Tax

1. HƯỚNG DẪN QUYẾT TOÁN
THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN 2017
EASY TAX
RETURN

2. QUI TRÌNH CHUNG
Bước 1:
Chuẩn bị
• Nhận chứng từ quyết toán thuế
Bước 2:
Kê khai
• Kê khai (Phần mềm Hỗ trợ kê khai HTKK 3.8.1)
Bước 3:
Nộp hồ sơ
• Nộp tờ khai trực tuyến và
• Nộp hồ sơ tại cơ quan thuế
• Hạn chót: trước ngày 02/04/2018
Bước 4:
Nhận kết quả
• Đóng tiền thêm hoặc
• Nhận quyết định cho hoàn thuế
• Thông thường 15-20 ngày sau khi nộp tờ khai

3. Kê khai trực tuyến
Bước 2
Thực hiện kê khai thuế bằng Phần mềm Hỗ trợ kê khai 3.8.1.
Các bạn vào đường link
data-serverLogiGearVNPublicThue_TNCN_2017 để tải
phần mềm HTKK 3.8.1 và cài đặt vào máy tính và thực hiện tuần
tự các bước theo hướng dẫn các slides sau đây:
Lưu ý: để nhập tiếng Việt có dấu, Anh/chị vui lòng chọn tùy chọn:
“luôn sử dụng clipboard cho unicode” trong UNIKEY.

4. Đăng nhập hệ thống
Nhập MST cá nhân  Nhấn đồng ý, nếu MST chưa có trong hệ thống thì
chọn “Mã số mới”:
Nhập thông tin người nộp thuế:
Điền thông tin bắt buộc có dấu (*)
Ngày bắt đầu năm tài chính: nhập 01/01
Cơ quan thuế cấp cục: Cơ quan quyết toán cấp cục.
Cơ quan thuế quản lý: Cơ quan thuế quyết toán trực tiếp.
Điền thông tin số tài khoản ngân hàng.
Nhấn nút Ghi để lưu lại thông tin.
Nhấn nút Đóng để về màn hình ban đầu
THỰC HIỆN KÊ KHAI THUẾ Bước 2

5. THỰC HIỆN KÊ KHAI THUẾ Bước 2

6. Sau đó chọn:
• Chọn “Quyết toán thuế thu nhập cá nhân”
• Chọn “Tờ khai 02QTT/KK-TNCN” đi tiếp trang sau
Chọn kỳ tính thuế:
• Năm “2017”
• Từ tháng “01/2017” đến tháng “12/2017” (dù người nộp thuế làm việc
dưới 12 tháng trong năm)
• Chọn “Tờ khai lần đầu”  nhấn “Đồng ý”  nhấn “Đóng”
Bước 2

7. Bước 2

8.  Trường hợp có người phụ thuộc: vui lòng chọn 02-1BK và điền thông tin người phụ thuộc trước, sau đó quay lại
02QTT để điền thu nhập
 Trường hợp không có người phụ thuộc: Bỏ qua shetet 02-1BK, điền thông tin thu nhập cho 02QTT-TNCN
Lý do: Nếu làm sai quy trình thì có thể phần mềm sẽ tính sai.
Bước 2

9. (Nếu không đăng ký Người Phụ Thuộc thì bỏ qua trang này)
Trang 02-1BK-QTT-TNCN: PHỤ LỤC GIẢM TRỪ GIA CẢNH CHO NGƯỜI PHU
THUỘC
- Điền thông tin về vợ/chồng (nếu có) bao gồm Mã Số Thuế & CMND.
- Nhập thông tin theo mẫu vào phần I nếu người phụ thuộc đã có MST/CMND/Hộ chiếu. Nếu
chưa có MST/CMND/Hộ chiếu thì nhập vào phần II.
- Thời gian tính giảm trừ: chỉ kê khai cho thời gian trong năm 2017.
Lưu ý:
Đăng ký Giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc:
 Giảm trừ phụ thuộc: 3,6 triệu/người/tháng
 Đối với Con: tính từ ngày sinh. Nếu con sinh vào tháng 2/2017 nhưng làm đăng ký giảm
trừ vào tháng 03/2018 thì vẫn được tính từ tháng 2/2017.
 Đối với Cha/Mẹ: tính từ lúc phát sinh nuôi dưỡng hoặc tính từ lúc ba đủ 60 tuổi, mẹ đủ 55
tuổi.
 Đối với Người thân khác: tính từ lúc phát sinh nuôi dưỡng
Bước 2

