 1 año, 10 meses y 5
días


0 Escenario pesimista
 Cobros: 1%
 Pagos: 6%

VAN TIR PAY-BACK
- 19.556,89 € 18,60 % 1 año y 11 meses


0 Escenario optimista
 Cobros: 7%
 Pagos: 3%

VAN TIR PAY-BACK
835.333,92 € 60,20 % 1 año, 6 meses y 18
días

Alfredo Seldas Rodríguez
Mª Carmen Moreno Quijorna
Sergio Camuñas Barrueco

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