202012_NOTAS ESTADOS FINACIEROS BAJO NIIF 2020def.doc

Notas a los Estados Financieros 2020-2019 Página 1
COOPERATIVA MULTIACTIVA GENESIS ¨COOGENESIS¨
NIT 805.012.123-1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ANUALES
(En pesos Colombianos, por los años comprendidos entre 01 de enero al 31 de
diciembre de 2020 y 2019).
NOTA 1. ESTADOS FINANCIEROS ANUALES.
Los estados financieros de ¨COOGENESIS¨ al 31 de Diciembre de 2020 y 2019
corresponden a Estados Financieros Anuales preparados de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) para las PYMES, aceptadas en
Colombia para Grupo 2, teniendo en cuenta la información a revelar sobre las notas y
otra información explicativa de acuerdo a la Sección 8, del Decreto 3022 de Diciembre
de 2013.
NOTA 2. INFORMACION DE LA ENTIDAD Y DECLARACION DE CUMPLIMIENTO
CON LAS NIIF. (810000)
2.1. NOMBRE DE LAENTIDAD QUE INFORMAU OTRAS FORMAS DE IDENTIFICACION:
Cooperativa Multiactiva Génesis, ¨Coogenesis¨.
2.2. SEDE DE LA ENTIDAD: Municipio: Santiago de Cali. Departamento: Valle del Cauca.
2.3. NATURALEZAJURIDICA DE LA ENTIDAD: Entidad asociativa de derecho privado, de
naturaleza Cooperativa, sin ánimo de lucro, constituida y regida por el derecho Colombiano,
en especial por la Legislación de la Economía Solidaria y Doctrina Cooperativa.
2.4. PAIS DE CONSTITUCION: Colombia.
2.5. FECHA DE CONSTITUCION: Diciembre 11 de 1997
2.6. NUMERODE RESOLUCIONO ACTOADMINISTRATIVOQUE LA ORGANIZA, FECHA:
Registrada en Cámara de Comercio de Cali, el 12 de Agosto de 1998, bajo el Nº 1471 del libro
I.
2.7. DIRECCIONDE LA SEDE SOCIAL DE LA ENTIDAD: Santiago de Cali, Calle 11 No. 7-37
piso 2 Oficina 202.
2.8. DOMICILIO PRINCIPAL DONDE DESARROLLA SUS ACTIVIDADES: Santiago de Cali,
Calle 11 No. 7-37 piso 2 , Oficina 202.
2.9. NÚMERO DE AGENCIAS O SUCURSALES CON QUE OPERA: Tendrá como radio de
acción todo el territorio de la República de Colombia y podrá establecer sucursales y agencias
en cualquier parte del país. Número de Sedes: 1
2.10. NÚMERO DE EMPLEADOS: Seis (6).
2.11. NÚMERO DE CONTRATOS DE CORRESPONSALES: N/A
2.12. EMPRESA DE REVISORIA FISCAL Y/O AUDITORIA EXTERNA: Persona natural:
CARMEN ELENA TORRES LOPEZ. Tarjeta Profesional No. 66589-T.

2.13. FECHA EN LA CUAL EL CONSEJO DE ADMINISTRACION AUTORIZA SOMETER A
CONSIDERACION DE LA ASAMBLEA LOS ESTADOS FINANCIEROS: Fecha convocatoria del
Consejo: 15/01/2020. Fecha realización de la Asamblea: 13/02/2020.
2.14. DESCRIPCION DE LA NATURALEZA DE LAS OPERACIONES DE LA ENTIDAD Y
OPERACIONES PRINCIPALES: En virtud del Acuerdo Cooperativo, COOGENESIS tiene como
objeto social, contribuir permanentemente al mejoramiento de las condiciones socios
económicas y culturales de los asociados, satisfacer las necesidades de los asociados a través
de las prácticas de la cooperación y la ayuda mutua, especialmente por los servicios
multiactivos, de aportes y crédito..
2.15. NOMBRE DE LA ENTIDAD CONTROLADORA: N/A.
2.16. NOMBRE DE LA ÚLTIMA CONTROLADORA DEL GRUPO: N/A.
2.17 DURACIONDE LAVIDADE LA ENTIDAD: La duración de COOGENESIS es indefinida,
pero podrá disolverse y liquidarse en cualquier momento en los casos, en la forma y términos
previstos por la ley y los estatutos.
2.18. DECLARACION DE CUMPLIMIENTO CON LAS NIIF: Los presentes Estados
Financieros de COOGENESIS a Diciembre 31 de 2019 y 2018, han sido preparados de acuerdo
a las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) y sus
interpretaciones, emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante
"IASB") vigentes a la fecha de estos estados financieros, de conformidad con las disposiciones
vigentes de la Ley 1314 de 2009, reglamentada por el Decreto 3022 del 27 de Diciembre de
2013 NIIF para PYMES.
Consecuentemente, la fecha de adopción del nuevo marco técnico normativo es el 1 de enero
de 2015. Para la preparación del estado de situación financiera de apertura al 01 de enero de
2015, se elaboró aplicando los requerimientos de la Sección 35 transición a la NIIF para las
PYMES, “Adopción por Primera vez” Párrafo 3, ¨Procedimientos para preparar los estados
financieros en la fecha de transición¨, Párrafos del 7 al 11 e ¨Información a revelar¨, Párrafos
12 y 13.
COOGENESIS., en cumplimiento del proceso de Convergencia hacia la Norma Internacional de
Información Financiera y el Artículo 3º. Del Decreto 3022 de 2013, como preparador de
información se ajustó al cronograma de aplicación para los preparadores de Información que
conforman el Grupo 2, NIIF para PYMES.
2.19. EXPLICACION DE AJUSTES QUE SERIAN NECESARIOS PARA LOGRAR LA
PRESENTACION FIEL: N/A
2.20. INFORMACION A REVELAR SOBRE RECLASIFICACIONES O CAMBIOS EN LA
PRESENTACION: A) Se reclasificaron partidas conciliatorias de acuerdo a su naturaleza. B) Se
reclasificaron partidas conciliatorias bancarias saldos contables en libros igual a los saldos de
extractos bancarios. C) Se ajustaron las partidas de las cuentas de la cartera de crédito de
asociados que no son recuperables. D) Se utilizó las disposiciones del sector financiero con
respecto a la medición de la cartera de crédito de asociados. E) Se reconoce el importe neto de
los saldos de cuentas por pagar y otras cuentas por pagar, impuestos, beneficios a empleados.
F) Se eliminan partidas reconocidas como propiedad planta y equipo cuyo costo no excede de
50 UVT ($34.270 para 2019).
G) Se utilizó una de las exenciones de la Sección 35, párrafo 35.10 numeral h) impuestos
diferidos. No se reconoció en la fecha de transición NIIF para PYMES, activos por impuestos

