2. Datos Básicos
2013
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 19 1.102 1,7%
Area (Km 2) 44.640 1.144.748 3,9%
Población (Censo 2005 - DANE) 344.040 47.121.089 0,7%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 15.894.954 531.966.420 3,0%
Inversión (Millones de Pesos) 526.952 19.286.292 2,7%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 2.665.102 0,0%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 46,2 11,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 249.172 149.191
SGP per cápita (Pesos) 357.027 203.581
Inversión per cápita (Pesos) 1.531.658 409.292
Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 56.559
NBI 2005 - DANE 35,54% 27,80%
Categoria Presupuestal 3
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
3. Antecedentes
• En 2001 adoptó un Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, que permitió en
el periodo 2000 – 2004 solvencia financiera creciente, influenciada por el mayor flujo
de recursos por regalías petroleras e ingresos tributarios.
• Durante el período 2009-2012 el departamento tuvo resultados presupuestales
positivos, y en la mayoría de los componentes de su balance. En 2013 contabilizó
superávit fiscal, resultado explicado fundamentalmente por el repunte del ahorro
corriente y superávit de capital.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
Monitorear la situación financiera del sector descentralizado
Optimizar el recaudo tributario
Fortalecer la defensa jurídica
Revisar y ajustar los procedimientos de cierre presupuestal, contable y de
tesorería, con el fin de generar información consistente.
4. • En 2013 registró superávit fiscal por
$132.405 millones y logró mejorar la
tendencia deficitaria en el balance
corriente observada en la vigencia
anterior.
• Este resultado se explicó por las
mayores transferencias nacionales para
inversión (distintas al SGP) y los
recursos obtenidos por desahorro del
FONPET, en un contexto de mayor
inversión.
• Al finalizar el primer año del bienio 2013-
2014, la entidad contaba $472.036
millones de regalías para financiar nuevos
compromisos de inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
Evolución Balance
Fiscal
0,36%
0,83%
0,92%
1,28%
2012 2013
Balance Fiscal Balance SGR
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
5. Comportamiento
de los Ingresos
Variación Real
Composiciones
2013/2012 2012 2013
valores en millones de $
Concepto 2012 2013
Ingresos de Recaudo Propio 82.738 85.725 2% 7% 7%
Ingresos por Transferencias 140.949 163.369 14% 13% 13%
Ingresos de Capital 642.772 216.197 -67% 57% 17%
Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 103.648 302.109 186% 9% 24%
Ingresos SGR 150.844 472.036 207% 13% 38%
TOTAL INGRESOS 1.120.951 1.239.437 8% 100% 100%
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• En 2013 la composición de los ingresos continuó marcada por los ingresos de capital.
• Aunque los ingresos de capital muestran una caída del 67%, ella se debe
principalmente a que el departamento no obtuvo giros por saldos de regalías directas
del régimen anterior, y por la caída en rendimientos financieros y otros de capital. Los
recursos del SGR compensaron parte de ese descenso.
• El alto valor de las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la
programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.
6. Comportamiento
de los Gastos
Composiciones
Variación Real
2013/2012 2012 2013
valores en millones de $
Concepto 2012 2013
Funcionamiento 52.627 74.572 39% 6% 12%
Intereses y Comisiones de Deuda 5.146 0 -100% 1% 0%
Gastos Operativos de Inversión 242.098 140.523 -43% 25% 23%
FBKF 512.805 117.791 -77% 54% 20%
Amortizaciones de Deuda 126.874 0 -100% 13% 0%
Otros (*) 0 0 Ne 0% 0%
Gastos SGR 12.699 268.637 1975% 1% 45%
TOTAL 952.248 601.524 -38% 100% 100%
(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.
• En la vigencia 2013, la estructura del gasto permaneció concentrada en la inversión, que cayó
considerablemente, en los sectores de agua potable (75%), vivienda (62%), vías (24%) y otros sectores
(18%).
