Stavovi privrede o sivoj ekonomiji. NALED i USAID

1. Stavovi i iskustva privrede o regulatornom
okruženju i sivoj ekonomiji
Pripremio: Ipsos Strategic Marketing
Maj, 2014.
The Home of Researchers
© 2012 Ipsos. All rights reserved. Contains Ipsos' Confidential and Proprietary information and may not be
disclosed or reproduced without the prior written consent of Ipsos.

2. 2
 Metodologija
Regulatorno okruženje
Siva ekonomija
Ključni nalazi
SADRŽAJ

3. 3
Metodologija

4. 4
Realizacija: istraživanje je sprovedeno u periodu od 28.04. do 12.05.
2014. godine
 Ciljna populacija: Preduzeća na teritoriji Srbije
 Uzorački okvir: baza preduzeća evidentiranih u Agenciji za privredne
registre u Srbiji, koja su podnela godišnje završne račune za 2012.
fiskalnu godinu
Veličina uzorka: 250 preduzeća
Tip uzorka: kvotni, stratifikovani, reprezentativan za domen
preduzeća registrovanih u Srbiji
Stratifikacija: na osnovu geografskih regiona, ekonomske aktivnosti i
veličine preduzeća
Tip istraživanja: telefoska anketa (CATI)
Trajanje upitnika: približno 20 minuta
Metodologija

5. 95%
4% 2%
30% 28%
42%
28%
34%
38%
80%
20%
72%
28%
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
M
ala
Srednja
Velika
Beograd
Vojvodina
Centralna
Srbija
Proizvodnja
Trgovina
Usluge
Urban
Rural
Preduzeća
Preduzetnici
Struktura uzorka
Veličina Region Delatnost Tip naselja Preduzeća/
preduzetnici
5

6. Struktura preduzeća u uzorku
6
Privatno
94%
Državno
3%
Drugo
1%
Mešovito
2%
Molim Vas da mi kažete kakva je vlasnička struktura Vašeg preduzeća.
Da li je Vaše preduzeće:...?
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)

7. Godina osnivanja preduzeća
7
Do 1995
god.
40%
Posle
2004. god.
28%
1996-
2004. god.
32%
49%
20%
26%
46%
25%
34%
Preduzeca
Preduzetnici
Preduzeca/Preduzetnici
Do 1995 god.
1996-2004. god.
Posle 2004. god.
Koje godine je osnovano Vaše preduzeće?
Prosek godine 1997
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)

8. Broj zaposlenih u preduzećima
8
1 - 2
36%
3 - 5
34%
6 - 20
19%
Više od
20
11%
28%
56%
34%
33%
23%
10%
14%
1%
Preduzeca
Preduzetnici
Preduzeca/Preduzetnici
1 - 2
3 - 5
6 - 20
Više od 20
0%
23%
od 1% do
25%
16%
od 51% do
75%
13%
od 26% do
50%
24%
od 76% do
100%
24%
Procenat žena od stalno zaposlenih
Koliko u Vašem preduzeću ima stalno zaposlenih?Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)

9. Vlasnička i menadžerska struktura
9
1
71%
2
17%
3 - 5
10%
Više od 5
2%
63%
91%
21%
7%
13%
1%
3%
0%
Preduzeca
Preduzetnici
Preduzeca/Preduzetnici
1
2
3 - 5
Više od 5
0%
57%
od 1% do
50%
15%
od 51% do
100%
28%
Koliko u Vašem preduzeću ima vlasnika i menadžera?Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)
Procenat žena od vlasnika i menadžera