diferidos, ni pasivos por impuestos diferidos, relacionados con diferencias entre la base fiscal
y el importe en libros, cuyo reconocimiento conlleva a un costo o esfuerzo desproporcionado,
teniendo la obligatoriedad al cumplimiento de la normatividad sin ánimo de lucro de la
doctrina cooperativa. H) Se ajustaron las partidas del capital social, reconociendo los importes
de asociados activos. I) Se reconoce los fondos sociales del pasivo a cuentas patrimoniales de
acuerdo al Concepto Técnico de la Junta Central de Contadores frente al tema de
reconocimiento de los fondos sociales. J) Se utilizó las disposiciones de la superintendencia de
la economía solidaria con respecto a los aportes sociales.
2.21. INFORMACIONA REVELAR SOBRE UN RESUMEN DE LAS POLITICAS CONTABLES
SIGNIFICATIVAS: Son políticas contables los principios, bases, convenciones, reglas y
procedimientos específicos adoptados por COOGENESIS al preparar y presentar los estados
financieros, Sección 10, párrafo 10.2. Las políticas contables se seleccionaron y aplicaron de
manera uniforme para transacciones, otros sucesos o condiciones que sean similares, Sección
10, párrafo 10.7, teniendo en cuenta los conceptos y principios generales de la Sección 2, los
objetivos de los estados financieros para las NIIF para PYMES, las características cualitativas
de la información en los estados financieros de manera comprensible, relevante, de
materialidad o importancia relativa, fiable, esencia sobre la forma, prudencia, integridad,
comparabilidad, oportunidad y el equilibrio entre los costos y beneficios.
2.23. PRÁCTICAS CONTABLES: Las prácticas contables se han aplicado uniformemente y
no han variado respecto a las aplicadas en el periodo de transición del año 2015, convergencia
primer periodo de aplicación de Enero 1 a Diciembre 31 de 2016. Las principales políticas
contables aplicadas en la preparación de los estados financieros a diciembre 31 de 2019 no
han variado respecto a l periodo de aplicación y han sido utilizadas de manera uniforme para
todos los años presentados.
2.24 CRITERIO DE MATERIALIDAD: Para efectos de Revelaciones y Estados Financieros,
se han considerado materiales las partidas que superen el 5% de los activos totales en cuentas
de balances y el 5% de los ingresos brutos del periodo en los conceptos subyacentes del
estado de situación financiera y el estado de resultados, sin perjuicio de que en algunas
oportunidades sean importante hacer revelaciones por partidas inferiores.
2.25 BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS: COOGENESIS, en la
fecha de transición, comienzo del primer periodo presentado de la norma internacional de
información financiera (NIIF) para las PYMES, en el estado de situación financiera de apertura
reconoció todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento sea requerido por la NIIF para las
PYMES, de acuerdo con la Sección 35, Párrafo 7. Excepciones: Lo previsto en los párrafos
35.9 a 35.11
Los ajustes resultantes a la fecha de transición a esta NIIF, se reconocieron directamente en
las ganancias acumuladas (o, si fuera apropiado, en otra categoría dentro del patrimonio).
(Sección 35, Párrafo 8).
En la adopción por primera vez de esta NIIF, COOGENESIS no cambió retroactivamente la
contabilidad llevada a cabo según su marco de información financiera anterior para ninguna
de las transacciones expuestas en la (Sección 35, Párrafo 9) y utilizó la exención (Sección
15, Párrafo 10) numeral h) impuestos diferidos, al preparar los primeros estados
financieros.
La Situación Financiera de COOGENESIS, es la relación entre los activos, pasivos y el
patrimonio en una fecha concreta, tal como se presenta en el estado de situación financiera.
Estos se definen de acuerdo con la Sección 2, Párrafo 15):

(a). ACTIVO: Un activo es un recurso controlado como resultado de sucesos pasados, del que
COOGENESIS espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.
(b). PASIVO: Un pasivo es una obligación actual de COOGENESIS, surgida a raíz de sucesos
pasados, al vencimiento de la cual, espera desprenderse de recursos que incorporan
beneficios económicos.
c) PATRIMONIO: Es la parte residual de los activos de COOGENESIS una vez deducidos todos
sus pasivos.
El reconocimiento de los INGRESOS Y GASTOS se deriva directamente del reconocimiento y
la medición de activos y pasivos. Las condiciones para el reconocimiento de ingresos y gastos
son objeto de discusión en los párrafos 2.27 a 2.32 y (Sección2, Párrafo 24).
LOS INGRESOS, incluye tanto a los ingresos de actividades ordinarias como a las ganancias:
(a) Los ingresos de actividades ordinarias surgen en el curso de las actividades ordinarias
de una entidad y adoptan una gran variedad de nombres, tales como ventas, comisiones,
intereses, dividendos, regalías y alquileres. (b) Ganancias son otras partidas que
satisfacen la definición de ingresos pero que no son ingresos de actividades ordinarias.
Cuando las ganancias se reconocen en el estado del resultado integral, es usual presentarlas
por separado, puesto que el conocimiento de las mismas es útil para la toma de decisiones
económicas. (Sección2, Párrafo 25)
LOS GASTOS, incluye tanto las pérdidas como los gastos que surgen en las actividades
ordinarias de la entidad: (a) Los gastos que surgen de la actividad ordinaria incluyen, por
ejemplo, el costo de las ventas, los salarios y la depreciación. Usualmente, toman la forma de
una salida o disminución del valor de los activos, tales como efectivo y equivalentes al
efectivo, inventarios o propiedades, planta y equipo. (b) Las pérdidas son otras partidas que
cumplen la definición de gastos y que pueden surgir en el curso de las actividades ordinarias
de la entidad. Si las pérdidas se reconocen en el estado del resultado integral, habitualmente
se presentan por separado, puesto que el conocimiento de las mismas es útil para la toma de
decisiones económicas. (Sección2, Párrafo 26)
2.26. RECONOCIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS Y GASTOS.- Es el proceso de
incorporar en los Estados Financieros una partida que cumple con la definición de activo,
pasivo, ingreso o gasto y que cumple los siguientes criterios: (Sección 2, Párrafo 27). (a) Es
probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida llegue a, o salga de
la entidad, y (b) La partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.
2.27. CRITERIOS DE RECONOCIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS Y GASTOS.-
Los criterios de reconocimiento son: 1) Probabilidad y 2) Fiabilidad: (Sección 2, Párrafos
29.30)., utilizando el primer criterio de reconocimiento con referencia al grado de
incertidumbre con que los beneficios económicos futuros asociados al mismo, llegarán o
saldrán (Sección 2, Párrafo 29), y el segundo criterio de Reconocimiento de una partida es
que tenga un costo o un valor que pueda medirse en forma fiable, siendo el costo o valor de
una partida conocido y no estimado. (Sección 2, Párrafo 30).
2.28. MEDICIONDE ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS Y GASTOS.- Medición es el proceso de
determinación de los importes monetarios en los que COOGENESIS mide los activos, pasivos,
ingresos y gastos en sus estados financieros. La medición involucra la selección de una base de
medición. (Sección 2, Párrafo 33)
2.29. BASES DE MEDICION.- Los estados financieros de COOGENESIS han sido preparados
sobre la base de medición habitual el COSTO HISTORICO. (Sección 2, Párrafo 34)
2.30. BASE DE MEDICION, EL COSTO HISTORICO.- (Sección 2, Párrafo 34).

Para losactivos:El costo histórico es el importe de efectivoo equivalentes al efectivopagado,
o el valor razonable de la contraprestación entregada para adquirir el activo en el momento
de su adquisición.
Para los pasivos: El costo histórico es el importe de lo recibido en efectivo o equivalentes al
efectivo o el valor razonable de los activos no monetarios recibidos a cambio de la obligación
en el momento en que se incurre en ella, o en algunas circunstancias (por ejemplo, impuestos
a las ganancias), los importes de efectivo o equivalentes al efectivo que se espera pagar para
liquidar el pasivo en el curso normal de los negocios.
El costo histórico amortizado: Es el costo histórico de un activo o pasivo más o menos la
parte de su costo histórico reconocido anteriormente como gasto o ingreso. (Sección 2,
Párrafo 34 (a))
2.31. REQUERIMIENTOS PARA EL RECONOCIMIENTO.- COOGENESIS, cumple con los
requerimientos para el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos en
esta NIIF, están basados en los principios generales que se derivan del Marco Conceptual para
la Preparación y Presentación de los Estados Financieros del IASB y las NIIF completas. En
ausencia de un requerimiento en esta NIIF que sea aplicable específicamente a una
transacción o a otro suceso o condición, el párrafo 10.4 proporciona una guía para emitir un
juicio y el párrafo 10.5 establece una jerarquía a seguir por parte de COOGENESIS, al decidir
sobre la política contable apropiada en esas circunstancias. El segundo nivel de esa jerarquía
requiere que COOGENESIS busque las definiciones, criterios de reconocimiento, y conceptos
de medición para los activos, pasivos, ingresos y gastos, así como los principios generales
establecidos en esta sección. (Sección 2, Párrafo 35)
2.32. BASE CONTABLE DE ACUMULACION O DEVENGO.- COOGENESIS elabora sus
estados financieros, excepto en lo relacionado con la información sobre flujos de efectivo,
utilizando la base contable de acumulación (o devengo). De acuerdo con la base contable de
acumulación (o devengo), las partidas se reconocerán como activos, pasivos, patrimonio,
ingresos o gastos cuando satisfagan las definiciones, y los criterios de reconocimiento para
esas partidas. (Sección 2, Párrafo 36)
2.33. RECONOCIMIENTO DE ACTIVOS: COOGENESIS, reconoce sus ACTIVOS en el estado
de situación financiera cuando sea probable que del mismo se obtengan beneficios
económicos futuros para la entidad y además, el activo tenga un costo o valor que pueda ser
medido con fiabilidad. Un activo no se reconocerá en el estado de situación financiera cuando
no se considere probable que, del desembolso correspondiente.
Se vayan a obtener beneficios económicos en el futuro más allá del periodo actual sobre el que
se informa. En lugar de ello, esta transacción dará lugar al reconocimiento de, un gasto en el
estado del resultado integral (o en el estado de resultados, si se presenta). (Sección 2,
Párrafo 37)
2.34. RECONOCIMIENTO DE ACTIVOS CONTINGENTES: COOGENESIS, no reconocerá un
activo contingente como un activo. Sin embargo, cuando el flujo de beneficios económicos
futuros hacia la entidad sea prácticamente cierto, el activo relacionado no es un activo
contingente, y es apropiado su reconocimiento. (Sección 2, Párrafo 38)
2.35. RECONOCIMIENTO DE PASIVOS: COOGENESIS, reconoce sus PASIVOS, cuando:
(Sección 2, Párrafo 39)
(a) La entidad tiene una obligación al final del periodo sobre el que se informa como
resultado de un suceso pasado.

