1. 1. LA FUNCIÓN DE LAS FINANZAS EN LA
EMPRESA
1.3. IMPORTANCIA DE LAS FINANZAS EN LA
EMPRESA
1.5. FUNCIONES DE LA TESORERÍA

2. IMPORTANCIA DE LAS FINANZAS EN LA EMPRESA
 Las finanzas se definen como:
 La parte del procedimiento económico en la empresa que analiza toda la
actividad relacionada con la obtención de los fondos y la inversión de los
mismos.
 Las finanzas pretenden aportar información más “dinámica”
de la actividad económica de la empresa, complementando a
la información contable.
 Son importantes porque:
1. Permiten el control económico-financiero de la empresa.
2. Ayudan al diagnóstico de la misma.
3. Establecen la planificación financiera.
4. Fijan las políticas de obtención de fondos.
5. Definen las inversiones.

3. IMPORTANCIA DE LAS FINANZAS EN LA EMPRESA
Establecer un
diagnóstico de
Establecer un Establecer un
la situación en
programa de programa de
que se
financiamiento inversiones
encuentra la
empresa
 Permiten analizar aspectos empresariales como:
1. El dinero que necesita determinada inversión.
2. La conveniencia de realizar una inversión.
3. El costo real de un financiamiento.
4. La adecuación del financiamiento de la empresa.
5. La viabilidad económica y financiera de la misma, entre otras.

4. IMPORTANCIA DE LAS FINANZAS EN LA EMPRESA:
LA TESORERÍA
 El primer aspecto monetario de la empresa se encuentra en la
tesorería.
 La tesorería hace referencia al dinero que tiene una empresa en:
 Caja.
 Cuentas bancarias.
 Los principios fundamentales que se deben tener en cuenta en la
tesorería son:
Controlar los Tener bajo control Tener controlados
movimientos en permanente sus los cobros y los
la misma saldos pagos
 Recordando que el objetivo fundamental es: tener siempre saldos
positivos y suficientes.

5. IMPORTANCIA DE LAS FINANZAS EN LA EMPRESA:
LA TESORERÍA
 Cuatro son las principales actividades que determinan el
desempeño de la tesorería:
1. Ordinarias (cotidianas).
2. Extraordinarias.
3. Financiamiento.
4. Inversión.
1. Ordinarias: corresponden a las compras y a las ventas. Son las actividades
más importantes.
2. Extraordinarias: corresponden a las actividades coyunturales, puntuales o
esporádicas. Por lo general no están programadas.
3. Financiamiento: corresponden a la obtención (o devolución) del dinero
necesario para financiar a la empresa.
4. Inversión: corresponden a la compra-venta de bienes que empleará la
empresa por más de un año.
 Para una empresa es clave tener un saldo positivo de tesorería
(cobros – pagos).

6. IMPORTANCIA DE LAS FINANZAS EN LA EMPRESA:
LA TESORERÍA
 El flujo de la tesorería se
 Para una empresa es clave tener un saldo positivo de tesorería
(cobros – pagos).