10. Regulatorno okruženje
10

11. Činioci koji opterećuju poslovanje
11
17%
18%
36%
18%
26%
52%
32%
72%
66%
59%
44%
40%
38%
38%
32%
30%
24%
22%
20%
13%
52%
43%
26%
30%
26%
6%Porezi i doprinosi na zarade
Poslovanje konkurenata u sivoj zoni
Drugi obavezni neporeski nameti (razne takse i naknade)
Porez na dodatu vrednost
Sudski postupci
Administriranje plaćanja poreza
Povećanje PDV-a
Dobijanje građevinskih dozvola
Procedure u vezi sa ZOR
Inspekcijski nadzor
Povećanje akciza
Dobijanje dozvola za rad
Carine i procedure u vezi sa spoljnom trgovinom
ne opterećuje (1+2) opterećuje (4+5)
U kojoj meri svaki od sledećih činilaca opterećuje poslovanje Vašeg preduzeća?Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)

12. 12
72
66
59
44 40 38 38
32 30
24 22 20
13
66 72
59
40 32 38 38
44
30
22 24
20
13
Poslovanje
konkurenata u
sivoj zoni
Porezi i
doprinosi na
zarade
Drugi obavezni
neporeski
nameti
Sudski
postupci
Dobijanje
građevinskih
dozvola
Povećanje
PDV-a
Administriranje
plaćanja
poreza
Porez na
dodatu
vrednost
Procedure u
vezi sa ZOR
Povećanje
akciza
Inspekcijski
nadzor
Dobijanje
dozvola za rad
Carine i
procedure u
vezi sa
spoljnom
trgovinom
Opterećuje (4+5) maj 2014. Opterećuje (4+5) decembar 2013.
Činioci koji opterećuju poslovanje – poređenje
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250) U kojoj meri svaki od sledećih činilaca opterećuje poslovanje Vašeg preduzeća?

13. Bavljenje administrativnim i regulatornim pitanjima - poređenje
13
26%
23%
18%
19%
11%
3%
17%
16%
21%
24%
19%
3%
Do 10%
11-20%
21-30
31-50%
51% i više
Ne zna
Maj 2014
Decembar 2013
Koji procenat radnog vremena direktora Vašeg preduzeća otpada na bavljenje
administrativnim i regulatornim pitanjima?
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)

14. Opterećenje administrativnim procedurama
14
15%
12%
6%
5%
5%
4%
2%
2%
2%
1%
9%
3%
13%
20%
Procedure i potvrde u poreskoj upravi / upravi prihoda
Administrativni poslovi u PIO fondu i RZZO / prijava i
odjava radnika
Gradjevinske dozvole i legalizacija objekata
Administracija prilikom javnih nabavki / tendera
Fakturisanje/ evidencije prometa/ naplate
Dobijanje dozvola/ saglasnosti/ sertifikata
Carinske procedure i administracija prilikom uvoza /
izvoza
Bankarske usluge (procedure za dobijanje kredita,
transakcije..)
Sudski procesi i procedure
Priprema dokumentacije za završni, godišnji račun /
reviziju
Drugo
Praćenje /uskladjivanje sa novim propisima
Nijedna
Ne znam
Kada razmišljate o administrativnim procedurama, koja procedura Vas najviše opterećuje?Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)

15. Siva ekonomija
15

16. Problemi koji utiču na poslovanje preduzeća
16
30%
20%
68%
91%
69%
66%
81%
58%
92%
44%
68%
79%
42%
31%
50%
39%
8%
25%
33%
30%
32%
18%
42%
8%
2%
2%
1%
1%
2%
67%
74%
61%
50%
57%
56%Pristup finansiranju
Restriktivna pravila zapošljavanja
Propisi koji se odnose na devizno poslovanje
Nedovoljno razvijena infrastruktura
Spore procedure dobijanja dozvola, potvrda, sertifikata
Neadekvatno obrazovana radna snaga
Slaba radna etika domaće radne snage
Česta promena propisa i nametanje nepotrebnih troškova
Politička nestabilnost
Kriminal i krađa
Korupcija
Komplikovan obračun poreza i nejasni poreski zakoni
Visoke poreske stope
Inflacija
Slaba kupovna moć stanovništva
Da Ne Ne znam Odbija da odgovori
Sa kojim sve problemima se suočava Vaše preduzeće? Molim Vas da iz ponuđene
liste odaberete SVE probleme koji utiču na poslovanje Vašeg preduzeća?
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)

