COVID-19 - Informationen für Schweizer KMU

COVID-19: So sichern KMU Ihre
Liquidität
Ein Webinar von Run my Accounts
und Tresio
26. März 2020

Ihre Referenten
Tobias Angehrn
CEO
Antje Iselin
Online-
Buchhalterin
Stefan Binkert
Online-
Treuhänder
Thomas Brändle
CEO / Gründer
Marco Fuchs
Teamleiter
Firmenkunden
Meilen

Agenda
1. Ausgangslage
2. Bürgschaften / Finanzierung
3. Kurzarbeit
4. Selbständige
5. Weitere Massnahmen
6. Tipps zur Liquiditätsplanung
7. Vorteil einer aktuellen und digitalen Buchhaltung
8. Fragen und Antworten
ACHTUNG: Alle Aussagen im Webinar nach heutigem Stand nach bestem Wissen und
Gewissen. Jede Haftung wird abgelehnt. Viele Details sind noch unklar / nicht geregelt.

Drei Szenarien für die Wirtschaft
Einschränkung der gesellschaftlichen Freiheit ist richtig, um Teile der Bevölkerung zu
schützen – aber sie hat dramatische wirtschaftliche Auswirkungen auf die Wirtschaft.
●
Schnelle Beendigung des Lockdowns
– Im Frühling geht das Virus zurück / Politik lockert die Massnahmen
●
Der wirtschaftliche Aufschwung beginnt schneller Ende April
●
Mittelfristige Beendigung des Lockdowns
– Pandemie behindert die Wirtschaft bis zu Beginn des Sommers
●
Langsamerer Aufschwung startet im Juli
●
Langfristiger Lockdown / 2. Welle analog spanische Grippe
– Die globale Wirtschaft wird längerfristig behindert
●
Starke globale Rezession

Bankkonto = Badewanne
Einnahmen
●
Umsatz
Ausgaben:
●
Löhne
●
Mieten
●
Marketing
●
Einkäufe

Problem:
Einnahmen:
●
Umsatz
Ausgaben:
●
Löhne
●
Mieten
●
Marketing

Lösung:
Einnahmen:
Operativ:
●
Umsatz
●
Verkürzung
Zahlungsfristen
●
Kurzarbeits-
entschädigung
Finanziell:
●
(Verbürgte)
Bankkredite
Investiv:
●
Kapitalerhöhung
Ausgaben:
●
Löhne
●
Mieten
●
Marketing
●
Zahlungs-
aufschub
Alternative:
Anpassung des Geschäftsmodells

Erste Priorität: Überleben sichern
●
Kosteneinsparungen: Ab in den Schlafmodus?
– Stop Personaleinstellungen
– Stop Marketing und Wachstumsprojekte
– Stop aller nicht vitalen Einkäufe
– Stop Fixkosten
●
Budget und Finanzierung
– KapitalbeschaHung: Eigen- und Fremdkapital
– Planung:
●
Cash-Flow Szenarien:
– Rückgängige Umsätze
– Schlechte Zahlungsmoral der Kunden
– Szenarien (Best- / Worst-Case)

Bürgschaften und Bankkredite
7 I www.tresio.ch6 I www.tresio.ch
6 I www.tresio.ch

Was wurde beschlossen?
6 I www.tresio.ch
• Garantieprogramm von CHF 20’000’000’000 (20 Milliarden)
• Die Auszahlung an die KMU erfolgt über Kredite bei der Hausbank
• Antragstellung: unbürokratisch via Online-Formular, Auszahlung innert 24 Stunden
Ziele:
• Deckung von Liquiditätsbedürfnissen von KMU, namentlich Fixkosten für 3 Monate
• Antragstellung für Deckung erfolgt unter https://covid19.easygov.swiss/
• es erfolgt keine Prüfung nach herkömmlichen Standards, die Bank prüft lediglich, ob das
Formular vollständig ausgefüllt ist und ob eine Kundenbeziehung vorliegt

