SRI SUWANTI - PROBITY AUDIT
•Transferir como PPTX, PDF•
7 gostaram•3,998 visualizações
SRI SUWANTI - kegiatan penilaian secara independen untuk memastikan bahwa proses pengadaan barang/jasa telah dilaksanakan secara konsisten sesuai dengan prinsip penegakan integritas, kebenaran, dan kejujuran serta memenuhi ketentuan perundangan berlaku yang bertujuan meningkatkan akuntabilitas penggunaan dana sektor publik
Recomendados
Recomendados
Mais conteúdo relacionado
Mais procurados
Mais procurados (20)
Destaque
Destaque (20)
Semelhante a SRI SUWANTI - PROBITY AUDIT
Semelhante a SRI SUWANTI - PROBITY AUDIT (20)
Mais de Sri Suwanti
Mais de Sri Suwanti (20)
Último
Último (14)
SRI SUWANTI - PROBITY AUDIT
- 1. PROBITY AUDIT SRI SUWANTI 2016
- 2. kegiatan penilaian secara independen untuk memastikan bahwa proses pengadaan barang/jasa telah dilaksanakan secara konsisten sesuai dengan prinsip penegakan integritas, kebenaran, dan kejujuran serta memenuhi ketentuan perundangan berlaku yang bertujuan meningkatkan akuntabilitas penggunaan dana sektor publik. 2 Probity Audit
- 3. Probity Audit PBJ merupakan Audit Tujuan Tertentu (vide penjelasan Pasal 4 (4) UU No.15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara) Audit dengan Tujuan Tertentu untuk Menilai Ketaatan terhadap Ketentuan PBJ Audit dilaksanakan dengan pendekatan probity untuk memastikan bahwa seluruh ketentuan telah diikuti dengan Benar, Jujur dan Berintegritas, sehingga dapat mencegah terjadinya penyimpangan dalam proses PBJ Probity Audit Dilaksanakan selama Proses Pengadaan Barang/Jasa Berlangsung (Real Time) Audit dilakukan saat proses PBJ sedang berlangsung dan/atau segera setelah proses PBJ selesai 3 Probity Audit PBJ
- 4. PENGADAAN BARANG/JASA Pemanf aatan Barang/ Jasa Perenca- naan Pengadaan Persiapan Pemilihan Pemilihan Penyedia Barang/J asa Pelaksa naan Kontrak Penyera han Barang/J asa Penata- usahaan Pengadaan Barang/Jasa yang Kredibel dan Terhindar dari Korupsi tupimpinan27april2012@hw Efisien dan Efektif (Best Value for Money) Transparan, Terbuka, Adil/Tidak Diskriminatif, Bersaing Akuntabel (Accountability) Bebas Benturan Kepentingan (Conflict of Interest) Integrity, Uprightness, Honesty Probity Audit/Advice Audit secara Real Time pada Seluruh Tahapan PBJ Peran APIP (Auditing and Advising) 4
- 5. RISIKO YG DIHADAPI – AUDIT FINDINGS 5 Risiko Perencanaan Tidak Matang dan/atau Pengawasan Tidak Optimal Kualitas Pekerjaan Tidak Baik Kemahalan Nilai Kontrak Pekerjaan (Mark Up) Adanya Pekerjaan Kurang Pekerjaan Fiktif Hasil Pekerjaan Tidak Dimanfaatkan Tidak Memenuhi Prinsip Pengadaan B/J (Efisien; Efektif; Transparan; Terbuka; Bersaing; Adil/Tidak Diskriminatif; Akuntabel)
- 6. 6 Key Risks In Procurement Phases Perencanaan Pengadaan Barang /Jasa Tidak Dibuat Secara Rasional (Tidak Sesuai Kebutuhan, Merupakan Pemborosan , Barang Tdk Bermanfaat Atau Tidak Dimanfaatkan) Pelaksanaan Pekerjaan/ Pengadaan Tidak Sesuai Kontrak Fisik Pekerjaan Kurang Terlambat Diserahkan Tetapi Tidak Dikenakan Denda Dibuat BA Penyelesaian Fisik Yang Tidak Benar (Dibuat 100% Tetapi Fisik Belum Selesai) sedangkan Pembayaran 100 %. Penggelembungan Harga (Tidak Cermat Menyusun HPS, Tidak Dilakukan Survey Harga, Penunjukkan Langsung Tanpa Ada Negosiasi Harga Yang Wajar)- Untuk Mengcover “Kick Back.” Modus Penyimpangan Pemilihan Penyedia B/J Perencanaan Penganggaran Pelaksanaan Pengadaan B/J Mensubkontrakkan Pekerjaan Kontrak Berbeda dengan Syarat, Spesifikasi, Jumlah, Jadwal yang Ditetapkan Kurangnya Pengawasan Pelaksanaan Kontrak Manipulasi dan Rekayasa Dokumen Amandemen Kontrak yang Tidak Logis Dasarnya Memecah Nilai Pengadaan Menghindari Lelang Nilai Penawaran Sangat Rendah, Harapan Adanya Amandemen/Eskalasi Metode Pengadaan Tidak Layak Kriteria Penilaian Dirancang Menguntungkan Rekanan Tertentu Panitia Gagal Mendeteksi Dokumen Penawaran yang Salah/Tidak Benar
