2. Interactive Dashboard Gauge Charts
1.000 17.500
750 1.250 13.125 21.875
500 1.500 8.750 26.250
888 14.871
(en millares)
(en millares)
250 1.750 4.375 Total Deuda a Proveedores 30.625
Deuda de Clientes
Dashboard Gauge Chart Dashboard Gauge Chart
0 2.000 0 35.000
+ INFO = Ir a: Deuda de Clientes + INFO = Ir a: Deuda a Proveedores
1.250 12.500
937 1.562 9.375 15.625
625 1.875 6.250 18.750
2186 18303
(en millares) (en millares)
312 2.187 3.125 21.875
Posición Financiera Nivel de Stock
Dashboard Gauge Chart Dashboard Gauge Chart
0 2.500 0 25.000
+ INFO = Ir a: Posición Financiera + INFO = Ir a: Nivel de Stock
6. ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Período Actual Período Anterior Importes expresados en miles
Período Variación Período Variación
ACTIVO ACTUAL ANTERIOR $ % PASIVO ACTUAL ANTERIOR $ %
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 1.513 1.190 323 27% Deudas Comerciales 14.238 16.259 -2.021 -12%
Bienes de Cambio 19.469 21.432 -1.963 -9% Cargas Fiscales 441 275 165 60%
Sub Total AC 20.982 22.622 -1.640 -7% Sub Total PC 14.679 16.534 -1.855 -11%
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Créditos por Ventas 4.094 3.593 502 14% Previsiones 0 0 0 -
Sub Total ANC 4.094 3.593 502 14% Sub Total PNC 0 0 0 -
TOTAL ACTIVO 25.076 26.214 -1.138 -4% TOTAL PASIVO 14.679 16.534 -1.855 -11%
PATRIMONIO NETO 10.398 9.680 718 7%
7. ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Período Actual Período Anterior Importes expresados en miles
ACTUAL ANTERIOR ACTIVO PASIVO P. NETO
30.000 30.000
26.214
25.076 25.076 26.214
25.000 25.000
20.000 20.000
16.534
16.534
15.000 14.679 14.679
15.000
10.398
10.000 10.398
9.680 10.000
9.680
5.000
5.000
0
0
ACTIVO
PASIVO ACTUAL
P. NETO ANTERIOR
ACTUAL ANTERIOR ACTUAL ANTERIOR
25.000 18.000
16.259
21.432 16.000
14.238
20.000 19.469
14.000
12.000
15.000
10.000
8.000
10.000
6.000
4.000
5.000
1.513 4.094 2.000
1.190 3.593
441 275
0 0 0 0
Caja y Bancos Deudas ACTIVO
Bienes de Comerciales Cargas Fiscales Caja y Bancos
Créditos por Previsiones
Cambio Bienes de Cambio
Ventas
Créditos por Ventas
ACTIVO PASIVO
8. RATIOS DE GESTIÓN
Período Actual Período Anterior Importes expresados en miles
ANTERIOR
Resumen
Ratios de Gestión ACTUAL ANTERIOR Variación Variación% Promedio
PVD Promedio de Ventas Diarias 545 451 94 20,86% 498
CCC Ciclo de Cuentas por Cobrar 8 8 -0 -5,71% 8
RCC Rotación de Cartera de Cuentas por Cobrar
3,99 3,77 0,23 6,05% 3,88
PPC Plazo Promedio de Cobro 8 8 -0 -5,71% 8
RCP Rotación de Cuentas por Pagar 0,78 0,77 0,01 1,43% 0,77
PPP Plazo Promedio de Pago 39 39 -1 -1,41% 39
A: PPC/PPP Apalancamiento: Cobranzas / Pagos 31 31 -0 -0,31% 31
RI Rotación de Inventarios 0,84 0,63 0,21 33,04% 0,74
PPI Plazo Promedio de Inventarios 36 48 -12 -24,84% 42
A: PPP/PPI Apalancamiento: Pagos / Inventarios 3 -8 11 -133,41% -3
AT: PPP/PPI+PPC Apalancamiento Total -5 -16 12 -71,38% -11
