Estimados usuarios. Bienvenidos a nuestro sitio virtual de la UNIVERSIDAD MAGISTER en Slide Share donde podrá encontrar los resultados de importantes trabajos de investigación prácticos producidos por nuestros profesionales. Esperamos que estos Mares Azules que les ponemos a su disposición sirvan de base para otras investigaciones y juntos cooperemos en el Desarrollo Económico y Social de Costa Rica y otras latitudes. Queremos ser enfáticos en que estos trabajos tienen Propiedad Intelectual por lo que queda totalmente prohibida su reproducción parcial o total, así como ser utilizados por otro autor, a excepción de que los compartan como citas de autor o referencias bibliográficas. Toda esta información también quedará a su disposición desde nuestro sitio web www.umagister.com, Disfruten con nosotros de este magno contenido bibliográfico Magister esperando sus amables comentarios, no sin antes agradecer a nuestro Ing. Jerry González quien está administrando este sitio.

1. Universidad Magister
Tesis para Optar por el Grado de Licenciatura en
Administración de Empresas Con Énfasis en
Finanzas y Banca

2. “Diagnóstico de Entidades Financieras Nacionales para el
Diseño de un Modelo de Crédito con Sello Verde para la
Caja de Ahorro y Préstamos de la ANDE, Costa Rica”
Licda. Lorena Mussio Marín
Junio 2011

3. Prefacio
Una meta que tiene Costa Rica por cumplir es ser Carbono
Neutral en el 2021. ¿Será posible?
Antecedentes
La temperatura se ha elevado desde finales del siglo XIX
debido a la actividad humana.
Justificación
Existe la necesidad de impulsar un desarrollo sostenible
desde el punto de vista económico, que considere la
satisfacción de las necesidades de generaciones futuras.

4. La Caja de Ahorro y Préstamos de la Asociación Nacional de
Educadores fue creada en 1944.
Misión
Somos una Institución Financiera con sentido social y solidario, que
administra eficientemente los recursos y brinda servicio de excelencia,
con el fin de contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de
nuestros accionistas.

Visión
Ser la mejor alternativa en servicios financieros para nuestros
accionistas.

Valores
Solidaridad, Innovación, Respeto, Confiabilidad, Excelencia, Lealtad


6. ¿Qué importancia tiene realizar un diagnóstico de
Entidades Financieras Nacionales en cuanto a su
participación con Prácticas Bancarias Sostenibles en
Costa Rica?
Objetivo General
Diagnosticar las Entidades Financieras Nacionales en
cuanto a su participación con Prácticas Bancarias
Sostenibles en Costa Rica para diseñar un Modelo de
Crédito con Sello Verde, con el fin de que Caja de Ahorro
y Préstamos de la ANDE coopere en la reducción del
Calentamiento Global.

7. 




Investigar cómo está constituido el Sistema Financiero
Nacional.
Investigar cuáles Entidades Financieras
ofrecen Créditos Verdes en Costa Rica.
Nacionales
Conocer en qué consiste cada uno de los créditos verdes
existentes en el Mercado Financiero.
Determinar los beneficios y costos de cada uno de los
créditos verdes existentes en el Mercado Financiero
costarricense.
Proponer un Modelo de Crédito con Sello Verde.

8. 
Sistema Financiero Nacional.

Intermediación Financiera.




Entidades Financieras Nacionales
créditos verdes en Costa Rica.
que
ofrecen
Créditos verdes existentes en el Mercado Financiero.
Beneficios y costos de los créditos verdes existentes
en el Mercado Financiero costarricense.
Modelo de Crédito con Sello Verde.

9. Administración
Según Michael A. Hitt

«El proceso de estructurar y utilizar conjuntos de recursos
orientados hacia el logro de metas, para llevar a cabo las
tareas en un entorno organizacional».
Finanzas
Lawrence J.Gitman, determina que las finanzas son:

“El arte y ciencia de administrar el dinero. Las finanzas
están relacionadas con el proceso, las instituciones, los
mercados y los instrumentos implicados en la transferencia
de dinero entre individuos, empresas y gobiernos”.

