El documento describe el proceso de presupuestación en una organización, incluyendo planes de ventas, producción, inversiones, financiación y gastos. Explica conceptos como presupuestos flexibles, análisis de variaciones presupuestarias y herramientas para medir el desempeño como el tablero de comando y el cuadro de mando integral.
16. Apéndice III Tablero de Comando: Areas clave e indicadores Areas clave 1.- Rentabilidad 2.- Market Share 3.- Productividad 4.- Primacía en los productos 5.- Formación del personal 6.- Actitud de los empleados 7.- Responsabilidad pública 8.- Equilibrio en corto y largo plazo Indicadores - ROE - Resultado final - MS por línea de productos - Ventas por persona - Valoración sobre consideraciones cualitativas - Valoración de distintos programas - Personal disponible para puestos clave - Ritmo de producción / Ausentismo / Quejas / Encuestas / Accidentes /Faltas de puntualidad - Incremento valor de las acciones - Revisión impacto en el LP de los planes a CP