RA Rotación del Activo 0,65 0,52 0,14 26,34% 0,58
RPN Rotación del Patrimonio Neto 1,57 1,40 0,17 12,52% 1,49
9. Promedio de Ventas Diarias
Promedio de Ventas Diarias = Ventas Netas / 30
Ventas Netas PVD
Ratio: Promedio de Ventas Diarias (PVD)
ANTERIOR 13.529 ANTERIOR 451
ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio
Ventas Netas 16.351 13.529 2.822 20,86% 14.940
ACTUAL 16.351 ACTUAL
PVD 545 451 94 20,86% 498 545
0 5.000 10.000 15.000 20.000 0 200 400 600
Ciclo de Cuentas por Cobrar
Días de Venta en Cuentas por Cobrar = Cuentas por Cobrar / Promedio de Ventas Diarias
Ratio: Ciclo de Cuentas por Cobrar (CCC) Unidad: Días
ANTERIOR 8
ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio
Cuentas por Cobrar 4.094 3.593 502 13,96% 3.843 CCC
PVD 545 451 94 20,86% 498 ACTUAL 8
CCC 8 8 -0 -5,71% 8
0 2 4 6 8 10
Rotación de Cartera de Cuentas por Cobrar
Rotación de Cuentas por Cobrar = Ventas Netas / Cuentas por Cobrar
Ventas Netas Cuentas por Cobrar RCC
Ratio: Rotación de Cuentas por Cobrar (RCC)
ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio ANTERIOR
13.529 ANTERIOR 3,77
3.593
Ventas Netas 16.351 13.529 2.822 20,86% 14.940
Cuentas por Cobrar 4.094 3.593 502 13,96% 3.843
ACTUAL
16.351 ACTUAL
RCC 3,99 3,77 0,23 6,05% 3,88 3,99
4.094
0 5.000 10.000 15.000 20.000 3,60 3,70 3,80 3,90 4,00 4,10
Plazo Promedio de Cobro
Plazo Promedio de Cobro = 30 / Rotación de Cuentas por Cobrar
Ratio: Plazo Promedio de Cobro (PPC) Unidad: Días
ANTERIOR 8
ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio
PPC
RCC 3,99 3,77 0 6,05% 3,88 ACTUAL 8
PPC 8 8 -0 -5,71% 8
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
10. Rotación de Cuentas por Pagar
Rotación de Cuentas por Pagar = Compras / Cuentas por Pagar
Compras Cuentas por Pagar RCP
Ratio: Rotación de Cuentas por Pagar (RCP)
ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio ANTERIOR
12.478 ANTERIOR 0,77
16.259
Compras 11.084 12.478 -1.395 -11,18% 11.781
Cuentas por Pagar 14.238 16.259 -2.021 -12,43% 15.248
ACTUAL
11.084 ACTUAL
RCP 0,78 0,77 0,01 1,43% 0,77 0,78
14.238
0 5.000 10.000 15.000 20.000 0,76 0,77 0,77 0,78 0,78
Plazo Promedio de Pago
Plazo Promedio de Pago = 30 / Rotación de Cuentas por Pagar Alternativa:
Ratio: Plazo Promedio de Pago (PPP) Unidad: Días
ANTERIOR 39
ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio PPP
RTP 0,78 0,77 0 1,43% 0,77
ACTUAL 39
PPP 39 39 -1 -1,41% 39
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45
Apalancamiento: Cobranzas / Pagos
Apalancamiento C / P = Plazo Promedio de Pagos - Plazo Promedio de Cobros
Ratio: Apalancamiento (A) Unidad: Días
8
ANTERIOR
39
ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio PPC
PPP 39 39 -1 -1,41% 39
PPC 8 8 -0 -5,71% 8 ACTUAL
8 PPP
A 31 31 -0 -0,31% 31 39
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45
11. Rotación de Inventarios
