3. Le bilan restructuré Actif 2009 2008 Passif 2009 2008 Actifs fixes 183.501 130.905 Capitaux propres 444.069 366.600 II. Immob. Incorporelles 1.716 0 I. Capital 300.000 300.000 III. Ecarts 0 0 II. Primes d’émission 102.877 102.877 IV. Immob. Corporelles 173.001 120.405 III. + values de réévaluation 0 0 V. Immob. Financières 10.500 10.500 IV. Réserves 30.000 30.000 VI. Créances > 1an 0 0 V. Résultat reporté (+)/(-) 12.908 - 66.277 IX. A. Pl. en trésorerie > 1 an 0 0 I. Frais d’établissement (-) 0 0 I. Frais d’établissement (-) 0 0 Goodwill (-) -1716 0 Goodwill (-) -1716 0 Capitaux étrangers à LT 0 0 VII. Subsides en capital 0 0 IX. Provisions > 1an 0 0 X. Dettes > 1an 0 0 VIII. Intérêts de tiers 0 0 Capitaux permanents 444.069 366.600 Actifs circulants 12.052.401 13.838.879 Capitaux étrangers CT 11.791.833 13.603.184 VII. Stocks et commandes 1.289.724 1.049.450 IX. A. Provisions ≤ 1an 75.000 0 VIII. Créances ≤ 1an 5.499.419 8.407.729 IX. B. Impôts différés 0 0 IX.B.Pl.en trésorerie ≤ 1an 0 0 XI. A->B Dettes fin ≤ 1an 0 0 X. Valeurs disponibles 5.209.935 4.331.201 XI.C->F Autres dettes ≤ 1an 11.716.830 13.603.181 XI. Comptes de régul. 53.323 50.499 XII. Comptes de régul. 3 3 Total Actif 12.235.902 13.969.784 Total Passif 12.235.902 13.969.784
4. 1. Le fonds de roulement : Les relations des agrégats du bilan Fond de roulement positif -> marge de sécurité Augmentation du fond de roulement
5. Passif 2009 2008 Capitaux propres 444.069 366.600 I. Capital 300.000 300.000 II. Primes d’émission 102.877 102.877 III. + values de réévaluation 0 0 IV. Réserves 30.000 30.000 V. Résultat reporté (+)/(-) 12.908 - 66.277 I. Frais d’établissement (-) 0 0 Goodwill (-) -1716 0 Capitaux étrangers à LT 0 0 VII. Subsides en capital 0 0 IX. Provisions > 1an 0 0 X. Dettes > 1an 0 0 VIII. Intérêts de tiers 0 0 Capitaux permanents 444.069 366.600
6. 2. Le besoin de fonds de roulement : Le besoin de fond de roulement négatif -> Augmentation de leurs provision -> Diminution des dettes et créances -> Augmentation des valeurs disponibles
7. Capitaux étrangers CT 11.791.833 13.603.184 IX. A. Provisions ≤ 1an 75.000 0 IX. B. Impôts différés 0 0 XI. A->B Dettes fin ≤ 1an 0 0 XI. C->F Autres dettes ≤ 1an 11.716.830 13.603.181 XII. Comptes de régularisation 3 3 Actifs circulants 12.052.401 13.838.879 VII. Stocks et commandes 1.289.724 1.049.450 VIII. Créances ≤ 1an 5.499.419 8.407.729 IX. B. Pl. en trésorerie ≤ 1an 0 0 X. Valeurs disponibles 5.209.935 4.331.201 XI. Comptes de régularisation 53.323 50.499
8. 3. La trésorerie : Pas de trésorerie passive Possède des valeurs disponible
9. Capitaux étrangers CT 11.791.833 13.603.184 IX. A. Provisions ≤ 1an 75.000 0 IX. B. Impôts différés 0 0 XI. A->B Dettes fin ≤ 1an 0 0 XI. C->F Autres dettes ≤ 1an 11.716.830 13.603.181 XII. Comptes de régularisation 3 3 Actifs circulants 12.052.401 13.838.879 VII. Stocks et commandes 1.289.724 1.049.450 VIII. Créances ≤ 1an 5.499.419 8.407.729 IX. B. Pl. en trésorerie ≤ 1an 0 0 X. Valeurs disponibles 5.209.935 4.331.201 XI. Comptes de régularisation 53.323 50.499
11. La restructuration du compte de résultats 2009 2008 I. A. Chiffre d’affaires 33.353.901 31.857.248 I. B. Variation des en cours de fabrication, des PF et des CCE (+/-) 324.676 600.273 I. C. Production immobilisée 0 0 I. D. Autres produits d’exploitation 510.475 435.469 Production 34.189.052 32.892.990 II. A. Achats d’appro. et march. 28.301.188 28.681.600 II. B. SBD 2.227.676 2.029.679 Consommation intermédiaire (30.528.864) (30.711.279) = Valeur ajoutée 3.660.188 2.181.711 II. C. Rémunérations, charges sociales et pensions 2.217.967 1.870.553 II. G. Autres charges d’exploitation 469.911 353.270 II.C + II.G (2.687.878) (2.223.823) = Excédent brut d’exploitation (EBE) 972.310 (42.112) II.D + II.E + II.F + II.H (159.861) (101.250) = Résultat brut d’exploitation (RBE) 812.449 (143.362) IV. Produits financiers 9.614 94.703 V. Charges financières 42. 714 27.500 = Résultat financier (33.100) 67.203 = Résultat brut courant (RBC) 779.348 (76.158) VII. Produits exceptionnels 320 0 VIII. Charges exceptionnelles 0 0 = Résultat exceptionnel 320 0 = Résultat imposable 779.668 (76.158) = Résultat d’imposition 483 0 = RESULTAT NET FINAL 779.185 (76.158)