10. Bước 2

11. Sau khi nhập xong thông tin người phụ thuộc chuyển sang trang 02QTT-TNCN: nhập tại: Bước 2

12. Lưu ý nhập các chỉ tiêu:
• Mã chỉ tiêu [23]: nhập số liệu Thu nhập Chịu thuế và ;
• Mã chỉ tiêu [29]: mặc định là 108.000.000/năm
• Mã chỉ tiêu [30]: thông tin lấy từ trang 02-1BK-QTT_TNCN
• Mã chỉ tiêu [31]: nhập thông tn từ thiện, nhân đạo, khuyến học.
• Mã chỉ tiêu [32]: nhập số liệu Bảo hiểm xã hội bắt buộc
• Mã chỉ tiêu [37]: nhập số liệu số thuế TNCN đã khấu trừ
• Mã chỉ tiêu [44]: thể hiện số thuế nộp thêm
• Mã Chỉ tiêu [46]: thể hiện số thuế nộp thừa, nếu các anh/chị muốn nhận lại tiền thì
điền vào Mã chỉ tiêu [47].
Ghi chú: Nếu số tiền hoàn nhỏ, các anh/chị không muốn nhận lại thì không cần
quyết toán thuế.
• Lưu ý: Nếu có nhiều thu nhập thì lấy tổng các chỉ tiêu, sau đó mới nhập vào phần
mềm.
Bước 2

13. Bước 2
Công ty Thu nhập chịu thuế BHXH bắt buộc Thuế TNCN đã khấu trừ
A 5,000,000 - 500,000
B 30,000,000 500,000 1,000,000
LogiGear/LTRC 80,000,000 1,500,000 2,000,000
Total 115,000,000 2,000,000 3,500,000

14. Bước 2

15. Trang 02QTT-TNCN (tiếp theo)
Sau khi đã hoàn tất, Anh/chị:
Chọn “Ghi” để lưu tờ khai
Chọn “Kiểm tra” để kiểm tra tờ khai có hợp lệ không, nếu có lỗi thì xem
lại lỗi sẽ báo màu hồng cần sửa lại cho hoàn chỉnh.
Chọn “Kết xuất” để kết xuất ra file xml
Lưu file xml theo tên mặc định (Ví dụ: HCM-8046423813000-09CN-
Y2016-L00)
Chọn in tờ khai với số lượng như sau:
Bước 2

16. Bước 2.b
Lưu ý đối với mục 6:
Nếu anh chị chưa gửi đăng ký người phụ thuộc cho nhân sự, và người phụ thuộc
chưa có MST thì mới cần cung cấp.
Trường hợp người phụ thuộc đã có MST rồi thì chỉ cung cấp khi cơ quan thuế cần
đối chiếu thêm thông tin.
STT Hồ sơ Cục thuế TPHCM Chi cục thuế Quận Phú
Nhuận
1 Tờ khai quyết toán Thuế TNCN số 02/QTT- TNCN 2 bản gốc 2 bản gốc
2 Bảng kê Giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc
kèm theo tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu số
02/QTT-TNCN ( Mẫu số 02-1/BK-QTT-TNCN) (nếu
có)
2 bản gốc 2 bản gốc
3 Chứng từ khấu trừ thuế TNCN 1 bản gốc + 1 bản
photo
1 bản gốc + 1 bản photo
4 Bản xác nhận thu nhập 1 bản gốc + 1 bản
photo
1 bản gốc + 1 bản photo
5 Bản sao CMND 1 bản photo 1 bản photo
6 Tờ đăng ký người phụ thuộc (nếu có) 1 bản photo 1 bản photo