- 7. Perbedaan Audit Kinerja vs Probity Audit 7 Melakukan Penilaian Memberikan Jaminan Audit Kinerja Probity Audit Dilaksanakan pada Saat Pekerjaan Telah Selesai Dilaksanakan pada Saat Proses Pekerjaan Sedang Berlangsung 3E + Ketaatan 3 E + Ketaatan + Pemenuhan Prinsip Kejujuran, Kebenaran, dan Integritas
- 8. 8 Tujuan dan Pandangan Independen terhadap Probity/Honesty/Integrity dalam Proses PBJ Menghindari Terjadinya Konflik Kepentingan Menghindari Terjadinya Praktik Korupsi Meningkatkan Integritas Sektor Publik melalui Perubahan Pengorganisasi dan Perilaku Meyakinkan Publik dan Pelaku Usaha Sektor Publik bahwa Proses dan Hasil PBJ Dapat Dipercaya Meminimalkan Kemungkinan Terjadinya Proses Pengadilan yang Timbul karena Proses PBJ MANFAAT PROBITY AUDIT
- 9. 9 SYARAT PROBITY AUDITOR Probity Audito r Independen, Obyektif, Berintegritas Tinggi Menjaga Kerahasiaan Memahami Ketentuan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah Memahami Proses Pengadaan B/J
- 10. 10 Jenis PBJ yang Dilakukan Probity Audit Melibatkan Kepentingan Masyarakat Pelayanan Dasar Masyarakat Terkait Isu Politis Melekat Risiko Tinggi/Bersifat Kompleks/Bernilai Relatif Besar Memiliki Sejarah/Latar Belakang Kontroversial/ Berhubungan dengan Permasalahan Hukum Probity Audit 10
- 11. 11 IMPLEMENTASI PROBITY AUDIT PADA TAHAPAN PENGADAAN BARANG/JASA A.Tahap Perencanaan dan Persiapan B. Tahap Pemilihan Penyedia Barang/Jasa C.Tahap Pelaksanaan Kontrak D.Tahap Pemanfaatan
- 12. 12 Meyakinkan Rencana Pengadaan B/J Telah Didahului dengan Identifikasi Kebutuhan Riil Barang/Jasa Meyakinkan Anggaran PBJ Wajar dan Diumumkan kepada Publik TUJUAN AUDIT Implementasi Probity Audit pada Tahap Perencanaan dan Persiapan Pengadaan Barang/Jasa Penyusunan Rencana Penganggaran PROSES AUDITPROSES PBJ Audit Dilaksanakan Sejak Identifikasi Kebutuhan dalam Penyusunan RUP Audit juga Dilakukan Saat Pembahasan Anggaran oleh TAPD dan DPR/DPRD Audit Dilakukan Saat Proses Perencanaan PBJ Sedang Berlangsung dan/atau Segera Setelah Proses Tersebut Selesai Penetapan Kebijakan Umum dan Penyusunan KAK Identifikasi Kebutuhan Pembentukan Organisasi Pengadaan; Sistem Pengadaan; Penyusunan HPS Pembahasan Anggaran Pengumuman RUP Meyakinkan HPS Disusun Sesuai Ketentuan dan Nilainya Wajar 12
- 13. 13 TUJUAN AUDIT Implementasi Probity Audit pada Tahap Pemilihan Penyedia Barang/Jasa Pendaftaran dan Pengambilan Dokumen PROSES AUDITPROSES PBJ Audit Dilakukan Secara Real Time Mulai dari Pengumuman Lelang sampai dengan Penunjukan Penyedia Barang/Jasa Aanwijzing Pengumuman Penetapan Pemenang, Pengumuman dan Sanggah Pemasukan Dokumen Penawaran Pembukaan Dokumen, Evaluasi, dan Pembuktian Memastikan Penetapan Penyedia B/J Telah Didasarkan pada Taracara dan Kriteria yang Ditetapkan Memastikan Proses Pemilihan Penyedia Barang/Jasa Dilaksanakan Secara Transparan, Adil dan Akuntabel 13
- 14. 14 TUJUAN AUDIT Implementasi Probity Audit pada Tahap Pelaksanaan Kontrak Surat Perintah Mulai Kerja, Program Mutu, Mobilisasi, Pemeriksaan Lapangan, PROSES AUDITPROSES PBJ Audit Dilakukan Secara Real Time terhadap Pelaksanaan Kontrak Mulai dari Penandatanganan Kontrak sampai dengan Penyelesaian Pekerjaan Pembayaran, Peubahan Lingkup Pekerjaan, Penyelesaian Pekerjaan Penyusunan Rancangan Kontrak, Penandatanganan Kontrak dan Penyerahan Jaminan Pelaksanaan Memastikan Penetapan Penyedia B/J Telah Sesuai Dengan Peraturan Yang Berlaku. Memastikan Isi Kontrak Telah Sesuai Dengan Draft Kontrak Dalam Dokumen PBJ Memastikan Isi Kontrak Telah Sesuai Dengan Draft Kontrak Dalam Dokumen PBJ 14
- 15. 15 TUJUAN AUDIT Implementasi Probity Audit pada Tahap Pemanfaatan Barang/Jasa Pencatatan Barang/Jasa dalam Daftar Inventaris PROSES AUDITPROSES PBJ Audit Dilakukan terhadap Penyelesaian Pekerjaan, Serah Terima Pekerjaan dan Pemanfaatan Barang/Jasa Pemanfaatan Barang/Jasa Penyerahan Barang/Jasa Meyakinkan Pelaksanaan Kontrak Telah Selesai dengan Kuantitas dan Kualitas B/J yang Diterima Sesuai Dengan Kontrak Meyakinkan B/J Telah Dimanfaatkan Oleh Pengguna/User 15
- 16. TERIMA KASIH 16