17. Način vršenja transakcija
17
62%
20%
10%
5%
2%
1%
1%
U potpunosti preko tekućeg racuna
Do 10% u gotovini
10 - 30% u gotovini
30 - 50% u gotovini
preko 50% u gotovini
Ne znam
Odbija da odgovori
U Srbiji nije neuobičajena praksa da se deo transakcija vrši gotovinom. Da li sva plaćanja
vršite preko tekućeg računa ili postoji neki deo koji plaćate u gotovini?
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)

18. Umanjenje godišnjih prihoda usled aktivnosti preduzeća koja
posluju u sivoj zoni
18
8%
43%
38%
5%
5%
0%
Nema umanjenja
10 - 30%
40 - 70%
80 - 100%
Ne znam
Odbija da
odgovori
Molim Vas navedite u kojoj meri smatrate da su godišnji prihodi vašeg preduzeća manji zbog
aktivnosti preduzeća koja posluju u sivoj zoni?
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)

19. Šteta usled poslovanja konkurenata u sivoj zoni
19
84%
79%
79%
68%
44%
39%
30%
5%
3%
2%
2%
2%
2%
8%
Obaranje cena usled nelojalne konkurencije iz
neformalnog sektora
Smanjenje prometa i otežano plasiranje proizvoda na
tržištu
Nemogućnost ulaganja u tehnološki razvoj usled
smanjenih prihoda
Nemogucnost zapošljavanja novih radnika
Otpuštanje radnika i smanjenje plata
Gubitak ugleda kod potrošača
Potpuni ili delimični prestanak poslovanja
Neprimenjivanje zakona/ sankcija za nelegalno
poslovanje
Nestručnost/ smanjenje standarda poslovanja
Carinski propisi/ uvoz bez carine
Javne nabavke/ tenderi
Neplaćanje naknada/ potraživanja/ doprinosa
Korupcija/ sukob interesa u inspekcijskim, poreskim
službam
Nismo imali štete zbog poslovanja konkuretana u sivoj
zoni
Višestruki odgovori; Baza: Ukupna ciljna populacija
(N=250)
Koje vrste štete je Vaše preduzece imalo zbog poslovanja konkurenata u sivoj zoni?

20. Poslovanje u sivoj zoni
20
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)
Po vašoj proceni...
37
38
29
47
26
22
17
16
20
15
25
9 1
16
24
27
26
1
1
1
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
Koliko procenata firmi u vašoj delatnosti radi bar
delimično u sivoj zoni (ne prijavljuje radnike, ili ne
plaća PDV)?
Koliko procenata radnika u Vašoj delatnosti radi
bez ugovora tj. nije prijavljeno?
Koliko procenata radnika u Vašoj delatnosti ima
ugovor ali nisu prijavljeni na celokupnu zaradu?
Koliko procenata prometa se u Vašoj delatnosti
obavlja bez plaćanja poreza?
Do 30% 30-50% Preko 50% Nije Primenljivo Ne znam Odbija da odgovori

21. Neregistrovana preduzeća
21
Ne
38%
Ne znam
12%
Da
50%
Odbija da
odgovori
0%
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250) Da li u Vašoj delatnosti postoje preduzeća koja nisu registrovana?

22. Tvrdnje o sivoj ekonomiji
22
3%
3%
19%
97%
96%
96%
90%
81%
62%
48%
3%
10%
29%
49%
Siva ekonomija ugrožava preduzeća koja legalno posluju
Zbog rada na crno ugrožena su prava radnika - posebno
pravo na penziono i zdravstveno osiguranje
Siva ekonomija smanjuje prihode države
Siva ekonomija ugrožava zdravlje i bezbednost potrošača,
jer proizvodi ne prolaze kroz potrebne kontrole kvaliteta i
ispravnosti
Siva ekonomija je jedan od razloga zašto država nema
dovoljno para da uloži u kvalitetnije zdravstvo,
obrazovanje, javni prevoz, puteve
Iza sive ekonomije se često nalazi organizovani kriminal
Siva ekonomija je način preživljavanja za male firme
ne slaže se (1+2) slaže se (3+4)
U kojoj meri se slažete sa sledećim tvrdnjama?Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)

