Antiriciclaggio Autoriciclaggio Voluntary Disclosure sanzioni Notai

1. 1

2. ECONOMICA SOCIALE GIURIDICA
Notaio Marco Krogh
2

3. Norme dirette a sanzionare il
riciclaggio come reato
Norme dirette a prevenire, reprimere,
impedire, ostacolare il riciclaggio
Notaio Marco Krogh
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4. • Art. 648 bis c.p.
• Art. 648 ter c.p.
• Art. 648 ter.1 c.p.
Nozione penale
• Art. 2 d.lgs.231/2007
Nozione
amministrativa
Notaio Marco Krogh
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5. IN UNO SPAZIO INDEFINITO
IN UNTEMPO INDETERMINATO
NON E’ EVENTO ISTANTANEO, MA IL RISULTATO DI PIU’
AZIONI CHE SI SVILUPPANO:
Notaio Marco Krogh
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6. FUORI DEI CASI DI CUI AI COMMI PRECEDENTI, NON SONO PUNIBILI LE CONDOTTE PER CUI IL DENARO, I BENI
O LE ALTRE UTILITÀ VENGONO DESTINATE ALLA MERA UTILIZZAZIONE O AL GODIMENTO PERSONALE.
SI APPLICA LA PENA DELLA RECLUSIONE DA DUE A OTTO ANNI E DELLA MULTA DA EURO 5.000 A EURO 25.000
A CHIUNQUE, AVENDO COMMESSO O CONCORSO A COMMETTERE UN DELITTO NON COLPOSO, IMPIEGA,
SOSTITUISCE, TRASFERISCE, IN ATTIVITÀ ECONOMICHE, FINANZIARIE, IMPRENDITORIALI O SPECULATIVE, IL
DENARO, I BENI O LE ALTRE UTILITÀ PROVENIENTI DALLA COMMISSIONE DI TALE DELITTO, IN MODO DA
OSTACOLARE CONCRETAMENTE L'IDENTIFICAZIONE DELLA LORO PROVENIENZA DELITTUOSA.
Notaio Marco Krogh
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7. REATITRIBUTARI EVASIONE FISCALE
Notaio Marco Krogh
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8. Notaio Marco Krogh
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INVARIATI GLI OBBLIGHI
ANTIRICICLAGGIO
NON PUNIBILITA’

9. Notaio Marco Krogh
9
LA STIPULAZIONE DI ATTI SIMULATI O
FRAUDOLENTI FINALIZZATI
ALLA SOTTRAZIONE DI BENI ALLA
RISCOSSIONE DELLE IMPOSTE

10. LINEE GUIDA CNN
MODULO
OPERATIVO GdF
Notaio Marco Krogh
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FAQ MEF Materiale
RUN

11. Notaio Marco Krogh
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RILEVANZA DEONTOLOGICA DEGLI OBBLIGHI
ANTIRICICLAGGIO
CONDIVISIONE DELLE SOLUZIONI CON MEF,
UIF , GdF
ORIGINE FONDI: IN PRESENZA DI ANOMALIE
OBBLIGO DI ACQUISIRE INFORMAZIONI MA
NON DOCUMENTAZIONE CONTABILE

12. Notaio Marco Krogh
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ACCESSO
ART. 52 DEL DPR 26
OTTOBRE 1972 N. 633
OBBLIGO
PRESENZA
PROFESSIONISTA
SELEZIONE
FASCICOLI
RICHIESTA
DOCUMENTAZIONE
VERIFICA ITER
LOGICO
SEGRETO
PROFESSIONALE

13. Notaio Marco Krogh13
PAGAMENTI
FRAZIONATI
ASSEGNI
CIRCOLARI
MONETE
D’ORO
OBBLIGAZIONI
AL PORTATORE
CASSETTE DI
SICUREZZA
CAMBIALI

14. Notaio Marco Krogh14
PERSONE
POLITICAMENTE
ESPOSTE
INTERNE
TITOLARE
EFFETTIVO
PIANIFICAZIONE
FISCALE
AGGRESSIVA
REVISIONE DEL
SISTEMA
SANZIONATORIO

15. Illeciti amministrativi
Reati penali
Infrazioni alle norme sulla
limitazione all’uso del contante
Notaio Marco Krogh
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16. Notaio Marco Krogh16
Omessa adeguata
verifica
Omessa
identificazione
Omessa istituzione
registro clientela
Omessa
registrazione
Omessa
segnalazione
Omessa
comunicazione
Violazione norme
sulla limitazione
all’uso del contante
Oblazione

17. Oblazione - prescrizione - inversione onere prova - cumulo -
continuazione
Opposizione all’ordinanza ingiunzione di pagamento
Accesso - verbale di contestazione - presentazione documenti e memorie
- richiesta di essere sentito - parere commissione - ordinanza ingiunzione
di pagamento
Notaio Marco Krogh
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18. Prescrizione
Elemento psicologico
Archiviazione – Decreto penale di condanna
Notaio Marco Krogh
18

19. NOZIONE
AMMINISTRATIVA
DI RICICLAGGIO
REATO DI
RICICLAGGIO
AUTORICICLAGGIO
ELEMENTO
PSICOLOGICO
(DOLO
EVENTUALE)
REATI
FISCALI
Notaio Marco Krogh
19

20. Notaio Marco Krogh20
Depenalizzazione salvo
casi di dolo e frode -
illeciti amministrativi
Calibrare le sanzioni sulle
differenze tra i destinatari
delle norme antiriciclaggio -
abolizione AUI e Registro
clientela

21. Notaio Marco Krogh
21
PERSONE
FISICHE PERSONE
GIURIDICHE

22. Notaio Marco Krogh22
VIOLAZIONE DELLE
PROCEDURE
ORGANIZZAZIONI DI LIVELLO
MAGGIORMENTE STRUTTURATO
VIOLAZIONE ATTIVITA’
1) ADEGUATA VERIFICA
2) REGISTRAZIONE
3) SEGNALAZIONE

23. Notaio Marco Krogh
23
Illeciti penali (art. 2 c.p.)
Infrazioni amministrative (art. 1 l. 689/1981)
Infrazioni valutarie (art. 23 bis TU valutario)
Determinazione sanzione – capacità finanziaria

24. Notaio Marco Krogh24