Анализ доходной части бюджета Псковской области на 2017 год

1. Анализ доходной части
проекта бюджета
Псковской области на
2017 год
Л. М. Шлосберг,
депутат Псковского областного Собрания депутатов,
16 декабря 2016 года, г. Псков
1

2. Основные параметры
бюджета
2

3. 18 289 435
23 163 611 22 383 850
23 484 047
26 780 265
24 567 211
26 112 501
21 787 168
18 320 404
23 170 279
22 758 442 22 937 686
25 596 661
22 593 654
24 993 760
0
6750000
13500000
20250000
27000000
33750000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Общий объем доходов областного
бюджета, тыс. руб.
ПЛАН ФАКТ 3

4. 20 276 008
26 598 912
28 920 002
30 900 285
32 602 107
28 739 298
27 732 245
23 977 114
18 948 282
23 143 777
25 827 177
27 938 360 27 949 120
24 609 687
26 038 550
0
6 750 000
13 500 000
20 250 000
27 000 000
33 750 000
40 500 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Общий объем расходов областного
бюджета, тыс. руб.
ПЛАН ФАКТ 4

5. 0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
6 000 000
7 000 000
8 000 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
1 986 573
3 435 301
6 581 152
7 416 238
5 604 503
4 456 447
1 044 790
2 189 946
Дефицит областного бюджета, тыс. руб.
5

6. 0
2 000 000
4 000 000
6 000 000
8 000 000
10 000 000
12 000 000
14 000 000
16 000 000
18 000 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
1 458 100
4 696 595
7 516 495
11 773 371 11 913 535
13 313 798
14 226 593
15 666 539
15 788 028
16 415 825
Верхний предел государственного
внутреннего долга, тыс. руб.
6

7. 0
2 000 000
4 000 000
6 000 000
8 000 000
10 000 000
12 000 000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
279 652 201 491 109 131
678 030
1 869 398
2 215 868
4 517 968 4 792 375
6 484 885
10 478 575
8 743 456
Кредиты, полученные из федерального
бюджета, тыс. руб.
7

8. 0
2 000 000
4 000 000
6 000 000
8 000 000
10 000 000
12 000 000
14 000 000
16 000 000
18 000 000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
0 0 93 530
780 000
2 307 197
4 397 197
6 444 970
6 497 160
6 570 000
17 353 574 17 889 202
Кредиты, полученные от кредитных
организаций, тыс. руб.
8

9. 0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
900 000
1 000 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
9 019
94 760
231 175
517 352
761 162
963 043
917 377 917 377 917 377 917 377
Расходы на обслуживание государственного
долга области, тыс. руб.
9

10. 8836258
8988292
9769954
10902359
12699063
13338500
13500856
15341975
14807455
15899508
15788028
16415825
201491
202661
1458100
4696595
7516495
11773371
11913535
13313798
14226593
15666539
15788028
16415825
0
2 000 000
4 000 000
6 000 000
8 000 000
10 000 000
12 000 000
14 000 000
16 000 000
18 000 000
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Динамика государственного долга и
собственных доходов областного бюджета,
тыс. руб.
Собственные доходы, за год Государственный долг, на конец года 10

11. Собственные доходы
11

12. 2 183 305
2 569 390
3 116 931
2 649 753
3 029 869
2 616 996
2 936 262
2 096 778
2 500 000
3 853 583
4 305 085
3 250 000 3 323 574 3 443 099 3 400 000
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
4 000 000
4 500 000
5 000 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Динамика поступления налога на прибыль
организаций, тыс. руб.
ФАКТ ПЛАН
12

13. 3 225 142
3 587 178
3 998 871
4 293 421
5 261 696
5 227 816
5 405 888
3 120 850
3 492 362
3 830 153
4 314 069
5 321 521
5 621 692 5 610 400 5 508 588
0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
6 000 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Динамика поступления налога на доходы
физических лиц, тыс. руб.
ФАКТ ПЛАН 13

14. 1 786 726
2 096 482
2 422 423 2 505 283
1 990 895
2 278 202
3 011 103
1 779 659
2 438 645
1 638 886 1 721 914
2 711 685
2 038 662
2 348 200
2 780 531
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Динамика поступления акцизов по подакцизным
товарам, тыс. руб.
ФАКТ ПЛАН
14