23. 23
97 96 96 90 81
62
48
3
3
3 10
19 29
49
Siva ekonomija ugrožava
preduzeća koja legalno
posluju
Zbog rada na crno
ugrožena su prava
radnika - posebno pravo
na penziono i
zdravstveno osiguranje
Siva ekonomija smanjuje
prihode države
Siva ekonomija ugrožava
zdravlje i bezbednost
potrošača, jer proizvodi
ne prolaze kroz potrebne
kontrole kvaliteta i
ispravnosti
Siva ekonomija je jedan
od razloga zašto država
nema dovoljno para da
uloži u kvalitetnije
zdravstvo, obrazovanje,
javni prevoz, puteve
Iza sive ekonomije se
često nalazi organizovani
kriminal
Siva ekonomija je način
preživljavanja za male
firme
slaže se (3+4) - preduzeća ne slaže se (1+2) - preduzeća
Slaže se (3+4) - opšta populacija Ne slaže se (1+2) - opšta populacija
Tvrdnje o sivoj ekonomiji
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250) U kojoj meri se slažete sa sledećim tvrdnjama?

24. Verovatnoća procesuiranja preduzeća koja posluju u sivoj zoni
24
36%
15%
27%
17%
5%
Do 20%
30-40%
50-70%
80-100%
Ne znam
Ocenite verovatnoću da će preduzeće
koje posluje u sivoj zoni biti otkriveno?
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)
25%
7%
35%
11%
4%
Do 20%
30-40%
50-70%
80-
100%
Ne
znam
20%
8%
38%
27%
7%
Do 20%
30-40%
50-70%
80-
100%
Ne
znam
Baza: oni koji u većoj meri veruju da će
preduzeća iz sive zone biti otkrivena
(N=110)
Baza: oni koji u većoj meri veruju da će
preduzeća iz sive zone biti kažnjena (N=71)
Ako bude otkriveno, šta mislite koja je
verovatnoća da će preduzeće tj.
direktor/preduzetnik biti kažnjen?
Ako se odredi kazna, šta mislite koliko
je verovatno da će ta kazna biti i
plaćena?

25. Opravdanost poslovanja u sivoj zoni
25
49%
28%
77%
17%
4%
4%
1%
1%
0%
Uopšte nije opravdano
Uglavnom nije opravdano
NIJE OPRAVDANO
I jeste i nije opravdano
OPRAVDANO
Uglavnom je opravdano
U potpunosti je opravdano
Ne znam
Odbija da odgovori
Kakav je Vaš stav u pogledu opravdanosti poslovanja u sivoj zoni? Molim Vas koristite skalu
od 1 do 5, gde 1 znači da takvo poslovanje uopšte nije opravdano, a 5 da je u potpunosti
opravdano.
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)

26. Odlučnost države u borbi protiv sive ekonomije
26
8%
34%
42%
55%
26%
29%
2%
1%
Siguran sam da jeste
Verujem da jeste
JESTE ODLUČNA
NIJE ODLUČNA
Verujem da nije
Siguran sam da nije
Ne znam
Odbija da odgovori
Da li mislite da je država odlučna u borbi protiv sive ekonomije?Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)

27. 7.7
10.5
23
33.5
58.9
48.3
10.6
2,4
28,8
26,4
55,2
42,4
34,4
8
Ne zna, odbija
Siguran sam da nije
Verujem da nije
NIJE ODLUČNA
JESTE ODLUČNA
Verujem da jeste
Siguran sam da jeste
Preduzeća Opšta populacija
Odlučnost države u borbi protiv sive ekonomije - poređenje
27