10. Banca
Roxana Escoto Banco la define como:

«Establecimiento público o privado autorizado para ejercer
las actividades bancarias, con sus recursos propios o
ajenos».
Crédito Verde
En internet se define Crédito Verde como:

«Una línea de crédito para financiar proyectos que ayuden
al medio ambiente».

11. 
Exploratorio

Descriptivo
Fuentes de Información

Primarias

Secundarias
Población

12. 
La Observación

La Entrevista

13. 
De lo Observado:
1. En cuanto a ¿Cómo está constituido el Sistema
Financiero Nacional, quiénes son y cómo funcionan
los Intermediarios Financieros?
El Sistema Financiero Nacional, se ejerce a través del Consejo
Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF)

14. 2.
En cuanto a ¿Cuáles Entidades Financieras
Nacionales ofrecen Créditos Verdes en Costa Rica?
Ellas son:






Banco de Costa Rica
Banco Nacional de Costa Rica
Banco Popular y de Desarrollo Comunal
BAC San José S.A
Banco Lafise SA
Banco Promérica de Costa Rica, S.A

15. 
De la entrevista aplicada a los funcionarios de
las entidades financieras:
1. A la pregunta. ¿Cuál es la diferencia que hay entre
un Crédito Tradicional y un Crédito Verde en su
entidad?
Se obtiene que las diferencias que existen son:
A.
B.
C.
D.
Fin para el cual se solicita el crédito
Seguimiento de parte del banco
La tasa de interés
El plazo del crédito y la medición del riesgo

16. 2. A la pregunta
¿Cuáles líneas de Crédito Verde ofrece esta Entidad
Financiera y en qué consiste cada uno de los créditos
verdes que ofrece esta Entidad Financiera?
Responden que entre los más destacados se encuentran:









Eco Crédito
Eco Tecnologías
Crédito Ambiental
Vivienda Sustentable
Crédito de Desarrollo
Productos Eco-eficientes
Crédito Gestión Ambiental
Pymes en eficiencia energética
Los Planes de inversión de corte ecológico

17. 3. A la pregunta
¿Cuáles son los beneficios que brindan cada uno de
los Créditos Verdes al cliente y cuáles beneficios
brinda a esta Entidad Financiera?
Se logra determinar que los principales beneficios para el cliente son:

La tasa preferencial

El plazo del Crédito Verde

Poder colaborar con la mitigación del Cambio Climático
Para la Entidad Financiera los Beneficios son:

Lograr una mejor imagen pues la finalidad es
lograr ser Carbono Neutral

Tener mayor posicionamiento en el Mercado

Ampliación de la cartera de crédito

18. 4. A la pregunta
¿Cuál es el costo de los créditos verdes para el
cliente y los costos para esta Entidad Financiera?
Se logra determinar que los costos para el cliente son:
 Las tasas de interés
 La comisión bancaria
 Gastos de formalización
Se logra determinar que los costos para la entidad son:
 Los gastos operativos para la
atención y seguimiento de los créditos
 La publicidad

19. 5. A la pregunta
¿Cómo se financia esta Entidad para poder ofrecer
Créditos Verdes?
Fondos Propios:
Captación de Recursos
Ventanilla
Fondeos Externos:
Provenientes entre otros
del BID y del BCIE.

20. 6. A la pregunta
¿Cuál es la importancia de una cartera de Créditos
Verdes para su Entidad?

21. A)
El Sistema Financiero Costarricense está
constituido por cuatro grandes Superintendencias
a saber:
La Superintendencia General de Valores (SUGEVAL)
La Superintendencia de Pensiones (SUPEN)
La Superintendencia General de Seguros (SUGESE)
La Superintendencia General de Entidades Financieras
(SUGEF)
Es la SUGEF el órgano encargado de velar por los
Intermediario Financieros.