• Los gastos de funcionamiento presentaron un aumento del 39%, los gastos de personal fueron mayores
12%, los gastos generales cayeron 6% y las transferencias mostraron crecimiento del 105% con respecto al
2012.
• Si bien los ingresos propios aumentaron levemente, los gastos de funcionamiento crecieron jalonados por
las mayores transferencias para el pago del pasivo prestacional y otras transferencias a los municipios.
7. Distribución
de la inversión
Inversión total : $526.952 millones.
19%
7%
32%
3%
23%
15%
29%
11%
12%
2%
27%
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• El 51% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició
principalmente los sectores de vías, otros sectores y agua potable.
19%
2012 2013
8. Situación de la deuda
• El Departamento durante la vigencia 2013 no presentó deuda pública.
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
1,60%
1,40%
1,20%
1,00%
0,80%
0,60%
0,40%
0,20%
0,00%
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
• No se contrataron nuevos créditos.
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP
9. Indicadores Ley 358/97
Indicador 2012 2013
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE
Capacidad Real de Pago
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 40% 47%
Semáforo TIENE TIENE
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva los indicadores.
10. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Durante los últimos tres años, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado por
la ley 617 de 2000 (70%); con
tendencia creciente en 2013.
• Mientras que los ICLD crecieron
4%, los gastos de
funcionamiento lo hicieron en
22%, lo cual se refleja en el
incremento del indicador de
2013, del 69%.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
77%
63%
59%
69%
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014
ICLD GF % GF/ICLD
11. Indicadores Ley 617/00
valores en millones de $
Concepto 2010 2011 2012 2013
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 77% 63% 59% 69%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia 7% -7% -11% -1%
Transferencias a las Contraloría 1.363 1.423 2.354 2.382
Límite 1.882 2.187 2.394 2.519
Diferencia -518 -763 -40 -137
Transferencias a la Asamblea 1.332 1.399 1.466 1.525
Límite 1.333 1.387 1.467 1.526
Diferencia -2 12 -2 -2
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• En los dos últimos años el departamento cumplió con el límite de los gastos de
funcionamiento ejecutados en el nivel central y las transferencias realizadas a los
órganos de control.
• En 2010, el sector central superó en 7 puntos el límite establecido en la ley 617 de 2000.
12. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
Pasivo Pensional
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2010 262.269 315.636 120,3% 21,2%
2011 223.270 363.653 162,9% 25,7%
2012 211.444 409.870 193,8% 44,7%
2013 232.351 286.705 123,4% 46,1%
(e) Estimado
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al
FONPET, le han permitido al departamento cubrir en su totalidad el pasivo
pensional.
• En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue del 123%.
13. Riesgos y Retos
La E.S.E. Hospital Yopal generó déficit en 2013, registró problemas de liquidez
de corto plazo.
Las 2 ESE de carácter departamental categorizadas en riesgo medio o alto,
presentaron los programas al Ministerio de Hacienda. El pasivo total de las
ESE a 31 de diciembre de 2013 según información reportada a la Contaduría
General de la Nación - CGN, asciende a $40.699 millones y se encuentran en
proceso de evaluación en el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
En el marco del Decreto 028 de 2008, como resultado de un reconocimiento
en el sector salud en 2013, se encuentra en proceso de adopción la medida
de Plan de desempeño en el Departamento.
14. Riesgos y Retos
Los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron el 8% del
total de ingresos de 2013. Es preciso que el departamento fortalezca sus
mecanismos de defensa. Aprovisionar recursos en un fondo de contingencias.
Es fundamental seguir fortaleciendo sus ingresos propios y realizar una
revisión del gasto de funcionamiento, toda vez que ha venido aumentando.
Continuar con el proceso de depuración de los estados financieros y dar
estricto estricto cumplimiento a las normas presupuestales de disciplina fiscal
contenidas en la Ley 819 de 2003.