28. Podržavanje borbe protiv sive ekonomije
28
Da
100%
Ne
0%
Da li Vi lično podržavate borbu protiv
sive ekonomije?
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)
25%
21%
17%
16%
12%
Ugrožava preduzeća
koja legalno
posluju/ smanjuje
prihode
Ravnopravan položaj
na tržištu/ zbog
nelojalne
konkurencije
Uvodjenje reda/
poštovanje, primena
zakona/ legalni
tokovi
Da bi nam bilo
bolje/ bolje stanje u
državi/ napredak
Povećanje prihoda
države, budžeta
Baza: oni koji podržavaju borbu protiv sive
ekonomije (N=249)
Zašto podržavate borbu protiv sive ekonomije? – Top 5
odgovora

29. Prijavljivanje konkurentskih firmi koje posluju u sivoj zoni
29
14%
24%
38%
58%
29%
30%
3%
1%
Siguran sam da bih
Verujem da bih
PRIJAVIO BIH
NE BIH PRIJAVIO
Verujem da ne bih
Siguran sam da ne bih
Ne znam
Odbija da odgovori
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)
42%
27%
54%
69%
Preduzeca
Preduzetnici
Preduzeca/Preduzetnici
PRIJAVIO BIH
NE BIH PRIJAVIO
A da li biste, kada biste imali saznanja da neka konkurentska firma posluje u sivoj
zoni, prijavili tu firmu nadležnim organima?

30. Poverenje u državne organe i institucije
30
40%
32%
45%
56%
65%
78%
60%
59%
54%
52%
49%
46%
44%
40%
40%
33%
56%
46%
48%
49%
45%
19%APR
Poreska uprava
Vlada RS
Policija
PIO fond
RZZO
Katastar
Inspekcija
Carina
Lokalnu samoupravu
Sudstvo
nema poverenje (1+2) ima poverenje (3+4)
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250)
U kojoj meri imate poverenja u sledeće državne organe i institucije.

31. Prioriteti nove vlade u cilju poboljšavanja uslova poslovanja za
privredu
31
16%
15%
12%
8%
8%
8%
7%
7%
5%
3%
Investicije/ pokretanje proizvodnje/
zapošljavanje
Suzbijanje sive ekonomije
Donošenje/ primena/ poštovanje
zakona
Smanjenje poreza/ doprinosa/
obaveza prema državi
Finansijska politika i disciplina
Borba protiv korupcije
Zdrava poslovna atmosfera, stručnost,
poverenje u rad državnih organa
Finansijske olakšice/ olakšice malim
preduzećima
Smanjenje/ reforma javnog sektora
Jednostavnije/ brže administrativne
procedure
Baza: Ukupna ciljna populacija (N=250) Šta po vasem mišljenju treba da bude prioritet nove Vlade da bi se poboljsali uslovi
poslovanja za privredu?

32. KLJUČNI NALAZI
 Činioci koji u najvećoj meri opterećuju poslovanje preduzeća su razne vrste poreza i neporeskih
nameta i doprinosi na zarade, ali i poslovanje konkurenata u sivoj zoni (66%). Najmanje ih
opterećuje dobijanje dozvole za rad i inspekcijski nadzor.
 Isti problemi se navode i kada je opterećenje administrativnim procedurama u pitanju, pa su tako
najproblematičnije procedure i potvrde u poreskoj upravi ili upravi prihoda (15%), kao i
administrativni poslovi u PIO fondu i RZZO i prijave i odjave radnika (12%).
 Najveći problemi sa kojima se suočavaju preduzeća predstavljaju slaba kupovna moć stanovništva
(92%), česta promena propisa i nametanje nepotrebnih propisa (91%), kao i visoke poreske stope
(81%).
 Skoro dve trećine (62%) predstavnika privrednih subjekata je navelo da sve transakcije obavlja
putem tekućeg računa; 37% njih, s druge strane, priznaje da barem deo transakcija obavlja ‘na
crno’. 2% predstavnika privrednih subjekata navodi da polovinu svojih transakcija vrši gotovinom.
 Gotovo dve trećine predstavnika privrednih subjekata smatra da su im godišnji prihodi manji za
preko 30% zbog aktivnosti preduzeća koja posluju u sivoj zoni, dok 15% smatra da njihovi godišnji
prihodi manji i do 50%.
 Najveće štete usled poslovanja konkurenata u sivoj zoni za predstavnike privrednih subjekata su
obaranje cena usled nelojalne konkurencije iz neformalnog sektora (84%), što dovodi do
smanjenja prometa (79%), i nemogućnost ulaganja u tehnološki razvoj usled smanjenih prihoda
(79%).
 Samo 7% predstavnika privrednih subjekata smatra da u njihovoj delatnosti nema preduzeća koja
ne prijavljuju radnike ili ne plaćaju PVD, dok 20% smatra da je ova praksa široko raširena i da
preko 50% preduzeća u njihovoj delatnosti ne prijavljuje radnike ili ne plaća PDV.
KLJUČNI NALAZI