22. B) De las Setenta y Cuatro Entidades Financieras
autorizadas por la SUGEF, únicamente seis de ellas
son las que ofrecen créditos verdes en Costa Rica,
las cuales representan apenas el 8,10% del total de
los Intermediarios. Las cuales de Financian con
Recursos Propios y Externos.
Entre los Bancos Comerciales del Estado, se encuentra:

El Banco de Costa Rica y el Banco Nacional de Costa Rica.
Entre los Bancos creados por leyes especiales se destaca:

El Banco Popular y de Desarrollo Comunal
Los Bancos Privados se encuentra representados por:

BAC San José S.A, Banco Promérica de Costa Rica, S.A. y Banco
Lafise S.A.

23. C)









Se concluye que las Prácticas Bancarias
Responsables tienen un Impacto Positivo en el
Calentamiento Global pero las Entidades no
cuentan con una estrategia de divulgación sobre
estas prácticas sostenibles tales como:
Eco Crédito
Eco Tecnologías
Crédito Ambiental
Vivienda Sustentable
Crédito de Desarrollo
Productos Eco-eficientes
Crédito Gestión Ambiental
Pymes en eficiencia energética
Los Planes de inversión de corte ecológico

24. D)


Se concluye que entre los beneficios más
atractivos de los créditos verdes están:
La tasa de interés pero es más favorable para las
Pymes.
Por su parte la Entidad puede ser declarada
Institución Carbono Neutral y lograr mayor
Posicionamiento en el Mercado, ampliar la cartera
de crédito y por ende aumentar las ganancias por la
intermediación.

25. E) Se determina que los principales costos de los
Créditos Verdes son:


Las tasas de interés y de las comisiones, pero la
tasa es más baja para las Pymes.
Pero para la Entidad Financiera, los costos no se
ven incrementados.

26. F) Se llega a la conclusión de que no es lo mismo
mitigar que reducir la contaminación ambiental.


El mitigar es apoyar proyectos sostenibles, como
lo hacen las Entidades Financieras que tienen
prácticas bancarias responsables.
Por otra parte reducir es disminuir la cantidad de
dióxido de carbono que se produce.

27. G) Se concluye que este trabajo tiene un Impacto Social
en la medida en que a los asociados del Magisterio
Nacional se les de la opción de optar por un
Desarrollo Económico Sostenible a través de
financiamiento responsable, esta actividad viene a
complementar sus ingresos actuales y mejorar la
calidad de vida actual y futura propia y la su familia.
H) Se puede concluir que este estudio también aporta
un Impacto Financiero dado que Caja de Ahorro y
Préstamos de la ANDE, al poner en práctica la
Propuesta del Crédito de Desarrollo Sostenible
puede aumentar su cartera de crédito y de esta
manera puede generar más rendimientos a través de
la intermediación.

28. I) Se concluye que este trabajo ofrece un Impacto
Ambiental importante en dos sentidos, primero porque
en la medida en que los funcionarios de la Caja de
ANDE se capaciten y sensibilicen en el tema de cuido
ambiental para darlo a conocer a los asociados estarán
educándose a nivel personal y a la vez podrán educar a
sus familiares, en segunda instancia el Impacto Social
trascenderá mediante el asociado que opte un crédito de
Desarrollo Económico Sostenible pues aprenderá a
producir beneficio económico sin dañar el medio
ambiente

29. J) Se logra estimar que el costo del Estudio del Crédito
con Sello Verde para presentar una Propuesta para Caja
de ANDE corresponde a:
Tipo de Costo
Costo
Tiempo empleado en el Diagnóstico. 40 horas
¢ 170 000
Tiempo de digitación del Trabajo. 150 horas
634 000
Papel, tintas de impresora y empastes de borradores
35 000
Viáticos
6 000
Servicios de Filólogo
15 000
Empaste de Lujo
10 000
Total de Costos de Diagnóstico
Valor Estimado de este Estudio en el Mercado
Consultor Experto en Operaciones Crediticias
¢
870 000
¢ 2 550 000

