Nel mese di maggio 2016 il Sistema di Interscambio ha introdotto nuovi controlli sulle fatture elettroniche PA: 8 nuovi codici di scarto che, per un periodo transitorio che si concluderà il 31.7.2016, non genereranno scarti ma produrranno esclusivamente una segnalazione all’interno della “Ricevuta di consegna (RC)” o della “Notifica di mancata consegna (MC)”. A partire dal 1° agosto 2016 invece, le fatture che non supereranno i nuovi controlli saranno rigorosamente scartate ed i relativi codici di errore saranno riportati nella Notifica di Scarto (NS), con il conseguente mancato recapito alla PA di riferimento e pagamento della fattura elettronica. Nella presentazione vengono approfonditi nello specifico tutti i nuovi controlli introdotti dal SdI con il supporto di esempi concreti, al fine di mostrare come adeguare la propria operatività per non incorrere nello scarto dei file trasmessi e nella conseguente mancata consegna alla Pubblica Amministrazione. Per tutte le news, gli aggiornamenti e per scaricare i nostri e-book visita il sito www.fatturafacile.com.

2. I cambiamenti rispetto alla versione precedente
Viene modificato «Verifica di conformità del
formato fattura» con l’introduzione di nuovi
controlli con codice di errore: 00418, 00419, 00420,
00421, 00422, 00423, 00424, 00425
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3. I codici di scarto introdotti a partire dal 1° agosto 2016
• Controllo coerenza data nota di credito
Codice 00418: La data del documento Nota di Credito (campo 2.1.1.3 <Data>) non può essere antecedente alla data della fattura
collegata (campo 2.1.6.3 <Data>), riferita nello stesso file
• Controllo corrispondenza Dati Riepilogo e aliquote IVA
Codice 00419: E’ presente nel documento un’aliquota IVA per la quale non esiste il relativo blocco Dati Riepilogo
• Controllo Esigibilità IVA e Natura
Codice 00420: Nel blocco Dati Riepilogo con Esigibilità IVA uguale a S (scissione pagamenti), il campo Natura non può assumere
valore N6 (inversione contabile)
• Controllo corretto calcolo dell’imposta
Codice 00421: Il valore del campo Imposta non risulta calcolato secondo le regole definite nelle specifiche tecniche
• Controllo corretto calcolo dell’imponibile importo
Codice 00422: Il valore del campo Imponibile Importo non risulta calcolato secondo le regole definite nelle specifiche tecniche
• Controllo corretto calcolo del prezzo totale
Codice 00423: Il valore del campo Prezzo Totale non risulta calcolato secondo le regole definite nelle specifiche tecniche
• Controllo valore Aliquota IVA
Codice 00424: L’aliquota IVA deve essere indicata in termini percentuali
• Controllo presenza caratteri numerici nel campo Numero Fattura
Codice 00425: Il numero della fattura (campo 2.1.1.4 <Numero>) deve contenere almeno un carattere numerico
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4. Controllo coerenza data nota di credito
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5. 5

6. 6

7. Controllo corrispondenza Dati Riepilogo e aliquote IVA
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8. 8

9. 9

10. Controllo Esigibilità IVA e Natura
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11. Codici ammessi
Il regime di Split Payment o Scissione dei pagamenti NON è applicabile a
fatture esenti IVA.
In presenza di un’esenzione IVA il campo “esigibilità IVA” NON deve essere
compilato.
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12. 12

13. 13

14. Controllo corretto calcolo dell’imposta
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15. IVA = 8.206
15

16. IVA = 8.206
16

17. Controllo corretto calcolo dell’imponibile importo
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18. 18

19. 19

20. 20

21. Controllo corretto calcolo del prezzo totale
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22. Controllo corretto calcolo del prezzo totale
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23. 07.6.2016
Il controllo recentemente introdotto sul calcolo del PrezzoTotale prevede una tolleranza che ne rende ‘accettabile’
l’arrotondamento alla seconda cifra decimale.
Linea 2
98.00 x 4.11 = 402.78
99.86% sconto = 402.216108
Totale di riga = 0.563892
Arrotondato alla seconda cifra decimale = 0.56
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24. Linea 1
320.00 x 12.54 = 4012.80
99.99% sconto = 4012.39872
Totale di riga = 0.40128
Arrotondato alla seconda cifra decimale = 0.40
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25. 25

26. Controllo valore Aliquota IVA
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27. IVA 22%
27

28. IVA 22%
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29. Controllo presenza caratteri numerici nel campo Numero Fattura
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30. 30

31. 31

32. LINK UTILI
Sistema di Interscambio
http://www.fatturapa.gov.it/export/fatturazione/it/index.htm
Elenco controlli – Versione 1.2
http://www.fatturapa.gov.it/export/fatturazione/sdi/Elenco_Controlli_V1.2.pdf
Specifiche Tecniche – Versione 1.3
http://www.fatturapa.gov.it/export/fatturazione/sdi/Specifiche_tecniche_SdI_v1.3.pdf
Suggerimenti per la compilazione – Versione 1.3
http://www.fatturapa.gov.it/export/fatturazione/sdi/Suggerimenti_Compilazione_FatturaPA_V1_3.pdf
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33. GRAZIE PER L’ATTENZIONE!
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