Rotación de Inventarios = Ventas Netas / Inventarios
RI
Ventas Netas Inventarios
Ratio: Rotación de Inventarios (RI)
13.529 ANTERIOR 0,63
ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio ANTERIOR
21.432
Ventas Netas 16.351 13.529 2.822 20,86% 14.940
Inventarios 19.469 21.432 -1.963 -9,16% 20.451 16.351 ACTUAL
ACTUAL 0,84
RI 0,84 0,63 0,21 33,04% 0,74 19.469
0,00 0,20 0,40 0,60 0,80 1,00
0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000
Plazo Promedio de Inventarios
Plazo Promedio de Inventarios = 30 / Rotación de Inventarios
Ratio: Plazo Promedio de Inventarios (PPI) Unidad: Días
ANTERIOR 48
ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio PPI
RI 0,84 0,63 0,21 33,04% 0,74
ACTUAL 36
PPI 36 48 -12 -24,84% 42
0 10 20 30 40 50
Apalancamiento: Plazo Promedio de Pago / Plazo Promedio de Inventarios
Apalancamiento PPP / PPI = Plazo Promedio de Pago - Plazo Promedio de Inventarios
Ratio: Apalancamiento (A) Unidad: Días
39
ANTERIOR
48
ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio PPP
PPI 36 48 -12 -24,84% 42
PPP 39 39 -1 -1,41% 39 ACTUAL
39 PPI
A 3 -8 11 -133,41% -3 36
0 10 20 30 40 50
12. Apalancamiento Total: Plazo Promedio de Pago / Plazo Promedio de Inventarios + Plazo Promedio de Cobro
Apalancamiento Total: PPP / PPI + PPC = Plazo Promedio de Pago - (Plazo Promedio de Inventarios + Plazo Promedio de Cobro)
Plazo Total
Ratio: Apalancamiento Total (AT) Unidad: Días 39 -16 PPI
ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio ANTERIOR 48 8 55 AC
PPP 39 39 -1 -1,41% 39 PPP
39 ANT
PPI + PPC 43 55 -12 -22,09% 49 -5
AT -5 -16 12 -71,38% -11 ACTUAL 36 8 43 PPC
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60
Rotación del Activo
Rotación de Activos = Ventas Netas / Activo
Ventas Netas Activo RA
Ratio: Rotación del Activo (RA)
ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio ANTERIOR
13.529 ANTERIOR 0,52
26.214
Ventas Netas 16.351 13.529 2.822 20,86% 14.940
Activo 25.076 26.214 -1.138 -4,34% 25.645
ACTUAL
16.351 ACTUAL
RA 0,65 0,52 0,14 26,34% 0,58 0,65
25.076
0 10.000 20.000 30.000 0,00 0,20 0,40 0,60 0,80
Rotación del Patrimonio Neto
Rotación del Patrimonio Neto = Ventas Netas / Patrimonio Neto
Ventas Netas Patrimonio Neto RPN
Ratio: Rotación del Patrimonio Neto (RPN)
ACTUAL ANTERIOR Variación Variación % Promedio ANTERIOR
13.529 ANTERIOR 1,40
9.680
Ventas Netas 16.351 13.529 2.822 20,86% 14.940
Patrimonio Neto 10.398 9.680 718 7,41% 10.039
ACTUAL
16.351 ACTUAL
RPN 1,57 1,40 0,17 12,52% 1,49 1,57
10.398
0 5.000 10.000 15.000 20.000 1,30 1,40 1,50 1,60
13. Evolución de Variables
25.000
Millares
22.500
n Bienes de Cambio
20.000
n Deudas Comerciales
n Ventas Netas s/IVA
17.500
n Compras
15.000
n Patrimonio Neto
12.500
volver a DASHBOARD 10.000
volver a ESP
7.500
volver a Gráfico ESP
5.000
2.500
0
Ene-11 Feb-11 Mar-11 Abr-11 May-11 Jun-11 Jul-11 Ago-11 Sep-11 Oct-11 Nov-11 Dic-11