2. Tavapäratu audit
• Tegemist oli tavatu auditiga, kus sisuliselt tehti
kokkuvõte ammustest sündmustest, mida muuta
pole enam võimalik
• Kõik antud auditi seisukohalt vähegi olulised
alusdokumendid on avalikustatud
3. VEB Fondi loomise eellugu
• Taasiseseisvumise käigus ja rahareformi eel külmutas
Venemaa Eesti pankade ja nende klientide vahendid
Vnešekonombankis
– Seejuures jätsid ka Eesti ettevõtted laenud tagasi
maksmata
• Selle tõttu sattusid raskustesse kaks Eesti panka,
mille valitsus otsustas liita ja puhastada nende
bilansid nõuetest Vnešekonombanki vastu
– Äsja oli langenud Tartu Kommertspank ning klientide
hoiused polnud tollal kaitstud
• Tulemuseks oli Põhja-Eesti Pank (PEP) ja külmutatud
vahendite nõudeid koondav VEB Fond
4. VEB Fondi olemusest
• Riigikogu pani ülesandeks lahenduste leidmise Eesti
isikute nõuete rahuldamiseks
• Eesti Pank kui VEB Fondi haldaja astus samme
peaülesande täitmiseks, kuid tulemusi polnud
– Venemaa andis 1993. aasta alguses teada, et VEB on üks
osa vaidlusest NSVL-i riigivõla jagamise üle
• Vene pool tunnistas nõuete omanikuna kahe
raskustesse sattunud panga õigusjärglast PEP-i
5. VEB Fond pidas Eestis registrit
nõuete kohta
• Vene pool ei tunnistanud riiklikku VEB Fondi,
mistõttu oli fond sisuliselt registripidaja
• VEB Fondi kui registrisse kanti sisse muutused, kui
keegi oli nõuete vabaltkaubeldavaid sertifikaate
ostnud-müünud
– Osa sertifikaate ostsid ettevõtted, kes tahtsid oma võlgu
Vnešekonombank’iga tasaarveldada
– Osa sertifikaate ostsid turult “riskikapitalistid”
6. Venemaa erandid varade
lahtikülmutamisel
• Vene pool lubas väljamakseid füüsilistele isikutele
– PEP maksis selle teadmise alusel klientidele raha välja,
kuid Vnešekonombank taganes lubadusest
• Vene residentidest firmadele lubati ka kinnijäänud
vahendid “lahti sulatada”
– mis tingimustel Vene ettevõtted külmutatud vahendid
kätte said, pole teada
7. Audit andis vastused küsimusele,
mida tehti
• Täielikkust hinnata ei saa, kuna registrid
(arhiivimaterjalide sisukorrad) ei ole säilinud
• VEB Fondi ja SA VEB tegevuse kohta on säilinud üle
ootuste palju materjali
– Selle alusel taastas audit kõik Vnešekonombank’iga tehtud
tehingud ja VEB Fondi registris tehtud arvestuslikud
tehingud
• Säilinud materjalid toetavad nii varasemaid
Riigikontrolli kui ka sihtasutuse VEB likvideerija
hinnanguid, välja arvatud väidet 108 miljoni krooni
ulatuses teadmata tehingute kohta
8. Juhtunu põhjuseid ei
õnnestunud tihtilugu seletada
• Valeandmeid sisaldav kiri (TSL-le “lisati” 32,3 mln
dollarit) loodi Eesti Pangas, kuid selle koostamise
motiive ja koostajate rolle tuvastada ei õnnestunud
• Kirjas esitatud number ei olnud juhuslik, vaid
kindlate nõuete summa (VV+EP+PEP+TSL/URF)
• Selles summas nõudeid muretses endale hiljem TSL
ning külmutatud kontodelt ka kätte sai
• Pelgalt Eesti Panga kinnituse alusel Vnešekonombank
midagi välja ei maksnud
– Eelkõige oli raha liikumiseks vaja PEPi maksekorraldust ja
Venemaa rahandusministeeriumi luba
10. Arvestuslikud vead
registripidamisel
• Nõueteregistris tekitas krooni kasutamine nõuete
arvestamisel lahknevusi nõuete ja Vnešekonombank’i arvete
saldode vahel
– Täiendava lahknevuse tingis Ühispanga poolt nõuete konverteerimine
dollaritesse. Sellega sai Ühispank müüa vajalikus mahus
dollarinõudeid TSL-ile
• Ülejäänud vead olid arvestuslikud eksimused Eestis peetud
registris, mis ei tähendanud raha liikumist
Vnešekonombank’is
– Audit leidis dokumente tehingute kohta, mida likvideerija käsitles kui
“teadmata tehingud”. See ja valuuta-segadus registris põhjendavad
ära saldode mitteklappimise 108 miljoni krooni ulatuses
11. Vastuseta küsimused
• Mis tingimustel müüs Ühispank edasi keskpanga
müüdud ja valitsuse edasiantud nõudeid?
• Millistel tingimustel omandas nõuded TSL
International?
• Millistel asjaoludel ja kaalutlustel saadeti keskpanga
poolt Vnešekonombank’ile 1995. aastal valeandmeid
sisaldav kiri?
• Kas sellist lahendust kasutati Vnešekonombank’is
külmutatud vahendite osas vaid Eesti puhul?
12. VEB Fondi auditi põhijäreldused
• Valeandmetega 1995. aasta kiri loodi Eesti Pangas
– Tõendid viitavad, et tegevus oli planeeritud
– Ei õnnestunud tõestada, kes põhjustas kirja loomise ahelas
valeandmete sattumise kirja
• Taastati kõik Vnešekonombank’iga tehtud tehingud
ja VEB Fondi registris tehtud arvestuslikud tehingud
– VEB Fondi kohta on säilinud üle ootuste palju materjali
• Riigivara vargust auditi hinnangul ei toimunud
– Eesti Pank müüs oma sertifikaadid turuhinnaga
– Pole tehtud teadmata tehinguid 108 miljoni krooni
väärtuses