(b) Es probable que se requerirá a la entidad en la liquidación, la transferencia de
recursos que incorporen beneficios económicos; y
(c) El importe de la liquidación puede medirse de forma fiable.
2.36. RECONOCIMIENTO DE PASIVOS CONTINGENTES: Un pasivo contingente es una
obligación posible pero incierta o una obligación presente que no está reconocida porque no
cumple una o las dos condiciones (b) y (c) del párrafo 2.39. COOGENESIS, no reconocerá un
pasivo contingente como pasivo, excepto en el caso de los pasivos contingentes de una
adquirida en una combinación de negocios (véase la sección 19 Combinaciones de Negocios y
Plusvalía). (Sección 2, Párrafo 40)
2.37. RECONOCIMIENTODE INGRESOS: COOGENESIS, reconocerá los INGRESOS, cuando:
Los ingresos procede directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos.
COOGENESIS, reconocerá un ingreso en el estado del resultado integral (o en el estado de
resultados, si se presenta) cuando haya surgido un incremento en los beneficios económicos
futuros, relacionado con un incremento en un activo o un decremento en un pasivo, que pueda
medirse con fiabilidad. (Sección 2, Párrafo 41)
2.38. RECONOCIMIENTO DE GASTOS: COOGENESIS, reconocerá los GASTOS, cuando: El
reconocimiento de los gastos procede directamente del reconocimiento y la medición de
activos y pasivos. COOGENESIS, reconocerá gastos en el estado del resultado integral (o en el
estado de resultados, si se presenta) cuando haya surgido un decremento en los beneficios
económicos futuros, relacionado con un decremento en un activo o un incremento en un
pasivo que pueda medirse con fiabilidad. (Sección 2, Párrafo 42)
2.39. MEDICION EN EL RECONOCIMIENTO INICIAL: COOGENESIS, en el reconocimiento
inicial, medirá los activos y pasivos al costo histórico, a menos que esta NIIF requiera la
medición inicial sobre otra base, tal como el valor razonable. (Sección 2, Párrafo 46)
2.40. MEDICIONPOSTERIOR.- COOGENESIS,paralos activos y pasivos, los medirá así:
PARALOS ACTIVOS YPASIVOS FINANCIEROS: COOGENESIS, medirá los activos financieros
básicos y los pasivos financieros básicos, según se definen en la Sección 11 Instrumentos
Financieros Básicos, al costo amortizado menos el deterioro del valor. (Sección 2, Párrafo
47)
2.41. PARALOS DEMAS ACTIVOS YPASIVOS FINANCIEROS: COOGENESIS, generalmente
medirá todos los demás activos financieros y pasivos financieros al valor razonable, con
cambios en el valor razonable, reconocidos en resultados, a menos que esta NIIF requiera o
permita la medición conforme a otra base tal como el costo o el costo amortizado. (Sección 2,
Párrafo 48)
2.42. ACTIVOS NO FINANCIEROS AL COSTO HISTORICO: COOGENESIS, la mayoría de los
activos no financieros que se reconoció inicialmente al costo histórico se medirán
posteriormente sobre otras bases de medición. Por ejemplo: (Sección 2, Párrafo 49)
(a) COOGENESIS,medirá las propiedades, planta y equipo al importe menor entre el
costo depreciado y el importe recuperable.
(b) COOGENESIS,medirá los inventarios al importe que sea menor entre el costo y el
precio de venta menos los costos de terminación y venta.
(c) COOGENESIS, reconocerá una pérdida por deterioro del valor relativa a activos no
financieros que están en uso o mantenidos para la venta. La medición, de activos a esos
importes menores pretende asegurar que un activo no se mida a un importe mayor que el que
la entidad espera recuperar por la venta" o por el uso de 'ese activo.

2.43. PASIVOS DISTINTOS DE LOS PASIVOS FINANCIEROS: COOGENESIS, a la mayoría de
los pasivos distintos de los pasivos financieros se medirán por la mejor estimación del
importe que se requeriría para liquidar la obligación en la fecha sobre la que se informa.
2.44. DE COMPENSACION: COOGENESIS, no compensará activos y pasivos o ingresos y
gastos a menos que se requiera o permita por esta NIIF:
(a) La medición por el neto en el caso de los activos sujetos a correcciones, valorativas por
ejemplo correcciones de valor por obsolescencia en inventarios y correcciones por cuentas
por cobrar incobrables-no constituyen compensaciones.
(b) Si las actividades de operación normales de una entidad no incluyen la compra y venta
de activos no corrientes, incluyendo inversiones y activos de operación, la entidad presentará
ganancias y pérdidas por la disposición de tales activos, deduciendo del importe recibido por
la disposición el importe en libros del activo y los gastos de venta correspondientes.
2.45. DE PARTIDAS CORRIENTES Y NO CORRIENTES.- COOGENESIS, presentará sus
activos corrientes y no corrientes, y sus pasivos corrientes y no corrientes, como categorías
separadas en su estado de situación financiera, de acuerdo con los párrafos 4.5 a 4.8, excepto
cuando una presentación basada en el grado de liquidez proporcione una información fiable
que sea más relevante. Cuando se aplique tal excepción, todos los activos y pasivos se
presentarán de acuerdo con su liquidez aproximada (ascendente o descendente). (Sección 4,
Párrafo 4).
2.46. DE ACTIVOS CORRIENTES.- COOGENESIS, clasificará un activo como corriente
cuando, se espera realizarlo en un ciclo normal de operación, salvo que su utilización esté
restringida y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un periodo
mínimo de doce meses desde de la fecha sobre la que se informa. (Sección 4, Párrafo 5).
2.47. DE LA CLASIFICACIONDE LOS DEMAS ACTIVOS: COOGENESIS, clasificará todos los
demás activos como no corrientes. Cuando el ciclo normal de operación no sea claramente
identificable, se supondrá que su duración es de doce meses. (Sección4, Párrafo 6).
2.48. DE PASIVOS CORRIENTES: COOGENESIS, clasificará un pasivo como corriente,
cuando se espera liquidarlo en el transcurso del ciclo normal de operación, la cooperativa no
tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los
doce meses siguientes a la fecha sobre la que se informa. (Sección4, Párrafo 7).
2.49. DE LA CLASIFICACION DE LOS DEMAS PASIVOS: COOGENESIS, clasificará todos los
demás pasivos como no corrientes. (Sección4, Párrafo 8).
2.50. DE ORDENACION Y FORMATO DE LAS PARTIDAS DEL ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA.- Esta NIIF no prescribe ni el orden ni el formato en que tienen que presentarse
las partidas. El párrafo 4.2 de la Sección 4, simplemente proporciona una lista de partidas que
son suficientemente diferentes en su naturaleza o función como para justificar su
presentación por separado en el estado de situación financiera. (Sección 4, Párrafo 9).
2.51. DE LA REVELACION EN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA: COOGENESIS,
revelará en las notas, las subclasificaciones de las partidas presentadas en la Sección 4.
(Sección 4, Párrafo 11).
2.52. DE LA REVELACION SOBRE CONCEPTO, CALIFICACION Y VALORACION DEL
CAPITAL SOCIAL COOPERATIVO: COOGENESIS, para determinar el momento apropiado de
reconocer los aportes de capital que hacen los asociados, se revisó el principio de esencia
sobre forma que está presente en el marco conceptual de la Sección 2 de las NIIF para PYMES,