15. 308 527
427 227
651 018
612 193
694 523
691 896
823 320
298 000
411 276
485 000
606 000
758 422
810 156
846 600
850 000
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
900 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Динамика поступления налога на совокупный
доход (упрощённая система налогообложения),
тыс. руб.
ФАКТ ПЛАН 15

16. 609 754
679 564
971 700
1 119 876 1 122 147 1 086 394
1 313 375
586 766
680 000
934 101
1 042 173
1 355 863
1 410 870
1 690 400
1 481 000
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
1 200 000
1 400 000
1 600 000
1 800 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Динамика поступления налога на имущество
организаций, тыс. руб.
ФАКТ ПЛАН 16

17. 13 444 17 224 12 561
42 669
3 380 14 647 20 768
12 360 19 750
630 813
395 091
358 600 359 000 350 200
433 919
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Динамика поступления от продажи материальных
и нематериальных активов, тыс. руб.
ФАКТ ПЛАН 17

18. Безвозмездные
поступления из
федерального
бюджета
18

19. 4 621 097 4 589 558
4 368 296
4 573 493
4 994 732
3 919 500
3 826 3704 621 097 4 589 558
4 347 481
4 573 493 4 994 732
3 919 500
3 433 100
3 866 885
0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
6 000 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Динамика дотаций из федерального бюджета, тыс.
руб.
ФАКТ ПЛАН 19

20. 1 312 600
3 172 127
2 249 966
3 855 567
3 562 834
1 991 100
3 343 343
1 300 848
3 170 347
2 359 697
3 372 013
3 289 782
1 946 300
3 343 343
418 3980
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
4 000 000
4 500 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Динамика субсидий из федерального бюджета,
тыс. руб.
ФАКТ ПЛАН
20

21. 21
2 581 620
3 127 068
2 189 413
1 752 757
1 453 595 1 522 000 1 560 109
2 578 324
3 130 571
2 186 416
1 740 047
1 444 475 1 528 000
1 433 800 1 370 838
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Динамика субвенций из федерального бюджета,
тыс. руб.
ФАКТ ПЛАН

22. Параметры
консолидированного
бюджета
22

23. 23
17,48%
4 618 100
17,40%
4 810 200
14,93%
4 494 037
15,82%
4 249 322
15,23%
4 585 751
16,27%
4 236 300
82,50%
21 791 300
82,58%
22 817 000
85,05%
25 596 661 84,16%
22 593 654
84,75%
25 508 515 83,71%
21 787 200
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
2012 год
26 409 400
2013 год
27 627 200
2014 год
30 090 698
2015 год
26 842 976
2016 год
30 094 266
2017 год
26 023 500
Структура консолидированного бюджета области,
тыс. рублей
Муниципальные бюджеты Областной бюджет

24. 15 899 508
79%
4 236 346
21%
Соотношение собственных доходов областного и
местного бюджетов, проект бюджета на 2017 год,
тыс. руб.
Областной бюджет Муниципальные бюджеты
24

25. 5 508 588
70%
2 361 412
30%
Соотношение налога на доходы физических лиц,
распределяемого между областным и местными
бюджетами, проект бюджета на 2017 год, тыс. руб.
Областной бюджет Муниципальные бюджеты 25

26. 2 761 339
65%
264 573
6%
1 210 434
29%
Соотношение доходов муниципальных образований
Псковской области, проект бюджета на 2017 год,
тыс. руб.
Муниципальные районы и городские округа Сельские поселения Городские поселения
26

27. Выводы
 Тенденция снижения доходов и расходов бюджета
 Бюджет закредитован
 Нарастает размер кредитов кредитных организаций
 Достигнут предел государственного долга по отношению к
собственным доходам
 Собственные налоговые и неналоговые доходы бюджета
завышены
 Поступления из федерального бюджета сокращаются
 Минфином РФ введены дополнительные ограничения
 Дефицит бюджета искусственно занижен
27

28. Рекомендации
 Необходим сценарий бюджетной политики при негативном варианте
формирования доходов
 Отказ от отраслевого льготирования предприятий с целью избежать
общего повышения налогов для предприятий
 Поддержание посильного налогового режима для малого и среднего
бизнеса
 Отказ от долгосрочных инвестиций и капитальных вложений
 Максимально возможное замещение коммерческих кредитов
бюджетными
 Снижение долговой нагрузки на бюджет
 Формирование собственной экономической базы
 Снижение зависимости регионального бюджета от федерального
28

29. Благодарю за внимание
Л. М. Шлосберг
Слова, соответствующие
вещам
shlosberg.ru
29