30. A) Se recomienda que más Entidades se comprometan
y adopten Prácticas Bancarias Responsables para
colaborar en la Mitigación del Calentamiento Global,
ya sea con Fondos Propios o buscando
Financiamiento Externo.
B) Es recomendable que las Entidades Financieras que
otorgan Créditos Verdes cuenten con una adecuada
publicidad de este producto financiero, empezando
por capacitar ampliamente a sus colaboradores
internos, en especial a los que tienen a cargo la
atención al cliente.

31. C) Dado que el principal inversionista de los Créditos
Verdes son las Pymes amigables con el ambiente, es
indispensable que exista un buen acompañamiento
en cuanto a la buena gestión empresarial.
D) Se recomienda que exista mejores condiciones en
cuanto a los costos de Crédito Verde, para que los
clientes de la Banca Personal se incentiven a Invertir
en desarrollo económico sostenible.

32. E) Es importante que se den en Costa Rica iniciativas
educativas a la población, sobre los beneficios de
una vida sostenible y respetuosa con el medio
ambiente, con ello estaremos labrando un futuro
mucho mejor al planeta a largo plazo.
F) Se recomienda a la Gerencia de la Caja de Ahorro y
Préstamos de la Ande que realice un estudio de
factibilidad para evaluar la puesta en práctica de la
propuesta del Capítulo 6.

33. 
Cada Institución puede apoyar la mitigación y
reducción del Calentamiento Global, es por ello de
gran importancia que Caja de Ahorro y Préstamos de
la ANDE cuente con una Propuesta de Crédito con
Sello Verde para ofrecerlo a sus asociados, lo cual
implica también conocer sobre los impactos
medioambientales para asegurarse de que las
iniciativas que apoyan sean sostenibles.

34. Objetivo General
Proponer un Modelo de Crédito con Sello Verde, con el fin de
que Caja de Ahorro y Préstamos de la ANDE coopere en la
reducción del Calentamiento Global.
Objetivos Específicos



Sensibilizar y capacitar a los funcionarios de la Caja de
Ahorro y Préstamos de la ANDE para que toda la entidad lo
interiorice y conozcan lo que se está haciendo.
Asegurar el financiamiento ya sea con fondos propios
provenientes de los asociados o por medio de Entidades
Internacionales interesadas en este tipo de acciones, para
poder destinarlos a la cartera de Crédito Verde.
Proponer el desarrollo de un plan de marketing para
contemplar las 5 P.

35. 
Esta propuesta puede servir de base para
desarrollar un modelo nacional para Entidades
Financieras, pero al tratarse de una propuesta
de un Modelo de Crédito con Sello Verde
específicamente para Caja de Ahorro y
Préstamos de la ANDE, el primer paso que se
debe interpretar para desarrollar este modelo
es que debe trabajar de manera conjunta el
área Administrativa, el área Financiera, el área
de Gestión de Talento Humano y el área de
Marketing.

36. ATRIBUTOS DEL PRODUCTO FINANCIERO

Banca de Personas

Valores

Es un producto Activo

Funcionalidad
BENEFICIOS FUNCIONALES

Disminución del Calentamiento Global mediante:

37. FINES DEL CRÉDITO


El Financiamiento para Iniciar un negocio
sostenible, o
Financiar las necesidades de uno ya
existente incluyéndole la cláusula verde.