conceptos y principios generales; la información financiera se debe preparar, presentar y
emitir, atendiendo a este principio, es decir, que primero se evalúa la esencia financiera de la
transacción antes que su forma legal. (Sección 2, Párrafo 8).
El concepto del capital social de la Cooperativa, aparece definido en la Ley 79 de 1988, está
constituido por las aportaciones obligatorias, efectuadas con ese fin, tanto de carácter
dinerario como no dinerario, ya sea en el momento de su constitución o en otro posterior,
bien por la incorporación de nuevos asociados o bien como consecuencia de posteriores
acuerdos de aumento de capital o aportaciones obligatorias, y corresponde con el capital
suscrito de acuerdo con la ley. El capital social evaluada desde la esencia financiera de la
transacción antes que su forma legal, son contratos suscritos entre la cooperativa y el
asociado, aportando de manera mensual a través de descuentos de nómina de acuerdo a
requisitos estatutarios.
El capital social de la cooperativa, se calificará como patrimonio neto, en particular, como
fondos propios, como un instrumento financiero compuesto, o como pasivo, en función de las
características de las aportaciones de los asociados.
La calificación de fondos propios (patrimonio neto), el derecho del asociado al retorno
cooperativo en función de la actividad cooperativa y el derecho a la remuneración al capital
social, siempre que tenga naturaleza discrecional y ningún asociado podrá tener más del diez
por ciento del gran total de aportes sociales.
Las aportaciones al capital social tendrán la consideración de instrumentos financieros
compuestos, en la medida en que incluyan, al menos, un componente de patrimonio neto y un
componente de pasivo financiero, de acuerdo con la normas de registro y valoración. En
particular, se considerará que incluyen un componente de pasivo financiero las aportaciones
de los asociados con derecho de reembolso en el caso de baja (retiro) y las que tienen
asociada una remuneración o retorno obligatorio. En los supuestos no previstos en los
apartados anteriores, las aportaciones al capital social se calificarán como pasivos financieros.
La valoración de los Fondos propios. El capital social que tenga la consideración de fondos
propios se valorará por el importe de las aportaciones suscritas, minorado en la parte del
capital exigido. La valoración de los Instrumentos financieros compuestos, cuando la
cooperativa emita instrumentos financieros compuestos reconocerá, valorará y presentará el
instrumento en su conjunto como un pasivo financiero, de acuerdo con lo dispuesto en el
siguiente apartado, sin perjuicio del tratamiento contable que corresponda otorgar, en su
caso, a la remuneración o retorno discrecional. La valoración de los pasivos financieros será el
importe de las aportaciones suscritas, minorado en la parte del capital mínimo irreductible
exigido. Su valoración posterior será al coste incrementado en los intereses que se vayan
devengando, si es de carácter estatutario.
En el concepto subyacente, que tenga la consideración de fondos propios se informará como
Capital Social del patrimonio neto del estado de situación financiera, Capital Social suscrito y
Capital Social mínimo irreductible exigido, figurando esta última con signo negativo y
reflejando los desembolsos no exigidos a los asociados. Las aportaciones de los asociados con
derecho de reembolso en caso de baja, retiro del asociado, retorno o remuneración obligatoria
se presentarán en el concepto subyacente del pasivo corriente o no corriente del estado de
situación financiera, dependiendo de su vencimiento, Capital reembolsable exigible.
2.53. DE LA INFORMACIONA PRESENTARENELESTADODE SITUACION FINANCIERA.-
COOGENESIS, como mínimo, el estado de situación financiera incluirá partidas que presenten
los siguientes importes: (Sección 4, Párrafo 2).

(a) Efectivo y equivalentes al efectivo.
(b) Cartera de créditos a corto y largo plazo.
(c) Documentos por cobrar y otras cuentas por cobrar.
(d) Activos materiales.
(e) Obligaciones financieras a corto y largo plazo.
(f) Documentos por pagar y otras cuentas por pagar.
(g) Impuestos corrientes.
(h) Beneficio a empleados.
(i) Capital social.
(j) Reservas.
(k) Fondos sociales.
(l) Excedentes acumulados.
NOTA 3. ADOPCION DE LAS NIIF POR PRIMERA VEZ (819100)
Los Estados Financieros de la COOPERATIVA MULTIACTIVA GENESIS ¨COOGENESIS¨, con
corte a Diciembre 31 de 2016 y 2015, fueron los primeros estados financieros anuales
individuales comparativos, preparados de acuerdo con las normas internacionales de
información financiera (NIIF) emitidas por la International Accounting Standards Board
(IASB), de acuerdo con la Sección 35 Decreto 3022 de 2013, párrafo 35.3 adoptando por
primera vez la NIIF para las PYMES, aplicando esta sección para sus primeros estados
financieros y el párrafo 35.4 los primeros estados financieros conforme a esta NIIF.
¨COOGENESIS¨, con corte a Diciembre 31 de 2016 y 2015, preparo un conjunto completo de
estados financieros de acuerdo a la Sección 35, párrafo 35.5 y el párrafo 3.17 de la Sección 3
de esta NIIF y revelando dentro de un conjunto completo de estados financieros, información
comparativa con respecto al periodo comparable anterior para todos los importes monetarios
presentados en los estados financieros, en cumplimiento del párrafo 35.6 de la Sección 35 y el
párrafo 3.14 de la Sección 3 conforme a esta NIIF.
¨COOGENESIS¨, adoptó y preparó los estados financieros de acuerdo al párrafo 35.6 Sección
35, fecha de transición a la NIIF para las PYMES, siendo el comienzo del primer periodo para
el que ¨COOGENESIS¨ presenta información comparativa completa de acuerdo con esta NIIF,
cumpliendo el cronograma, proceso de implementación y convergencia hacia normas
internacionales. El Gobierno Nacional en cabeza de los Ministerios de Comercio, Industria y
Turismo y de Hacienda y Crédito Público, a través del Decreto 3022 de 2013, reglamentó la
Ley 1314 de 2009, sobre el marco técnico normativo para los preparadores de información
financiera que conforman el Grupo 2 NIIF para las PYMES. La Superintendencia de la
Economía Solidaria a través de la Circular Externa No. 005 del 27 de Febrero de 2014, emite
orientación sobre el proceso de convergencia hacia normas internacionales de información
financiera para pequeñas y medianas entidades NIIF para PYMES.
COOGENESIS, en cumplimiento del proceso de Convergencia hacia la Norma Internacional de
Información Financiera y el Artículo 3º. Del Decreto 3022 de 2013, se sujetó al procedimiento
Párrafo 35.7 Sección 35, Párrafo 35.8 Políticas Contables y 35.10 Exenciones de la Sección 35,
al cronograma de aplicación preparadores de Información que conforman el Grupo 2.
NOTA 4. DESCRIPCIONDE SUCESOS Y TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS: En el mes
de marzo de 2019, se llevó a cabo: 1) La Asamblea General Ordinaria de Delegados, aprobó y
autorizó la distribución de excedentes del año 2018, dando cumplimiento a la Circular Básica

