La Factura Electrónica en el 2016 en Mexico, Colombia y Perú

Como administrar e-invoicing y los cambios en las
legislaciones impositivas de Mexico, Colombia y Perú para
2016
INVOICEWARE INTERNATIONAL
Global Compliance - Simplified

INVOICEWARE INTERNATIONAL © 2016
ConfidentialConfidential
Agenda
 Porqué America Latina es ÚNICA
 El Gobierno ordena estricto control sobre los impuestos y lanza auditorías
 Impacto en IT, Supply Chain & Finanzas
 Requerimientos de Solución para America Latina
 Actualizaciones claves para 2016
 Perú
 México
 Colombia
 Preguntas y siguientes pasos

Confidential
América Latina E-Invoicing & Reporting
El objetivo es Maximizar la Recaudación
Importancia de la Recolección del IVA en LATAM
 Brasil NFe – Les permitió recaudar ~58 Billiones USD en un solo año
fiscal
 México SAT – Incrementó la recolección del IVA en 34% (~5 Billiones
USD)
 Colombia: Reducirá el 50% de la evasión fiscal del IVA e impuestos
corporativos, les representará 8 billones USD de ingresos anuales
extras.
LA EVACIÓN DE IMPUESTOS RONDA ENTRE 25 A 50% DEL POTENCIAL
DE RECAUDACIÓN

Confidential
Las Autoridades Fiscales Controlan el Proceso de
Principio a fin (auditorías en tiempo REAL!)
Proveedor registra XML
 XML Standard para Gobierno
 Genera documento LEGAL
 Registra IVA e ingresos
PDF Viaja con el Transporte
 Copia de la Factura u otro
Documento dependiendo del
país
IVA va ligado al XML
 El comprador puede acreditar el
IVA del documento SOLO que
esté aprobado su XML.
 Cualquier corrección corre por
cuenta del comprador.

Confidential
El reto de Empresa a Gobierno
Se expande Globalmente
2009
Brasil Nota
Fiscal &
SPED
2016
10 Países en
Latino América
2016
Iniciativas
Cross Border
ahora están en
piloto
- US  México
- E IVA EU
- Br, Mx & Ar
Cross Border
via CIAT
2016 País por
país
Reportando :
Target
Transfer
Pricing

Solución de Invoiceware
(B2G) Compliance As A Service
HYBRID CLOUD
ARCHITECTUREEMPLOYEES
Labor Events
& Payroll
CUSTOMERS
E-Invoicing
MONEY
Reporting &
Financing
SUPPLIERS
E-Invoicing
Clientes (Ventas)
 Afecta la posibilidad de embarcar y
cobrar a tu cliente final
Proveedor (Compras)
 Afecta la habillidad de recibir los
bienes y pagar a los proveedores.
Efectivo (Finanzas)
 El Cash flow está ligado al cobro
del IVA: 1 Billion en gastos es igual
a ~$180 Milliones en deducciones
Empleados ( Eventos de Personal &
nómina)
 Nuevas tendencias de los
gobiernos para controlar nóminas
y prestaciones Sociales
 México – Payroll
 Brasil – Payroll and HR

Múltiples Soluciones
• Soluciones Locales por País
• Interfaces con Middleware
• SAP ERP updates
SAP no es el Sistema de Registro
• La información se “mueve” fuera
del sistema de Registro SAP
Quién lo Soporta?
• Misiones de emergencias
Quién Mantiene?
• Existen procesos como SAP ERP
– global regression testing? que
certifican la integridad de los
datos?
IT – El Enfoque Tradicional es Costoso
Multiples Soluciones y Continuos Cambios
SAP
ERP
Middleware
Integrate the
System
Diferentes
Soluciones para
Cada Pais
CUSTOMER
IDOC1
2
3
4
5
Agente #1 Agente #2 Agentes #3-6
Who
Supports
Who
Supports
Who
Supports
6
7
8

ConfidentialConfidential
Subject Matter Expert
MM Functional Expert
SD Functional
Expert
Middleware
Interfaces, SAP Basis,
PMO
Financial Analyst & SAP
Support Teams
Logistics Personnel
FI-CO Functional Expert
5-11 Full
Time
Equivalents
Productividad del Personal en IT, Finanzas & Logística
Productividad del usuario final

Confidential
Consola de administracion en
el ERP
 Los usuarios finales siempre
necesitan configuraciones
personalizadas o únicas
dedicadas a su roll (Z-
Programs)
 Requieren medidas de
contingencia para no
suspender embarques
Issues de Soporte
 No se puede embarcar sin
una factura en la mayoría de
los paises de LATAM
 El soporte debe cubrir todo
el ciclo B2B
Issues de mantenimiento
 Todos los países tienen
cambios en la legislación
por lo menos una vez al año
 Éstos afectan
configuraciones globales
del ERP
Cuentas por Cobrar Best Practices
Ventaja de Invoiceware
Manejamos el mismo “look
and feel” en todas
nuestras plataformas
Soporte 24x7, en Ingles,
Español y Portugués para
CUALQUIER problema del
sistema
Compliance As A Service
TODOS los upgrades emitidos
por los países están incluidos
en su servicio annual