So funktioniert
die Bürgschaft
COVID-19
1
2
1
2
3 4
Kreditantrag erfolgt durch KMU bei der Hausbank
Die Bank sichert den Kredit bei der zuständigen Bürgschafts-
Genossenschaft (BG) ab
3 Die BG wiederum sichert sich beim Bund ab; «prüfungsfreie»
Zusicherung gem. COVID-Regime sorgt für rasche Auszahlung
4 Die Auszahlung erfolgt durch die Hausbank direkt ans KMU
00’000 / 10

Was sind die Voraussetzungen?
6 I www.tresio.ch
• Solvente Unternehmen und Selbständigerwerbende, die
• «erhebliche Umsatzeinbussen» durch COVID-19 (Selbstdeklaration)
• Schweizer Einzelunternehmen, Personengesellschaften, AG und GmbH
• UID erforderlich
• Gründung vor dem 1. März 2020
• Keine Liquiditätssicherungen im Bereich Sport oder Kultur
• Pro Firma kann nur 1 Antrag eingereicht werden; der Bund führt eine Liste
• Fokus: Liquiditätssicherung, keine Neu-Investitionen
• Missbrauch stellt Betrug + Urkundenfälschung dar (bis 5 Jahre Gefängnis + Busse)

Was sind die Konditionen des COVID-Kredits?
6 I www.tresio.ch
COVID-19 Kredit COVID-19 Plus Kredit
Betrag bis zu CHF 00’000 * zwischen CHF 500'000 und CHF 20 Millionen
(Totalbetrag inkl. COVID-19 KREDIT Betrag)
Deckung 100% verbürgt durch den Staat zu 85% verbürgt durch den Staat,
15% durch die Bank
Zinskosten 0 Prozent p.a. 0.5 Prozent p.a., auf dem durch die Banken
gedeckten Betrag kann ein individueller Zinssatz
hinzukommen
Laufzeit 60 Monate (in Härtefällen: 84 Monate)
Verfügbarkeit Wenige Stunden nach Einreichung des
Formulars bei der Bank
Innerhalb weniger Tage
Ausweisung des
Fremdkapital
Bilanzneutralität bis 31.03.2022, auch unter OR
725 Abs. 2 (Überschuldung)
Die Kredite gelten als Fremdkapital
* Max. 10 % vom Jahresumsatz 2019, falls nicht bekannt: 2018.
Startups nach 201 gegründet ohne Jahresabschluss : 3 x Jahresnettolohn (min. 100’000 / max. 00’000)

Wie kriegt mein Unternehmen jetzt Geld?
7 I www.tresio.ch
6 I www.tresio.ch
TIPP: Halten Sie Ihre Unterlagen
jetzt stets aktuell, falls
zusätzlicher Bedarf aufkommt!
Grafiken: EFD
https://covid19.easygov.swiss/

Input ZKB
6 I www.tresio.ch

Was ist Kurzarbeitsentschädigung?
●
Arbeitszeit vorübergehend reduzieren
– 10% der Ø-Arbeitsstunden im Betrieb - 100% Reduktion
●
Alternative zu Entlassungen:
– Mitarbeiter bleiben während Krise erhalten
– Arbeitslosenkasse trägt Kosten mit
●
Kurzarbeitsentschädigung: 80% des wegfallenden Lohnes
– Sozialversicherungen auf 100% des Lohnes abrechnen
●
Maximal während 12 Monaten
– Bewilligungsdauer von 3 auf 6 Monate angehoben.

Beispiel bei Kurzarbeit 50%
100% Arbeit - 100% Lohn = CHF 10’000
50% Arbeit – 50% voller Lohn = CHF 5’000 0% Arbeit – 80% Lohn = CHF 4’000
Arbeitgeber bezahlt an Arbeitgeber CHF 10’000
Arbeitgeber bezahlt an Arbeitnehmer CHF 9’000
Arbeitslosenversicherung bezahlt an Arbeitgeber CHF 4’000
Kurzarbeit:
-50% Arbeit
-20% von 50% vom Lohn
=> 90% des bish. Lohnes
0% Arbeit – 80% Lohn = CHF 4’000