Contable y Financiera, en los porcentajes legales: 20% para el Fondo de Educación, 20% para
la reserva de protección de aportes y el 10% para el Fondo de Solidaridad. El 50% restante a
facultad de la Asamblea: 25% con cargo al Fondo de Educación y 25% con cargo al Fondo de
Solidaridad. 2) La Cooperativa canceló el 20% de Educación Formal así: 15% para la DIAN y
5% para la Institución Universitaria Antonio José Camacho, autorizada por el Ministerio de
Educación, con cargo del 10% al Fondo de Educación y el 10% con cargo al Fondo de
Solidaridad, dando cumplimiento a las disposiciones fiscales para entidades del sector
cooperativo. 3) Se presentó todas las obligaciones tributarias teniendo en cuenta el carácter
que tiene la Cooperativa de pertenecer al Régimen Tributario Especial. 4) Se presentó la
información contable al ente de control y vigilancia, la Superintendencia de la Economía
Solidaria, en los plazos estipulados. 5) Se atendieron oportunamente los requerimientos de
los entes de control y vigilancia. 6) Se respetaron las normas sobre derechos de autor. 7) Se
implementó el sistema de administración de riesgo de lavado de activos y financiación al
terrorismo “SARLAF”, teniendo en cuenta las instrucciones de la Superintendencia de la
Economía Solidaria. 8) La planta de personal se mantienen estable. 9) Las colocaciones se
aprueban en las condiciones del reglamento de crédito y las disposiciones legales de la
Superintendencia de la Economía Solidaria. 10) Se adquirieron obligaciones con destino a la
actividad crediticia de la Cooperativa. 11) Se encamino esfuerzos a controles internos para
dar cumplimiento sobre administración del efectivo, bancarización donde el ciento por ciento
de operaciones se realiza con cheque, transferencias bancarias y giros atreves de Gane para
devolución de aportes sociales. 12) Se tramitó dentro de los plazos establecidos la
permanencia de la Cooperativa como entidad sin ánimo de lucro ante la DIAN. 13) Se llevó a
cabo control de gastos y 14) Eficacia en la gestión de recuperación de cartera de crédito.
NOTA 5. INFORMACION GENERAL SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS. [110000]
5.1. NOMBRE DE LAENTIDAD QUE INFORMAU OTRAS FORMAS DE IDENTIFICACION:
COOPERATIVA MULTIACTIVA GENESIS ¨COOGENESIS¨. Sección 3, Párrafo 23.
5.2. NIT: 805.012.123-1, Sección 3, Párrafo 23.
5.3. ACTIVIDAD PRINCIPAL: Aportes y Crédito.
5.4. TIPO DE ENTIDAD: Naturaleza Cooperativa, Multiactiva.
5.5. CODIGO DE ENTIDAD: 6448.
5.6. TIPO DE FONDO: N/A
5.7. SUBTIPO DE FONDO: N/A
5.8. CODIGO FICS, PATRIMONIO AUTONOMO, FONDOS Y/O UNIVERSALIDADES:
N/A
5.9. EXPLICACION DEL CAMBIO EN EL NOMBRE DE LA ENTIDAD QUE INFORMA U
OTRAS FORMAS DE IDENTIFICACION DESDE EL FINAL DE PERIODO SOBRE EL QUE SE
INFORMAPRECEDENTE: Los Estados Financieros de ¨COOGENESIS¨, pertenecen a la Entidad
de manera individual, Sección 3, Párrafo 23 (b)
5.10. DESCRIPCION DE LA NATURALEZA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS: Los Estados
Financieros de la COOPERATIVA MULTIACTIVA GENESIS ¨COOGENESIS¨, han sido
elaborados bajo la hipótesis de Negocio en marcha, acompañados de la descripción de las
principales políticas contables adoptadas en la preparación de los estados financieros,
presentando razonablemente la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de
efectivo de la COOPERATIVA MULTIACTIVA GENESIS ¨COOGENESIS¨. La presentación
razonable requiere de la presentación fiel de los efectos de las transacciones, otros sucesos y

condiciones de acuerdo con los criterios de reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y
gastos establecidos en la Sección 2 Conceptos y Principios Generales del Decreto 3022 de
2013. Sección 3, Párrafo 2.
5.11. FECHA DE CIERRE DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA: 2020/12/31 y
2019/12/31. Sección 3, Párrafo 23 (c)
5.12. PERIODOCUBIERTO POR LOS ESTADOS FINANCIEROS: 2020/01/01 a 2020/12/31
y 2019/01/01 a 2019/12/31. Sección 3, Párrafo 23 (c)
5.13. NOMBRE DE LA REVISORIA FISCAL: PN CARMEN ELENA TORRES LOPEZ C.C.
31.902.075 T.P. N 66589-T.
5.14. NOMBRE DEL SOCIO O AUDITOR QUE FIRMA LA OPINION: PN CARMEN ELENA
TORRES LOPEZ C.C. 31.902.075 T.P. N 66589-T.
5.15. TIPO DE OPINION A LOS ESTADOS FINANCIEROS: OPINION LIMPIA.
5.16. FECHA DE EMISION DE LA OPINION SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS:
2020/02/28
5.17. FECHADE SESIONDELMAXIMOORGANOSOCIETARIO(ASAMBLEAGENERAL)EN
QUE SE APROBARON LOS ESTADOS FINANCIEROS: Fecha: 13/02/2020, Acta de Asamblea
No. 33-2020.
5.18. DESCRIPCION DE LA MONEDA DE PRESENTACION: Las principales actividades de
¨COOGENESIS¨, están relacionadas con actividades financieras del sector real, mediante la
colocación de recursos a sus asociados a través de operaciones de crédito, operaciones que se
realizan en pesos colombianos. Con base en lo anterior, la administración de ¨COOGENESIS¨,
ha determinado que el peso colombiano es su moneda funcional, teniendo en cuenta que es la
moneda que representa con mayor fidelidad los efectos económicos de las transacciones,
eventos y condiciones subyacentes entre ¨COOGENESIS¨, sus asociados y terceros y siendo la
moneda del entorno económicoprincipal en el que opera ¨COOGENESIS¨.Sección30,Párrafo
26.
5.19. GRADO DE REDONDEO UTILIZADO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS: El grado de
redondeo practicado es a cero (o) decimales al presentar los importes en los estados
financieros. Sección 3, Párrafo 23 (e).
NOTA6. INFORMACIONDE APOYO PARALAS PARTIDAS PRESENTADAS ENLOS
ESTADOS FINANCIEROS.Sección8,Párrafo 4,©. Y OTRAS POLITICAS CONTABLES.
6.1 EFECTIVOYEQUIVALENTES ALEFECTIVO
CAJAGENERALYBANCOS COMERCIALES.
El tratamiento contable para el reconocimiento del efectivo en caja general, corresponderá al
valor en monedas y billetes mantenidos en la caja metálica de la Cooperativa para tal fin. Se
reconocerá como saldo en bancos, el efectivo mantenido en las entidades financieras
debidamente autorizadas. No se reconoce efectivo de caja menor, por el cierre definitivo de la
caja menor autorizado por el consejo de administración en reunión ordinaria de Abril de
2019. Se reconocerá como equivalentes al efectivo las inversiones a corto plazo de gran
liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo en menos de 3
meses.
Esta política será de aplicación al efectivo y sus equivalentes del efectivo originado en el
desarrollo de las actividades ordinarias de la Cooperativa. La caja general, se medirá por el

valor certificado por los conteos reales de monedas y billetes contenidos en la caja metálica
que posee la Cooperativa. Los saldos en bancos en cuentas de entidades financieras que
administren efectivo de la Cooperativa, se medirán por los valores reportados por las
entidades financieras en los respectivos extractos bancarios de cada entidad, el último día de
cada mes.
El Consejo de Administración de la Cooperativa, realiza gestión permanente del cumplimiento
de sus políticas contables y administrativas, de reporte de información financiera a los
respectivos entes reguladores y demás usuarios interesados, con base a las políticas emitidas.
Para tal efecto, el Gerente será el responsable de monitorear que los equipos de trabajo den
cumplimiento a sus actividades diarias y a la aplicación de las políticas contables.
El efectivo: Comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista.
Equivalentes al efectivo: Son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son
fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo
poco significativo de cambios en su valor. Para tales efectos, instrumentos se consideran de
“corto plazo” si tienen un vencimiento dentro de tres meses después de la fecha de corte.
Efectivo de uso restringido: Son el efectivo y los equivalentes de efectivo que tienen ciertas
limitaciones para su disponibilidad, las cuales normalmente son de tipo contractual o legal.
Reconocimiento de Efectivo y Equivalentes de Efectivo: Se reconocerán como efectivo o
equivalentes de efectivo, aquellas inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son
fácilmente convertibles en valores determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo no
significativo de cambios en su valor. Su convertibilidad en estricto efectivo está sujeta a un
plazo no mayor a los tres meses o menos desde la fecha de adquisición. El efectivo y
equivalentes de efectivo de la Cooperativa COOGENESIS están compuestos por las siguientes
categorías:
Caja general
Depósitos en Entidades Financieras Autorizadas.
Equivalentes al efectivo
Efectivo de uso restringido
Medición inicial: Se reconocerán los equivalentes al efectivo por un período de vencimiento
no mayor a tres (03) meses desde la fecha de adquisición. La Cooperativa medirá el efectivo al
costo de la transacción. Cuando exista alguna limitación para la disponibilidad del efectivo de
tipo contractual o legal, la Cooperativa en sus estados financieros lo clasificara y contabilizara
como un efectivo de uso restringido. Para cada concepto de efectivo se mostrará dentro de los
estados financieros de la Cooperativa en una cuenta específica que determine su condición y
naturaleza dentro del activo corriente. Su medición se realizará en unidades de la moneda
funcional.
Medición posterior: La Cooperativa realizará la medición posterior de los equivalentes al
efectivo en las unidades monetarias que se recibirán por la liquidación de los rubros que la
componen. Se reclasificará cualquier partida que no se convierta en efectivo en un periodo
menor a tres (3) meses.
Los saldos registrados en el rubro de efectivo y equivalente al efectivo a Diciembre 31 de
2020, no tienen ninguna clase de restricción, no se evidencia de manera escrita, ni por