38. BENEFICIOS PERSONALES





Hacer realidad su sueño de iniciar o fortalecer su propio
negocio.
Tener mayor flexibilidad en el plazo del crédito para
proyectar mejor su inversión.
No requerir de trámites excesivos como si lo requieren
en otras Instituciones Financieras.
Ser parte del proceso de Mitigación del Calentamiento
Global y hasta poder certificar su empresa como Pymes
Verde o bien Carbono Neutral.
Financiarse con Caja de Ahorro y Préstamos de la
ANDE, que actualmente sería la primer Institución
Financiera del Sector Educación que ofrece créditos
verdes.

39. CONDICIONES DEL CRÉDITO

Para fines de Desarrollo Económico Sostenible

Tope: Hasta ¢10 000 000

Plazo máximo: 72 meses




El monto máximo de este préstamo
multiplicando por 15 el fondo de retiro.
se calculará
La tasa se calcula con base en la tasa básica pasiva más 5
puntos porcentuales y es revisable semestralmente.
El salario o pensión líquida que debe tener el solicitante,
deberá superar al menos en 33% la cuota del préstamo
El accionista, ya sea activo o pensionado, deberá
garantizar el préstamo por medio de fiadores o fondo de
retiro, o bien, la combinación de ambas. O puede ser
mediante hipoteca.

40. PLAZA
El lugar en donde se harán los trámite de este Crédito
con Sello Verde es en las Oficinas de la de La Caja de
Ahorro y Préstamos de la ANDE.
PUBLICIDAD
Se debe hacer una fuerte e inteligente publicidad,
partiendo de una sensibilización de los Socios de Caja
de Ahorro y Préstamos de la ANDE, en cuanto a la
Necesidad de Cuidar el Medio Ambiente y haciendo
conciencia en cada educador por cuanto somos
formadores y debemos ser parte de los que asumen una
actitud responsable; todo con el fin de no seguir
destruyendo nuestro Ambiente.

41. LEMA
Caja de Ande y YO Cuidamos el Medio Ambiente.
El crédito Desarrollo Económico, debe incluir una
tarjeta de débito biodegradable.

42. 1. La tendencia mundial de Desarrollo Sostenible permite
que el Modelo de Crédito con Sello Verde que se le
propone a Caja de Ahorro y Préstamos de la ANDE, sea
una forma de incentivar a una Entidad Financiera para que
pueda colaborar con la Mitigación partiendo de Prácticas
Bancarias Responsables y que fomente en el accionista la
reducción de emisión de carbono.
2. El Modelo aquí propuesto, les permitirá a los asociados
más posibilidad, flexibilidad y accesibilidad a un Desarrollo
Sostenible, pues al tratarse de funcionarios del Magisterio,
el monto y aprobación del financiamiento dependerá de la
capacidad de pago según sus ingresos y no sobre
ganancias del negocio y lo que responderá como garantía
es su capital de retiro

43. 3. La tasa del crédito resultaría muy favorable y atractiva
pues esta Entidad puede financiar a Tasa básica pasiva
más 5 puntos, lo cual representa el día de hoy una tasa del
12,50%.
4. El Magisterio cuenta con aproximadamente 104 000
funcionarios, todos ellos afiliados a Caja de ANDE, por lo
cual se le facilita realizar un estudio con la base de datos
de todos los accionistas y de esta manera filtrar los
candidatos potenciales que podrían optar por un Crédito de
Desarrollo Económico con Sello Verde, esta es una ventaja
que le ayudaría a Caja de ANDE a promoverlo.

44. Costos Iniciales
Costo
Capacitación de 10 grupos a razón de 4 horas por grupo.
400 000
Mobiliario y Equipo de Oficina (escritorio, silla, archivo)
300 000
Equipo de Cómputo
450 000
Publicidad con volantes para socios potenciales (10 000 uds.)
Total de Costos Iniciales
Costos Fijos Mensuales
Una persona encargada de la Oficina de Crédito Verde
Cargas Sociales
Total de Costos Fijos Mensuales
50 000
¢ 1 200 000
Costo
320 000
80 000
¢ 400 000

45. Muchas Gracias
Buenas Tardes