Neuerung bei der Kurzarbeit seit 20. März
●
0 Tage Karenzzeit: sofortige Unterstützung nach Voranmeldung
●
Kein Abbau von Überstundensalden
●
Bevorschussung von fälligen Lohnzahlungen

Mitarbeiter mit Anrecht
●
Kurzarbeit neu für:
– Lehrlinge
– Mitarbeiter im befristeten Arbeitsverhältnis
– Temporärarbeit
– Personen, die in ihrer Eigenschaft als Gesellschafter, als ﬁnanziell am Betrieb Beteiligte
oder als Mitglieder eines obersten betrieblichen Entscheidungsgremiums die
Entscheidungen des Arbeitgebers bestimmen oder massgeblich beeinﬂussen können
(+ deren Ehegatten)*
●
Pauschale von CHF 4'150 resp. 80% davon = CHF 3'320
●
Bedingungen:
– Nur ungekündigte Mitarbeiter
– Arbeitsausfall voraussichtlich vorübergehend
– Arbeitszeit muss kontrollierbar sein (Zeiterfassung)
* COVID-19-Verordnung Arbeitslosenversicherung: https://www.admin.ch/opc/de/oUcial-compilation/2020/877.pdf

Vorgehen
1. Arbeitgeber füllt Formular «Voranmeldung zur Kurzarbeit»* aus.
– Nicht gesamtes Formular ausfüllen
– Kein HReg Auszug / Kein Formular «Zustimmung zur Kurzarbeit»
– Ganz neu: Vereinfachtes Formular unter
https://www.arbeit.swiss/secoalv/de/home/service/formulare/fuer-arbeitgeber/
kurzarbeitsentschaedigung.html/
2. Vermerk auf Lohnabrechnung für Kurzarbeit
– Reduktion ab beantragtem Datum
– Aufzahlung auf 100% möglich
3. Anmeldung per Formular «Antrag auf Kurzarbeitsentschädigung» **
– Innert drei Monaten nach Beendigung jeder Abrechnungsperiode
●
Auch wenn Entscheid noch hängig ist.
4. Auszahlung an den Arbeitgeber
– Bevorschussung von fälligen Lohnzahlungen möglich
* https://www.arbeit.swiss/dam/secoalv/de/dokumente/formulare/arbeitgeber/kae/716-300_d_V4.2-ausfuellbar.pdf.download.pdf/716-300_d_V4.2-ausfuellbar.pdf
**https://www.arbeit.swiss/dam/secoalv/de/dokumente/formulare/arbeitgeber/kae/716-302-d_V1.1_ausfuellbar.pdf.download.pdf/716-302-d_V1.1_ausfuellbar.pdf

Erwerbsausfall von Selbständigen – z.B. Einzelﬁrma
●
Anspruchsberechtigt:
– Selbständige, die wegen einer Schliessungs-Massnahme* einen
Erwerbsausfall** erleiden:
●
Abgesagte ÖHentliche Veranstaltungen
●
Gesperrte öHentlich zugängliche Einrichtungen (Einkaufsläden,
Restaurant, …)
– Eltern mit Kinder bis 12 Jahre
●
Wegen Ausfall der Fremdbetreuung
●
In Folge Quarantäne
– Nur sofern kein Versicherungsanspruch («Subsidiarität»)
●
Keine Entschädigung, wenn Home-OUce möglich ist
* COVID-19-Verordnung 2: https://www.admin.ch/opc/de/classiﬁed-compilation/20200744/index.html#a6
** COVID-19-Verordnung Erwerbsausfall: https://www.admin.ch/opc/de/oUcial-compilation/2020/871.pdf

Entschädigung für Selbständige
●
Entschädigung:
– 80% des Ø Bruttoerwerbseinkommens, das vorher erzielt wurde
– höchstens CHF 196 pro Tag (7 350 x 0,8 / 30 Tage= 196
CHF/Tag).
●
Prüfung des Anspruches / Auszahlung: AHV-Ausgleichskassen
– Antrag mit Formular «318.758 – Anmeldung für die Corona-
Erwerbsersatzentschädigung»*
– Zuständig: Ausgleichskasse, wo Sozialversicherungsbeiträge
bezahlt werden
Nützliche Infos: http://www.ahv-iv.ch/p/6.03.d
* Formular: https://form.ahv-iv.ch/orbeon/fr/AHV-IV/318_758_vers_20-03-2020/new