comentarios de los entes Directivos, Gerencia, Asociados, Terceros y Empleados de la
Cooperativa.
El efectivo en cuentas bancarias está bajo la modalidad de cuentas corrientes y cuentas de
ahorro: Banco Occidente, Cuenta Corriente No: 001-12783-6 Oficina Centro. Banco AV Villas,
Cuenta de Ahorros No: 487-00050-7 Oficina Centro. Banco Coomeva, Cuenta Corriente
N° 10302386306 Oficina Centro.
El siguiente es el saldo del efectivo a Diciembre 31 de 2020:
DetalleCuenta 2020 2019 Política Contable
Caja general 0 517.300 Pagos de Asociados
Banco Occidente 817.980 13.728.292 Desembolso de créditos
Banco AV Villas 4.127 47.228 Pago de Nómina personal
Banco Coomeva 0 2.707 Pago Obligaciones
Fondo de Liquidez 1.000.000 0 Fondo protección
Totales 1.822.107 14.295.527
NOTA6.2. CARTERADE CREDITOS DE ASOCIADOS.
Representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes o servicios, como consecuencia de
los Préstamos colocados entre los asociados, con recursos propios de la Cooperativa, siendo
su principal fuente de ingresos. Su principal rubro está compuesto por las colocaciones a los
asociados.
Bajo las siguientes líneas de crédito: Crédito ordinario, Turismo, bajo monto, educativo, soat.
Mediante Resolución 1507 de 2001 y las disposiciones de la Circular Básica Contable y
Financiera, la Superintendencia de Economía Solidaria estableció los criterios para la
evaluación, clasificación, calificación, reestructuración y régimen de provisiones de la cartera
de crédito, evaluación del riesgo crediticio, aplicación de Normas Contables y constitución de
provisiones, entre otros, la cartera de créditos de la Cooperativa COOGENESIS se clasificará
en Consumo y se calificará en las siguientes categorías:
6.2.1. Clasificación de la Cartera de Créditos: De Consumo.
6.2.2. Calificación por Nivel de Riesgo créditos de consumo:
Categoría Clase de Riesgo Número Días Detalle
Categoría A Riesgo Normal 0-30 Atención apropiada.
Categoría B Riesgo Aceptable 31-60 Atendidas pero con debilidades.
Categoría C Riesgo Apreciable 61-90 Insuficiencia capacidad de pago.
Categoría D Riesgo Significativo 91-180 Recaudo altamente dudoso.
Categoría E Riesgo Incobrabilidad Mayor a 180 Incobrabilidad.

La Cooperativa al cierre de Diciembre 31 de 2020, colocó sus recursos propios en sus
asociados bajo la modalidad de créditos de consumo, descuento por nómina a través del
mecanismo de descuento por libranzas de diferentes pagadurías, con destino a cubrir las
necesidades del asociado y su grupo familiar, con un plazo a partir de Enero de 2020 de 1
hasta 18 meses, mejorando significativamente la política crediticia del año 2020 de 1 hasta 36
meses y la rotación de la cartera de crédito de asociados. No existe concentración de la
cartera de créditos, ni deterioro patrimonial, mantiene su liquidez y minimización de riesgos
inherentes. La cartera de créditos otorgada a través de las diferentes líneas de crédito, está
respalda con pagares, carta de instrucciones, aportes sociales; garantizando la rotación y
recuperación de cartera con gestión de cobranza pre jurídico, jurídica, centrales de riesgo,
aportes sociales y perfórense.
Regla de Arrastre de la Cartera de Créditos
Para efectos de la constitución de provisión, cuando se califique cualquiera de los créditos de
un mismo asociado en B, C, D, E; se deberá llevar a la categoría de mayor riesgo los demás
créditos de la misma clasificación otorgada al mismo asociado.
Excepción de la Ley de Arrastre de la Cartera de Créditos
Se exceptúan de la ley de arrastre, las obligaciones a cargo de un mismo asociado, cuando la
sumatoria de los saldos de los créditos sea igual o inferior al valor de los aportes sociales del
asociado, siempre y cuando la Cooperativa no presente pérdidas acumuladas, ni en el ejercicio
en curso y esté cumpliendo la relación de solvencia establecida como política contable y el
sector cooperativo. La aplicación de la ley de arrastre que se haga al asociado, no se
entenderá realizada al deudor solidario que esté vinculado con la obligación crediticia.
Provisión de la Cartera de Crédito
La provisión para las obligaciones de difícil cobro, se revisa y se actualiza al final de cada mes
con base en lo establecido en la normatividad, a través de procesos automáticos del sistema
contable, tomando como referencia el análisis de edades de saldos, evaluaciones de la
cobrabilidad de las cuentas individuales de cada asociado y las políticas contables de la
cartera de créditos de asociados. Igualmente se realiza el proceso de la provisión individual de
cartera de créditos con regla de arrastre y la provisión general de cartera, la cual corresponde
al 1% del valor total de cartera de crédito de acuerdo a las disposiciones de la
Superintendencia de Economía Solidaria.
Cartera vencida
La Cooperativa por disposiciones legales identifica el riesgo dos veces al año, Mayo y
Noviembre, de cada año, para evitar insuficiencia en la disminución de la capacidad de pago,
garantías y solvencia del asociado deudor y deudores solidarios. Los descuentos y
recuperación de la cartera en un ciento por ciento (100%) se recuperan a través del
mecanismo de pago Libranzas y la gestión de cartera pre jurídico y jurídico.

Pagadurías
Las Pagadurías corresponden a empresas consolidadas en Colombia, quienes efectúan los
descuentos de nómina autorizados por los asociados, tales como: Colpensiones, Fopep,
Unilever, Surticreditos, Almark, entre otros.
Mitigación de Riesgos de Cartera
Los mecanismos de aprobación del crédito cuentan con el sistema de administración de
riesgos, lavado de activos y financiación al terrorismo “SARLAFT” implementado y en
ejecución desde el 1 de julio de 2019, en cumplimiento de las disposiciones de la Super
intendencia de economía solidaria.
La cartera de crédito de asociados en los últimos cuatro (4) años 2016 y 2019, fue depurada
ciento por ciento, por el nuevo marco técnico normativo de las normas internacionales de
información financiera NIIF para PYMES, que con seguimiento mensual se monitorea la
cartera de créditos y con gestión de cobranzas oportuna, mensualmente, se recupera cuotas
quincenales o mensuales a la quincena o mes siguiente.
El siguiente es el saldo de la cuenta cartera de créditos a Diciembre 31 de 2020:
DetalleCuenta 2020 2019
Créditos de Consumo 496.384.421 707.053.183
Menos:
Provisiónindividual
(168.534.055)
(7.070 . 531)
Totales 327.850.366 699.982.652
Saldo de la Cartera de Créditos por Calificación por Nivel del Riesgo a Diciembre 31 de 2019:
Categoría No. De Días. No. Obligaciones Saldo Capital Porcentaje
(%)
Categoría A 0-30 259 $ 186.941.002 38%
Categoría B 31-60 116 $ 21.281.523 4%
Categoría C 61-90 11 $ 11.263.594 2%
Categoría D 91-180 39 $ 47.728.336 10%
Categoría E Mayor 180 0 $ 229.177.653 46%
TOTALCARTERA : 425 $ 496.384.421 100%
CARTERA EN MORA (61-180) : $ 80.273.453 16%
INDICE MOROSIDAD (61-180) : $229.177.653 46%
ANOTACION:La cartera entre 31 y 60 días, se presenta moderadamente por las políticas de
las pagadurías de consignar al mes siguiente.