Confidential
Okay To Deduct
 Se debe recolectar y validar
XML
 La deducción del IVA está
basada en la validez del XML
con las autoridades fiscales
Okay To Pay
 Recomendable usar 3 way
match para evitar problemas
en OC y con el Gob
Maintain Issues
 Cada país tiene cambios en
su legislación por lo menos
una vez al año
 Esto afecta a templates
Globales del ERP (pruebas
de integración)
Cuentas por pagar Best Practices
Nuestra solución contempla
todos los requeriminetos
fiscales
Ofrecemos automatización de
procesos de inicio a fin
Compliance As A Service
TODOS los upgrades emitidos
por los países están incluidos
en su servicio anual

Confidential
Reportes Fiscales Best Practices
Aprovechar la inversión en SAP para asegurar la consistencia entre los datos operacionales y
los reportes Fiscales
Operacional (Real-Time) Contabilidad (Mensual/Fin de año)
Brasil SPED, México eContabildad, Peru Libros,
et al
Consistencia

Confidential
eContabilidad SAT G/L Detalle de transacciones
La estructura en pólizas debe incluir las líneas de detalle UY referencias al UUID

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eContabilidad actividades en 2016
SAT ha anunciado auditorías que comenzarán a mediados de 2016
Aristoteles Núñez, funcionario de la SAT, ha hecho público recientemente los
nuevos procedimientos de auditoría a la CNN, lo que indica que los objetivos
de las auditorías dependerá "mucho en el comportamiento y la conducta del
contribuyente". En concreto, las auditorías se activarán cuando hay
discrepancias entre los impuestos que una empresa declara en comparación
con los registros del SAT, como con las facturas electrónicas, informes de
correo de contabilidad y las de sus clientes y proveedores.
El SAT espera lanzar estas auditorías electrónicas durante la segunda mitad de
2016. Se incrementarán de alrededor de 4.000 de sus auditorías anuales a
45.000 usando un sistema electrónico en este año. El objetivo final, informa
Núñez, es llevar a cabo todas las auditorías electrónicamente.
Noticias de los Amparos
 Muchos amparos están próximos a vencer ya sea por decisión de la corte o simplemente por fecha
de expiración
 SAT y Reporte de Pólizas
 A pesar de que se gane el amparo , si es auditado se tendrá que proveer el reporte de pólizas,
el Sat las recogerá físicamente en su oficina.

Confidential
Mexico 2016
Multas por no tener los XML y los Reportes correctos
 $ 300- $ 4,602 USD de multa por falta o factura electrónica incorrecta
 $ 15 - $ 4,092 USD de multa por factura que no coincide con los registros contables (contabilidad)
 Hasta $ 200 USD multa por cada transacción que debería haber sido definida como errónea o inexacta
en el reporte de pólizas
 Aumento del riesgo de una auditoría directa por la autoridad fiscal mexicana (SAT) por errores de
conformidad “compliance”
 Tasa variable al impuesto de ingresos por presunción de ingresos no declarados, como resultado
intereses, sanciones y multas también por impuestos NO PAGADOS
 2016 Issues
 Rumores de V 3.3. Cambio de esquema CFDI
 Compras - normalmente las facturas no tienen el UUID, AHORA, tienen que coincidir y alinear con el
posteo FI en SAP
 Gastos (T & E) y Nómina (cheques de pago) deberán estar dentro de las Pólizas
 Expectativas de que al final de la vida del Amparo deberán presentar los informes. Incluso si se
concede un amparo – el SAT podrá requerir la Contabilidad en XML. Cabe la posibilidad de que el SAT
exija la documentación sea entregada físicamente!!
 Para las facturas extranjeras el SAT compartirá información con Canadá y Estados Unidos utilizando el
RFC

Confidential
Peru 2016
Multas por no tener los XML y los Reportes correctos
 Multas de $ 487 USD por falta o incorrecta facturación electrónica
 Aumento del riesgo de una auditoría directa por las autoridades fiscales del SUNAT en Perú por errores
de conformidad “compliance”
 Cierre de operaciones por incumplimiento
 Multa de hasta un 30% de la UIT por no ser capaz de entregar los reportes de libros.
 Multa de 0,2% de los ingresos netos para cualquier idioma que no sea español y la moneda que no sea
local de Perú
2016 Issues
 La SUNAT ha ordenado la facturación electrónica como el estándar inicial en 2016 para organizaciones
grandes y medianas clasificados como PRICOS
 Si los ingresos son de más de 3.000 UIT (~ 3,5 M USD) - debe reportar 10 informes extras en forma
electrónica

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Colombia 2016 – Novedades
La iniciativa se hizo ley en Noviembre 2015
Decreto 2242/2015
 Especificaciones técnicas publicadas
 Ya en el 2016 se llevó a cabo la selección de los contribuyentes, pero durante el 2017 éstos
se incrementarán a ~ 50.000 contribuyentes más.
 Requerimentos de la Facturación Electrónica:
 Numeración consecutiva de tipos de documentos (factura, nota de crédito,
nota de débito, factura de exportación) y un proceso de contingencia en
papel.
 Detalle de Impuestos Nacional de Consumo
 Validaciones (dentro de las 48 horas de la generación de facturas) se compone
de un número de identificación único CUFE
 Representación PDF con código QR
 XML es necesario para la verificación y auditoría - UBL similar a Perú
 Acuse de Recibo
 Libro de Ventas y Compras
 El Catálogo de Contribuyentes se dará a conocer por la DIAN, una vez
nombrado tendrá 6 meses para completar la Homologación y certificación de
los procesos

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