Risikomanagement in der Landwirtschaft an einem praktischen Beispiel- Wissenstransfer Workshop 26.03.2019

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Grundlagen des Risikomanagements
Leipzig | 26.03.2019 | Thomas Pallokat

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Gliederung
Grundlagen des Risikomanagements1.
Risikomanagementsystem eines IAK-Mandanten
Fazit
2.
3.

3. 3www.iakleipzig.de
1. Grundlagen des Risikomanagements
„Es geschieht nichts ohne Risiko, aber ohne Risiko geschieht auch nichts.“
(Altbundespräsident Walther Scheel)
Risiko
● Landwirtschaft
Risiko ist Möglichkeit, dass wirtschaftliche Lage des Unternehmens durch
bestimmte Entwicklungen negativ beeinflusst wird
Unternehmensziel = Gewinnerzielung

4. 4www.iakleipzig.de
1. Grundlagen des Risikomanagements
Risikoarten
Politikrisiken
Marktrisiken
Sonstige Risiken
Externe Risiken Interne Risiken
Produktionsrisiken
Personenrisiken
Finanzrisiken
Anlagerisiken
Sonstige Risiken
Landwirtschafts-
unternehmen
●
●
●
●
●
●
●
●

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1. Grundlagen des Risikomanagements
Definition:
Gesamtheit aller organisatorischen Maßnahmen zur Messung und
Risikomanagement
●
Steuerung der Risiken innerhalb eines Unternehmens
Problem:
●
Risikomanagement in Landwirtschaft oft „Stückwerk“; fehlen von
definierten, strukturierten und standardisierten Ablaufprozessen

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1. Grundlagen des Risikomanagements
Prozess
Risikomanagement
1. Risikoidentifizierung
2. Risikobewertung
3. Risikobewältigung
4. Risikokontrolle

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1. Grundlagen des Risikomanagements
Risikomatrix
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
unwesentliches Risiko
wesentliches Risiko
bestandsgefährdendes Risiko
Eintrittswahrscheinlichkeit
Schadenspotential

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1. Grundlagen des Risikomanagements
Risikobewältigung
Instrumente
Risikovermeidung
Risikotragung
Risikominderung
Risikostreuung
Risikoabwälzung

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1. Grundlagen des Risikomanagements
Risikostrategie
● grundlegende Beschreibung des betrieblichen Risikomanagementsystems;
Aussagen u.a. zu:
Risikoneigung/Risikoappetit
Organisation des betrieblichen Risikomanagements
(Verantwortlichkeiten, Instrumente, Prozess)
Risikodeckungspotential

10. 10www.iakleipzig.de
2. Risikomanagement eines IAK-Mandanten
Geschäftstätigkeit
Geschäftsfelder
BiogaserzeugungPflanzenproduktionMilchproduktion
● 1.300 Milchkühe zzgl.
Nachzucht
1.650 ha Acker- und
Grünland
● ● Biogasanlage
(595 kWelektr.)

11. 11www.iakleipzig.de
2. Risikomanagementsystem eines IAK-Mandanten
Risikostrategie (1/2)
Unternehmenszweck = Förderung des Erwerbs und der Wirtschaft
der Mitglieder; hierzu:
unwesentliche/wesentliche Risiken akzeptiert
●
keine bestandsgefährdenden Risiken akzeptiert
● Risikodeckungspotential:
Barmittel/Guthaben
Cash-flow (nachhaltig)
Risikodeckungspotential (WJ 2015: 2.290.000 €)
+
=

12. 12www.iakleipzig.de
2. Risikomanagement eines IAK-Mandanten
Risikostrategie (2/2)
●
●
Risikofrüherkennung durch systematische Erfassung aller Risikofelder
Bewertung Risiken mit Eintrittswahrscheinlichkeit/Schadenspotential
Einteilung Risiken anhand Risikodeckungspotential
Risikobewältigung bei wesentlichen Risiken
Vorstandsvorsitzender = Risikobeauftragter
Normalfall: berichtet jeweils im 1. Quartal an Aufsichtsrat
veränderte Risikolage: unverzügliche Konsultation Aufsichtsrat

13. 13www.iakleipzig.de
2. Risikomanagement eines IAK-Mandanten
Grundlage
● Risikomanagement basiert wesentlich auf betrieblicher Plan-GuV
Worst-Case-Szenarien
Ertrag/Aufwand
WJ 2015 WJ 2016 Ø WJ 2017 dav. 1. HJ dav. 2. HJ
(€) (€) (€) (€) (€) (€)
Verkauf Weizen 210.000 185.000 197.500 230.000 30.000 200.000
… … … … … … …
Gewinn/Verlust
Ist Plan

14. 14www.iakleipzig.de
2. Risikomanagement eines IAK-Mandanten
Worst-Case-Szenarien
● Horizont = Planjahr (2015):
Worst-Case-Szenario Eintritts- Schadens-
wahrscheinlichkeit potential
Weizenpreis: -25% 40% 118.000 €
Weizenqualität = Futterweizen 10% 105.000 €
Saatgutkosten: +30% 30% 28.000 €
Futterkosten: +15% 20% 146.000 €
Ausfall Melkkarusell 5% unwesentlich
… … …

15. 15www.iakleipzig.de
2. Risikomanagement eines IAK-Mandanten
Worst-Case-Szenarien
● Horizont = mittelfristig:
Worst-Case-Szenario Eintritts- Schadens-
wahrscheinlichkeit potential
Insolvenz Molkerei 5% 885.000 €
Pachtpreisniveau: +50% 50% 125.000 €
Schlüsselpositionen: Ausfall 10% wesentlich
… … …

16. 16www.iakleipzig.de
2. Risikomanagement eines IAK-Mandanten
Worst-Case-Szenario: Weizenpreis - 25%
●
●
Plan-GuV:
Erntemenge Weizen = 29.616 dt
Weizenpreis = 16 €/dt
Umsatz Weizen = 473.850 €
Worst-Case:
Weizenpreis/-umsatz: -25% = -4,00 €/dt = -118.000 T€

17. 17www.iakleipzig.de
2. Risikomanagement eines IAK-Mandanten
Worst-Case-Szenario: Weizenpreis - 25%
● Risikocharakter:
Eintrittswahrscheinlichkeit = 40%
Risikodeckungspotential = 2.290.000 €
Schadenspotential = 5,1 % des Risikodeckungspotentials
Risikostrategie:
Wesentliches Risiko!
Maßnahmen zur Risikobewältigung notwendig!

18. 18www.iakleipzig.de
2. Risikomanagement eines IAK-Mandanten
Worst-Case-Szenario: Weizenpreis - 25%
● Risikobewältigung:
Lieferkontrakte für 13.920 dt Weizen = 47% Erntemenge
Schadenspotential Restmenge = 62.000 €
Schadenspotential Restmenge = 2,7 % des Risikodeckungspotentials

19. 19www.iakleipzig.de
3. Fazit
● Landwirtschaftliche Unternehmen:
sind insbesondere durch Markt- und Politikrisiken verstärkt
Verlustgefahren ausgesetzt
nutzen meist diverse Risikomanagementinstrumente; es fehlen
jedoch ein koordinierendes System und fest definierte Ablaufprozesse
Vortrag zeigt ein methodisches Herangehen an Organisation eines
Risikomanagementsystems; aber: keine Standardlösung
●