Saldo de la Cartera de Créditos, Calificaciónpor Nivel del Riesgo, sin ley de arrastre y
excepciones, a Diciembre 31 de 2020:
Categoría No. De Días. No. Obligaciones Saldo Capital Porcentaje
(%)
Categoría A 0-30 259 $ 186.941.002 58%
Categoría B 31-60 116 $ 21.281.523 31%
Categoría C 61-90 22 $ 25.017.775 5.04%
Categoría D 91-180 28 $ 29.088.127 5.86%
Categoría E Mayor 180 0 $ 229.177.653 0%
TOTALCARTERA : 425 $ 496.384.421 100%
CARTERA EN MORA (61-180) : $ 80.273.453 16%
INDICE MOROSIDAD (61-180) : $ 229.177.653 46%
ANOTACION: No se presentan excepciones a la ley de arrastre.
NOTA6.3. DOCUMENTOS PORCOBRARYOTRAS CUENTAS POR COBRAR.
Los documentos por cobrar y otras cuentas por cobrar al cierre del ejercicio contable,
corresponden a cuentas por cobrar deudores patronales, de las diferentes pagadurías, a corto
plazo 30 días, por concepto de descuento directo por Libranza a los asociados, producto de la
actividad crediticia y servicios.
El siguiente es el saldo de los documentos por cobrar y otras cuentas por cobrara Diciembre
31 de 2020:
Deudores Patronales 22.426.926 11.574.219
Descuento por Nómina 0 0
Intereses 21.698.094 0
Otras Cuentas por
Cobrar 562.500 0
ProvisiónCuentaspor
Cobrar (9.417.273) 0
Totales 35.270.247 11.574.219
NOTA6.4. ACTIVOS MATERIALES.
Las propiedades, planta y equipo, son activos tangibles que se mantienen para uso en el
desarrollo normal de las operaciones de la Cooperativa, que se esperan usar durante más de
un periodo. (Sección 17, Párrafo 2).
Si los principales componentes de un elemento de propiedades, planta y equipo, tienen
patrones significativamente diferentes de consumo de beneficios económicos, la cooperativa
distribuirá el costo inicial del activo entre sus componentes principales y depreciara estos
componentes por separado a lo largo de su vida útil. (Sección 17, Párrafo 6)
Los terrenos y los edificios son activos separados y la cooperativa los contabilizará por
separado, incluso si hubieran sido adquiridos de forma conjunta. (Sección 17, Párrafo 8).

Los costos de mantenimiento diario de un elemento de propiedades, planta y equipo, la
Cooperativa los reconocerá en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos.
Componentes del costo: El precio de adquisición, que incluye los honorarios legales y de
intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables, después de
deducir los descuentos comerciales y las rebajas. Todos los costos directamente atribuibles a
la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la
forma prevista por la gerencia. (Sección 17, Párrafo 10).
No son costos de un elemento de propiedades, planta y equipo, los relacionados en la Sección
17, Párrafo 11.
Medición en el momento de reconocimiento inicial: El costo histórico. . (Sección 17,
Párrafo 9).
Medición posterior al reconocimiento inicial: Tras su reconocimiento inicial al costo,
menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor
acumuladas. (Sección 17, Párrafo 15).
Depreciación:
Si los principales componentes de un elemento de propiedades, planta y equipo, tienen
patronas significativamente diferentes de consumo de beneficios económicos, la cooperativa
distribuirá el costo inicial del activo entre sus componentes principales y depreciara estos
componentes por separado a lo largo de su vida útil. (Sección 17, Párrafo 6)
Método de depreciación: Método Lineal. (Sección 17, Párrafo 17). El cargo por
depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado. (Sección 17, Párrafo 17)
Porcentajes:
Muebles, enseres y equipos de oficina. 10.0 %
Maquinaria y Equipo. 20.0 %
Equipos de computación y comunicación. 33.0 %
Deterioro:
Para determinar si un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo ha
visto deteriorado su valor ver Sección 27.
Baja Cuentas:
La Cooperativa dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y equipo, cuando
disponga de él o cuando no se espere obtener beneficios económicos por su uso o disposición,
reconociendo ganancia o pérdida en el resultado del periodo. (Sección 17, Párrafo 27, 28)
El siguiente es el saldo de la cuenta propiedad, planta y equipo a Diciembre 31 de 2020:

Edificaciones
Muebles y Equipode Oficina 30.112.954 30,112,954
Equipo de Computo y
Comunicación 13.749.511 13,749,511
Menos: Depreciación
Acumulada (22.019.411) (19,748,855)
Total PropiedadPlantay
Equipo 21.843.054 24.113.610
NOTA6.5. CREDITOS ORDINARIOS CORTOYLARGOPLAZO.
Son obligaciones financieras con bancos comerciales nacionales y entidades privadas
nacionales el capital de trabajo adquirido con destino a las colocaciones de la actividad
crediticia.
El saldo de obligaciones financieras a corto y largo plazo a Diciembre 31 de 2020 es:
Detalle 2020 2019
BANCOCOOMEVA 18.053.045 20.807.539
B.P SURTICREDITOSSAS 0 21.499.992
TOTAL 18.053.045 42.307.531
NOTA6.6. DOCUMENTOS PORPAGARYOTRAS CUENTAS POR PAGAR.
Las cuentas por pagar y otras cuentas por pagar, son obligaciones presentes de la Cooperativa,
surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual y para cancelarla, la Cooperativa
espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos. (Sección 22,
Párrafo 3).
El saldo de documentos por pagar y otras cuentas por pagar a Diciembre 31 de 2019 es:
Multas, sanciones 9.875.245 0
Costos y Gastos por pagar 41.886.063 29,439,500
Proveedores 2.276.101 2.211.513
Contribuciones y Afiliaciones 0 0
Retención en la Fuente 370.880 294,744
Impuesto de Industria y Comercio 247.508 54,654
Retenciones y Aportes de Nómina 0 2,637,926
Exigibilidades por Servicio de Recaudo 0 0

Remanentes PorPagar 30.957.388 42,102,246
Diversas (salarios-valores por
reintegrar)
21.305.526 5,099,894
Totales 106.918.711 81.840.477
NOTA6.7. IMPUESTOGRAVAMENES YTASAS
Corresponde a las Obligaciones Tributarias Anuales que la Cooperativa tiene con el Estado.
Por pertenecer la Cooperativa al Régimen tributario especial no liquida y paga Renta, siendo
de carácter obligatorio su presentación ante la DIAN. Para con el Municipio de Santiago de
Cali, se liquida, presenta y se paga el Impuesto Anual de Industria y Comercio. No se liquida
aviso y tableros en razón a que la Cooperativa no tiene avisos publicitarios al público en
general.
El siguiente es el saldo a Diciembre 31 de 2020:
Impuesto de Renta 18.862.792 0
Impuesto Ind. Y Comercio 611.945 1.960.869
Totales 19.474.737 1.960.869
NOTA6.8. BENEFICIOS ALOS EMPLEADOS.
Registra el valor de las obligaciones de la Cooperativa con cada uno de los empleados, por
concepto de prestaciones sociales y como consecuencia del derecho adquirido, de
conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes.
Durante el período se registran estimaciones globales que son ajustados al final del ejercicio,
determinando el saldo a favor de cada trabajador.
Cesantías 0 6.069.158
Intereses a las cesantías 0 675,166
Prima de Servicios 0 0
Vacaciones 0 4,177,782
Totales 0 10,889,106