17. Gửi tờ khai trực tuyến tại
http://thuedientu.gdt.gov.vn
Vào hệ thống thuế điện tử  Cá nhân  Tra cứu thông tin NNT  Ghi lại ngày
cấp, cơ quan thuế quản lý.
Chọn đăng nhập (Nhập MST, Mã kiểm tra  Tiếp tục)  Nhập ngày cấp MST
, ngày cấp , nhập cơ quan thuế quản lý (vừa tra ở trên).
Chọn quyết toán thuế  Gửi tờ khai quyết toán thuế : Nhập thông tin có dấu (*)
 Chọn loại tờ khai 02/QTT-TNCN
Chọn file dữ liệu đã kết xuất từ phần mềm 3.8.1 trước đó.
Gửi tờ khai.
Sau đó chọn tra cứu tờ khai để biết tình trạng giải quyết tờ khai đã gửi.
Ghi chú: để bảo mật thông tin cá nhân, vui lòng chỉ sử dụng trang
thuedientu.gdt.gov.vn để gửi tờ khai đã xuất ra từ phần mềm 3.8.1, không nên kê
khai trực tuyến trên trang web.
Bước 3.a

18. Nộp tờ khai trực tuyến
Bước 3.a

19. Nộp tờ khai trực tuyến
Bước 3.a

20. Nộp tờ khai trực tuyến
Bước 3.a

21. Trường hợp ký HĐLĐ với LTRC đến hết 31/12/2017 Bước 3.a

22. Trường hợp ký HĐLĐ với LGVN đến thời điểm
hiện tại
Bước 3.a

23. Bước 4

24. Nơi nộp hồ sơ thuế
Bước 4
 Đối với LTRC : Nộp tại Chi cục Thuế Phú Nhuận – 145/9-10
Nguyễn Văn Trỗi, P.11, Q. Phú Nhuận.
 Đối với LGVN và thu nhập 2 nơi (LTRC & LGVN): Cục Thuế
TPHCM - 63 Vũ Tông Phan, Phường An Phú, Quận 2, Thành phố
Hồ Chí Minh
 Hạn chót nộp hồ sơ tại cơ quan thuế: 02/04/2018

25. Nhận Quyết định tại Cơ quan thuế
Bước 4.b
• Đối với kết quả “Phải nộp thêm thuế”: sau khi nộp chứng từ
xong, vui lòng đến Kho bạc hoặc ngân hàng được cơ quan Thuế
nhờ thu hộ để nộp thuế.
• Đối với kết quả “Được hoàn thuế”: Nhân viên sẽ nhận được
giấy hẹn nhận kết quả, và được cơ quan Thuế hoàn lại bằng
chuyển khoản hoặc tiền mặt.
Tại Bước 2: Nếu bạn thực hiện đúng quy trình, nhập đúng số liệu,
bạn sẽ biết kết quả: bạn được hoàn thuế hay phải nộp thêm thuế.
• Kết thúc./.

26. THÔNG TIN QUAN TRỌNG
Đăng ký Giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc
Đối tượng giảm trừ:
a. Con: con đẻ, con nuôi, con ngoài giá thú, cụ thể:
• Con dưới 18 tuổi (được tính đủ theo tháng).
• Con trên 18 tuổi bị tàn tật, không có khả năng lao động.
• Con đang theo học tại các trường đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp, dạy nghề, không có thu
nhập hoặc có thu nhập nhưng không vượt quá 1.000.000 đồng
b. Vợ hoặc chồng
c. Cha đẻ, mẹ đẻ, cha vợ, mẹ vợ (hoặc cha chồng, mẹ chồng)
d. Các cá nhân khác mà đối tượng nộp thuế đang phải trực tiếp nuôi dưỡng, bao gồm:
• Anh ruột, chị ruột, em ruột của đối tượng nộp thuế.
• Ông nội, bà nội, ông ngoại, bà ngoại, cô ruột, dì ruột, cậu ruột, chú ruột, bác ruột của đối tượng nộp
thuế.
• Cháu ruột của đối tượng nộp thuế (bao gồm con của anh ruột, chị ruột, em ruột).
Điều kiện:
Ngoài độ tuổi lao động phải không có thu nhập hoặc có thu nhập bình quân tháng trong năm từ tất cả các
nguồn thu nhập không vượt quá 1.000.000 đồng
Trong độ tuổi lao động phải đáp ứng đồng thời các điều kiện sau: bị khuyết tật, không có khả năng lao
động, không có thu nhập hoặc có thu nhập bình quân tháng trong năm từ tất cả các nguồn thu nhập không
vượt quá 1.000.000 đồng
Phải có giấy xác nhận thu nhập của địa phương.