Zahlungen an den Bund
●
Kein Verzugszins zwischen 20.3. - 31.12.2020 bei verspäteter
Zahlung von*:
– Mehrwertsteuer
– Besonderer Verbrauchssteuern
– Lenkungsabgaben
– Zollabgaben
– Direkter Bundessteuer
●
Bund zahlt schneller
●
Analoge Regelungen bei den Kantonen
* Verordnung: https://www.admin.ch/opc/de/oUcial-compilation/2020/861.pdf

Durchführung von Generalversammlungen
●
OR 699 II: Generalversammlung muss innerhalb von sechs
Monaten nach dem Jahresabschluss stattﬁnden
●
Neu:
– Gesellschafter können Ihr Recht ausüben:
●
Schriftlich
●
Elektronisch
●
Über unabh. Stimmrechtsvertreter
– Schriftliche oder elektronische Mitteilung 4 Tage vor
Versammlung notwendig.
* COVID-19-Verordnung 2 Art. 6a: https://www.admin.ch/opc/de/classiﬁed-compilation/20200744/index.html#a6a

Verwendung von Arbeitgeberbeitragsreserven
●
Für Unternehmen mit Arbeitgeberbeitragsreserven:
– Neu seit gestern: Der Arbeitgeber kann den Beitrag der
Mitarbeiter an die berufliche Vorsorge aus der ordentlichen
Arbeitgeberbeitragsreserve vergüten.
* COVID-19-Verordnung berufliche Vorsorge: https://www.admin.ch/opc/de/classified-compilation/20200744/index.html#a6a

Weitere Finanzierungsformen für KMU
●
Peer2Peer-Finance:
– Lend (lend.ch/de/geschaeftskredit/)
●
Schnelle Kreditprüfung für KMU:
– app.cembrabusiness.ch/ch/cembrasignup?
lang=DE&utm_source=runmyaccounts
●
Kreditvermittlung:
– creditworld AG (www.creditworld.ch/)
* COVID-19-Verordnung beruﬂiche Vorsorge: https://www.admin.ch/opc/de/classiﬁed-compilation/20200744/index.html#a6a

Liquiditätsplanung: schaffen Sie eine
Daten- basierte Entscheidungsgrundlage!
6 I www.tresio.ch
1. Halten Sie Ihre Buchhaltung aktuell – wöchentlich, oder noch häufiger
2. Debitoren: nur diejenigen berücksichtigen, die mit
100% Sicherheit bezahlt werden
3. Kosten: nur die effektiv noch anfallenden berücksichtigen
4. Versuchen Sie mit Ihren Kreditoren, die Zahlungsziele
nach hinten zu schieben
5. Mit TRESIO und Run my Accounts bieten wir Ihnen eine digitale Lösung
für die automatisierte Planung

TRESIO und Run my Accounts:
Setzen Sie Ihre Liquiditätsplanung auf Autopilot
6 I www.tresio.ch
2 Verknüpfen Sie TRESIO mit Ihrem Run my Accounts Profil
(den API Key können Sie in Ihrem Run my Accounts Cockpitbestellen)
TIPP: mit dem
TRESIO Onboarding-
Service kümmern
wir uns um die
Einrichtung für Sie.
Einmalige Registrierung unter www.tresio.ch1
Erfassen Sie Ihre Plandaten (Budget) und halten Sie diese aktuell3
Ihre IST Daten werden mit der Anbindung an RMA fortlaufend
aktualisiert (Workaround: Excel-Upload)
4
Mit dem Liquiditätscockpit von TRESIO wissen Sie auf einen Blick, wo Sie
aktuell stehen und wie sich Ihre finanziellen Reserven entwickeln
5