Dando cumplimiento al punto 3.1.2.17 del Capítulo X de la Circular Externa No. 004/2008, se
aclara que en cuanto al cálculo actual de pensiones de jubilación la Cooperativa no tiene
empleados con los cuales exista la obligación de causar valor alguno por este concepto.
NOTA6.9. CAPITALSOCIAL.
Representa los derechos de los asociados acreditados bajo aportes sociales temporalmente
restringidos, conforme a los estatutos de la cooperativa y disposiciones de la
Superintendencia de la Economía Solidaria. Los Aportes Sociales Individuales están
compuestos por los Aportes Ordinarios y Extraordinarios que hacen los asociados, cancelados
en dinero, de manera mensual por Libranza, debidamente aprobados por el Consejo de
Administración y registrados en el libro oficial de Registro Social de Asociados.
Las aportaciones de los asociados son patrimonio de la Cooperativa, toda vez que la
Cooperativa tiene un derecho incondicional para rechazar el rescate de las aportaciones de los
asociados por pérdidas o hasta el capital mínimo irreducible de acuerdo a las disposiciones
legales y estatutarias. (Sección 22, Párrafo 6)
El siguiente es el saldo al Diciembre 31 de 2020:
Aportes Sociales
temporalmente restringidos 0 0
Aportes Ordinarios 155.014.066 125.290.461
Aportes S.Mïnimos no Reduc. 500,000 500,000
Totales 155.514.066 125,790,461
NOTA 6.10. RESERVAS.
Comprende los valores que por mandato expreso de la Asamblea General de Asociados se han
apropiado con el 20% de los excedentes del ejercicio, constituida por el ente económico, con
el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos. Esta reserva se
verá afectada y a disposición de la Honorable Asamblea General Ordinaria de Asociados, para
absorber perdidas de ejercicios anteriores y del periodo actual.
Reserva Protecciónde
Aportes 249.576.477 226.326.684
Total Reservas 249.576.477 226,326,684

NOTA6.11. FONDOS SOCIALES.
Comprenden el valor de las apropiaciones que se efectúan por determinación de las
disposiciones legales Ley 79 de 1988, que se retornan a los asociados de acuerdo con la
normatividad y reglamentación interna de la Cooperativa. Por otras apropiaciones que los
asociados realizan de acuerdo a los mandatos de Asamblea General. Apropiaciones de acuerdo
a distribución de Excedentes y porcentajes de Ley:
20% Fondo de Educación
20% Reserva Legal
10% Fondo de Solidaridad
50% A facultad de la Asamblea General de Asociados y normatividad al respecto.
Fondos Sociales
Educación 20.900.293 31,295,741
Solidaridad 70.311.913 66,418,091
Recreación 28.768.697 46,888,085
Protecciónde Cartera -0- -0-
Totales 119.980.903 144.601.917
NOTA6.12. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS.
La Cooperativa medirá sus ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la
contraprestación por recibir. El valor razonable de la contraprestación por recibir tiene en
cuenta el importe de cualesquiera descuentos comerciales, descuento por pronto pago y
rebajas. (Sección 22, Párrafo 3)
En los ingresos de actividades ordinarias, se incluye solamente las entradas brutas de
beneficios económicos recibidos por cuenta propia. Excluirá de los ingresos de actividades
ordinarias, todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes, tales como impuestos
sobre las ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido.
Los Ingresos por actividades ordinarias son procedentes de las siguientes transacciones:
intereses generados por la actividad crediticia y cuotas de admisión y se reconocen cuando la
Cooperativa haya transferido al asociado los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del
servicio, ni retenga el control efectivo sobre los servicios otorgados y la probabilidad de los
beneficios económicos asociados de la transacción. (Sección 22, Párrafo 3)
Las Ganancias representan los ingresos provenientes de transacciones diferentes a las del
objeto social o giro normal de las actividades de la entidad, tales como rendimientos
financieros, recuperaciones o reintegro de provisiones de ejercicios anteriores,
aprovechamientos, entre otros.

El valor correspondiente a ingresos de ejercicios de años anteriores del año 2019,
corresponden a recuperación de cartera de créditos de los años 2014 y anteriores, dados de
baja por depuración de la cartera de créditos en el proceso de ambiente oportuno para la
implementación y convergencia hacia normas internacionales de información financiera NIIF.
IngresosOrdinarios
Recuperaciones 2.106.687 1.503.831
Servicio de crédito 120.566.063 371.696.486
Administrativos y Sociales 6.640.276 18.945.480
Cuotas de Admisión 320.000
0
Ganancias
financieros
3.747.693
28.069
Totales 133.38.719 357.564.632
NOTA 6.13. GASTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS.
Los gastos por actividades ordinarias comprenden los importes pagados por concepto de
transacciones para el giro normal del objeto social principal de la Cooperativa.
Las Pérdidas corresponde a los gastos no propios del objeto social, que se producen por
actividades para el normal giro ordinario de la cooperativa, tales como gastos bancarios,
comisiones, intereses financieros, gravamen financiero y gastos de ejercicios anteriores.
GastosOrdinarios
Beneficio aEmpleados 99.722.446 147.620.001
Sueldos 54.043.903 94.869.372
Auxilio de Transporte 836.546 5.150.687
Cesantías 5.723.978 7.116.654
Intereses a las cesantías 637.613 1.211.737
Prima de servicios 3.901.555 7.766.406
Vacaciones 3.063.502 5.329.334
Indemnizaciones Laborales 21.970.926 0
Capacitación al personal 44.625 -0-
Aportes a salud 1.532.200 8.610.574
Aportes a Pensión 5.088.725 8.846.389

Aportes Arl 262.150 901.739
Aportes Caja Compensación 2.549.623 3.346.500
Aportes Icbf 0 2.945.822
Aportes Sena 0 1.062.086
Gastos Médicos y Drogas 67.100 0
Dotacióny Suministro a
trabajadores 0 462.701
GastosGenerales 100.414.803 111.397.847
Honorarios 51.492.257 24.282.578
Impuestos 2.160.570 4.257.951
Arrendamientos 12.900.000 30.620.688
Mantenimiento y
Reparaciones
824.740 185.000
Mantenimiento y soporte del
sistema
8.376.379 5.863.925
Reparaciones locativas 0 8.200
Aseo y Elementos 95.700 591.937
Cafetería 0 441.213
Servicios Públicos 13.435.708 15.136.201
Transporte Fletes y Acarreos 601.681 1.548.546
Papelería y Útiles de Oficina 1.808.927 2.013.034
Fotocopias 0 34.300
Publicidad y Propaganda 0 24.700
Contribuciones y Afiliaciones 196.592 218.434
Gastos Legales 2.127.680 5.648.695
Informacióncomercial 4.001.105 3.685.757
Gastos de Representación 16.894 9.319.482
Servicios Temporales 750.000 7.355.606
Gastos de Viaje 412.112 0
Diversos (Fotos y Videos) 1.214.458 161.600
Provisiones 172.987.484 1.440.189
Provisiones 172.987.484 1.440.189
Depreciaciones 2.270.556 2.039.648
Depreciaciones 2.270.556 2.039.648
PérdidasFinancieras 22.606.153 13.427.218
Gastos Bancarios 4.335.047 3.777.040
Comisiones 908.734 880.387
Intereses 2.862.240 3.625.331

Gravamen Movimiento
Financiero
3.499.508 4.823.834
Ajuste al peso 0 320.626
GastosDiversos 11.000.623 0
Multas, Sanciones 10.231.245 0
Otros (Ajustes Cierre) 769.368 0
PerdidasEjercicios
anteriores
18.111.442 -0-
Perdidas años anteriores 18.111.442 -0-
Totales 416.112.884 275.924.903
NOTA6.14. EXCEDENTES
Los excedentes al cierre de Diciembre 31 de 2020, son el resultado propio del objeto social de
la Cooperativa y de las operaciones relacionado con sus asociados, los cuales se distribuyen de
acuerdo al ProyectodeDistribución de Excedentes aprobados por la Asamblea General de
Asociados.
Excedentes -282.732.165 116.248.963
Totales -282.732.165 116.248.963
GETHSY MORENO ZULUAGA OSCAR MARINO HERNANDEZ S. CARMEN ELENA TORRES L.
REPRESENTANTE LEGAL CONTADORA TP121051-T REVISORA FISCAL TP66589-T

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