33. KLJUČNI NALAZI
 Svaki četvrti (25%) predstavnik privrednih subjekata smatra da polovina radnika u njihovim
delatnostima ima ugovor ali nije prijavljen na celokupnu zaradu, dok svaki treći smatra da preko
40% radnika u njihovim delatnosti uopšte nema ugovor.
 Samo 11% predstavnika privrednih subjekata smatra da u njihovoj delatnosti nema preduzeća
koja ne plaćaju porez.
 Polovina (50%) predstavnika privrednih subjekata izjavljuje da u njihovoj delatnosti postoje
neregistrovana predizeća.
 Siva ekonomija za predstavnika privrednih subjekata pre svega ugrožava preduzeća koja posluju
legalno (97%), ugrožava prava radnika (96%) i smanjuje prihode (96%). Dok je s druge strane siva
ekonomija u najmanjoj meri paravan za organizovani kriminal (62%) i način preživljavanja za male
firme (48%).
 Preduzetnici u većoj meri (33%) u odnosu na preduzeća (17%) smatraju da će sve firme koje
posluju u sivoj zoni biti otkrivene, a samo 12% predstavnika privrednih subjekata smatra da će
sve firme za koje se otkrije da posluju u sivoj zoni biti i kažnjene.
 Preko polovine (52%) predstavnika privrednih subjekata veruje da većina preduzeća nastavlja sa
poslovanjem i nakon izrečene kazne.
 Tri četvrtine (77%) predstavnika privrednih subjekata smatra da poslovanje u sivoj zoni nije
opravdano, dok samo 4% smatra da jeste opravdano.
KLJUČNI NALAZI (2)

34. KLJUČNI NALAZI
 Kada je borba države protiv sive ekonomije u pitanju, iako su mišljenja podeljena, nešto više
predstavnika privrednih subjekata (55%) misli da država ipak nije odlučna u toj borbi.
 Svi predstavnici privrednih subjekata lično podržavaju borbu protiv sive ekonomije, osim jednog
koji je kao razlog za ne podržavanje, naveo borbu za egzistenciju malih firmi.
 Preko polovine ispitanika je navelo da ne bi prijavilo konkurentsku firmu koja posluje u sivoj zoni,
pritom među preduzetnicima 69% ne bi prijavilo, dok je taj procenat među preduzećima manji
(54%).
 Kada je reč o poverenju u institucije i organe relevantne za poslovanje preduzeća, APR se izdvojio
kao institucija od najvećeg poverenja (78% ima poverenja; 19% mena poverenja). S druge strane
sudstvo je institucija u koji predstavnici privrednih subjekata imaju najmanje poverenje (33% ima
poverenja; 65% nema poverenja).
 Suzbijanje sive ekonomije (15%) se, prema predstavnicima privrednih subjekata, nalazi na
drugom mestu prioriteta nove vlade u cilju poboljšavanja uslova poslovanja za privredu, odmah
iza investicija/pokretanja proizvodnje/zapošljavanja (16%), dok su pri dnu prioriteta smanjenje
javnog sektora (7%) i jednostavnije i brže administrativne procedure (3%).
KLJUČNI NALAZI (3)