Materi ini disampaikan kepada para pelaksana kegiatan Pengadaan Barang/Jasa. Berdasarkan pengalaman dalam audit, ketiga hal ini sering diabaikan oleh pelaksana kegiatan.
2. …seringkali, Auditor menjumpai kondisi
dokumentasi proses PBJ yang tidak memadai :
Tidak ada dokumen pendukung
Format tidak sesuai ketentuan
Dokumen tidak lengkap
!
Hal ini meningkatkan “adrenalin
Auditor” untuk menjelajah lebih jauh
2
3. Inilah, cara untuk menurunkan “adrenalin Auditor”
LAKSANAKAN
3 wajib
yang sering
LUPA !
3
5. semua tentang kita HPS
• Fungsi HPS:
1.Alat penilai kewajaran penawaran termasuk rincian
2.Dasar penetapan batas tertinggi penawaran yang sah
3.Dasar untuk menetapkan besaran nilai Jaminan
Pelaksanaan bagi penawaran yang nilainya lebih
rendah dari 80% nilai total HPS
• Siapa yang menetapkan HPS? PPK
• HPS disusun dengan memperhitungkan keuntungan
dan biaya overhead yang dianggap wajar. 5
6. Sumber Data Penyusunan HPS, al:
(Perpres 70/2012) Harga pasar setempat
Informasi biaya satuan: BPS, asosiasi, sumber lain
yang dapat dipertanggungjawabkan
Tarif/Biaya: Pabrikan/distributor tunggal
Biaya dalam kontrak: kontrak sebelumnya, kontrak
berjalan, dan perbandingan kontrak sejenis
Engineer’s estimate
Informasi lain yang dapat dipertanggungjawabkan
6
7. tapi ada juga yang tidak perlu HPS lho…
KONTES / SAYEMBARA
(Perpres 70/2012)
PENGADAAN LANGSUNG
YANG MENGGUNAKAN
BUKTI PEMBELIAN
(PBJ bernilai sampai dengan Rp10 Juta)
7