Rechtliches
6 I www.tresio.ch

Was bedeutet der
Rechtsstillstand für
mein
Unternehmen?
Um was es geht:
• Seit Donnerstag, 19. März, gilt in der Schweiz ein allgemeiner Rechtsstillstand
• Der Bundesrat hat diese Massnahme zum ersten Mal seit 100 Jahren
beschlossen
• Der Rechtsstillstand dauert bis 4. April, anschliessend sind ordentliche
Betreibungsferien bis und mit 19. April
Bedeutung
• Bis und mit 19. April werden sämtliche Betreibungsbegehren sowohl gegen
juristische Personen als auch gegen Privatpersonen sistiert
• Es können in dieser Zeit weder neue Betreibungsbegehren eingereicht noch
Fortsetzungsbegehren gestellt werden
• Die Massnahme ist als «Verschnaufpause» gedacht, um den Unternehmen
etwas Luft zu geben

Major Force
Klauseln und
Anzeigepflichten
beachten!
Um was es geht:
• Grippen und Seuchen können als Form von «höherer Gewalt» gelten
• Viele Verträge regeln diesen Fall in sogenannten «Major Force Klauseln»
• Betroffene Vertragsparteien können dadurch temporär oder dauerhaft von
ihren vertraglichen Verpflichtungen befreit werden
Das sollten Sie jetzt tun:
• Prüfen Sie Ihre Verträge auf die erwähnte «Major Force Klausel»
• Beachten Sie mögliche Anzeigepflichten, auch gesetzliche
• Falls Sie Corona-bedingt zum Beispiel in Lieferengpässe geraten, sind Sie
unter Umständen verpflichtet, Ihre Kunden schriftlich, innerhalb einer
bestimmten Frist, darüber zu informieren!

Schulde ich trotz
behördlich
angeordneter
Schliessung meinen
Mietzins?
Um was es geht:
• Mit der Verordnung vom 13., 16. und 20. März wurde verfügt, dass Geschäfte
verschiedenster Branchen ihre Betriebe faktisch einstellen mussten
• Unklar: stellt die behördliche Schliessung einen Mangel nach Art. 259a ff OR
dar? (falls ja, könnte theoretisch eine Herabsetzung der Miete um bis zu
100% verlangt werden)
Quelle:
Meyerlustenberger Lachental (MLL)
Das sollten Sie jetzt tun:
• Ein Präzedenzfall fehlt derzeit, vermutlich muss im Einzelfall entschieden
werden.
• Eine gerichtliche Klärung kann sich über Jahre hinziehen, wir brauchen jedoch
jetzt pragmatische Lösungen
• Betriebsunterbruch-Versicherung prüfen, auf Mieter- wie auch Vermieter-
Seite
• Sprechen Sie mit Ihrem Vermieter, ob eine Stundung möglich ist!
• Auf beiden Seiten gilt: machen Sie mögliche Eingeständnisse unter Vorbehalt
einer weiteren Herabsetzung
• Als Vermieter: gewähren Sie einen allfälligen Zahlungsaufschub ohne
Anerkennung eines Mangels

Vorteil einer aktuellen und digitalen Buchhaltung

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Wir machen heute die Buchhaltung der Zukunft.
Visionär.
Wir gehen Buchhaltung visionär
an und entwickeln innovative,
prozessorientierte Buchhaltungs-
Lösungen.
Digital.
Wir arbeiten eUzient, indem wir
das volle Potential aus der
Digitalisierung mittels
Automatisierung nutzen.
Persönlich.
Dank persönlicher, individueller
und vertrauensvoller Beratung
bieten wir den besten Treuhand-
Service.

29
So einfach ist Run my Accounts
1.
Beleg übermitteln:
●
E-Mail-Rechnungen weiterleiten
●
Scan2E-Mail / Scan2Cloud
●
Mit App fotograﬁeren
2.
Zahlung freigeben:
●
Zahlungen im E-Banking freigeben.
3.
Live Finanzen überprüfen:
●
Tagesaktuelle Buchhaltung
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Viele Reports
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www.RunMyAccounts.ch
welcome@runmyaccounts.com
044 500 46 70
www.tresio.ch
tobias@tresio.ch
044 586 72 91

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