Exposición cefic planea.estratégico y presupuesto

Eco. Angel Navarro Díaz
2014
navarrodiaz.angel@gmail.com
Fundamentos de
Planeamiento y
Presupuesto

Definición y Características
FOTO BY Alex Osterwalder on FLICKR

¿Qué es planificación?
Es prever y decidir hoy las acciones que nos
pueden llevar desde el presente hasta un
futuro deseable.
No se trata de hacer predicciones acerca del
futuro sino de tomar las decisiones
pertinentes para que ese futuro ocurra.
ILUSTRACIÓN:
THE GROVE (grove.com)
FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”

¿Qué es Planificación
Estratégica?
Business Model Generation Book.
Es el proceso sistemático
construido sobre el análisis
continuo de la situación
actual y del pensamiento
orientado al futuro, el cual
genera información para la
toma de decisiones con el
fin de lograr los objetivos
estratégicos establecidos.
CEPLAN – “Directiva General del Proceso de Planeamiento Estratégico”

Características
del proceso de planeamiento
estratégico.
1. Constituye el primer pilar de la Gestión
Pública para resultados.
2. Orienta y brinda información sobre la
programación presupuestal multianual.
3. Contribuye al desarrollo de una cultura
de seguimiento en la Gestión Pública.
4. Incorpora el análisis prospectivo.
5. Instrumentaliza las políticas públicas
considerando el contexto económico,
social, territorial y político.
6. Produce planes estratégicos que se
actualizan sobre la base del análisis
continuo de la situación actual y del
pensamiento orientado al futuro.

Fases
Proceso de Planeamiento Estratégico

Seguimiento:
seguimiento continuo a
los objetivos
estratégicos a través de
los indicadores, a fin de
retroalimentar el
proceso.
Fases del Proceso de Planeamiento
Análisis Prospectivo:
tendencias, escenarios, riesgos y
oportunidades.
Estratégica:
se formula Visión, objetivos
estratégicos con sus
indicadores y metas, y
acciones estratégicas.
Institucional: se determina Misión Institucional, y
se desagregan las acciones estratégicas en actividades
(vinculado a presupuesto).

Fases del Proceso de Planeamiento

Tipología de Planes y
Alineamiento Estratégico

Jerarquía del
Planeamiento
(despliegue del planeamiento)
Planeamiento en el Sector
Público del Perú.
Plan Bicentenario
El Perú hacia el 2021
Plan Estratégico
Sectorial Multianual
PESEM
Plan Estratégico
Institucional
PEI
Plan Operativo Institucional
POI
Presupuesto Institucional
Cuadro de Necesidades
Plan Anual de
Contrataciones PAC
Plan de Desarrollo
Concertado
PDC

Objetivo Nacional
“… el Plan Bicentenario: El
Perú hacia el 2021, incluye
el objetivo nacional de:
Lograr un Estado eficiente,
transparente y participativo,
con vocación de servicio a la
ciudadanía y que promueva
el desarrollo económico.”

Articulación de los
Objetivos Nacionales
CEPLAN (2011).- Plan Bicentenario.

Planificación Estratégica
Visión, Misión, Diagnóstico y
Objetivos Estratégicos

“…es la declaración más importante de los
valores, aspiraciones y metas por
alcanzar al interior de cada una de las
instancias de la organización, es la
fuente de autoridad y poder de los
directivos a cargo de la gestión pública y
el instrumento que imprime la
características del liderazgo y la mística
con que la organización lleva adelante las
acciones para cumplir con su misión de
servicio público.
La visión es el eje que debe establecer las
estrategias definidas por la organización
para lograr un cambio cualitativo que
permita el logro pleno de la misión...”
Visión
FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”.

“La misión refleja el sentido de nuestro
accionar, el mandato que sustenta nuestra
creación como instituciones públicas, por lo
tanto, una vez establecida no debe ser objeto de
cambios sustanciales, pero si debe estar sujeta a
una evaluación constante.
La misión debe reflejar lo que somos ahora
como instancias de la gestión pública, nuestras
principales capacidades y nuestras aspiraciones.
En los servicios públicos se asocia con frecuencia
a los contenidos de su ley orgánica, lo que,
dadas las características de la función pública, es
indudablemente importante en términos de la
definición de un marco general, sin embargo
habitualmente es insuficiente como orientación
para la acción.”
Misión

Taller de Síntesis Estratégica
Objetivos
• Formular de manera colaborativa enunciados de
Misión y Visión.
• Contribuir a la integración de la organización
(asistentes).
• Comunicar los principales lineamientos estratégicos.
16

Síntesis Estratégica
Que es?
• Es la parte alta de la estrategia institucional la cual incluye la
Visión, Misión y Valores Institucionales.
Por que es necesaria?
• Porque es necesario comprender claramente qué somos y qué
queremos.
17

Esquema para Visión
La Visión es la imagen que se tiene del lugar a donde se quiere
llegar. La idea es concebir una o varias imágenes de lo que significa
éxito y ponerlo en palabras.
Preguntas de Ayuda
• ¿Qué queremos lograr?
• ¿Cómo describimos “éxito” para nuestra institución?
• ¿Cómo nos vemos en el futuro?
18

Ejemplos de Visión
“Ser reconocidos como una empresa de la estética dinámica y
competitiva en brindar soluciones integras a nuestros clientes”
“La visión del ICEX es ser la organización pública de referencia para las
empresas y los grupos de interés españoles en materia de
internacionalización.”
19
“Ser reconocida como una institución de excelencia, que crea valor y
contribuye a mejorar la calidad de vida de los ciudadanos."

Esquema para Misión
La Misión es un enunciado breve y claro que sirve para comprender
cual es nuestra razón fundamental de ser y operar, nuestro
propósito y los valores principales que nos guían.
Preguntas de Ayuda
• ¿Quiénes somos?
• ¿Por qué y para qué existe la entidad?
• ¿Qué hacemos? Y para quién lo hacemos?
• ¿En qué nos distinguimos?
20

Ejemplos de Misión
“Ofrecer entretenimiento de calidad para personas de todo el mundo.”
21
“To motivate our target market to come now, to do more and to send
others"
“Promover el desarrollo de una gestión eficaz y moderna de los recursos
públicos en beneficio de todos los peruanos.”

Diagnóstico
Análisis FODA y Análisis prospectivo

Análisis
de la situación presente
Las oportunidades y amenazas del
medio externo:
¿Cuáles serán las demandas que
nos planteará el entorno? ¿Qué
tipo de dificultades y obstáculos
pueden entorpecer nuestra
capacidad de respuesta?
Las fortalezas y debilidades del
ambiente interno:
¿Qué es lo que somos capaces de
hacer? ¿Qué elementos de nuestra
estructura interna podrían
mostrarse inadecuados a la hora de
una mayor exigencia productiva?

Análisis FODA
2 3 41
FO
Uso de las fortalezas
internas de una
organización con el objeto
de aprovechar las
oportunidades externas
Para realizar el análisis FODA se utilizan las
"matrices de comparación", que permiten la
formulación de distintas estrategias.
DO
Mejora de las debilidades
internas, valiéndose de las
oportunidades externas.
FA
Uso de las fortalezas de la
organización para evitar o
reducir el impacto de las
amenazas externas.
DA
Eliminar debilidades
internas y eludir
amenazas.

“Los objetivos tienen que ser relevantes con
la misión del servicio, ya sea por su impacto
al interior de la organización
-restructuración, planificación, procesos
productivos-, o hacia el exterior -mayor
cobertura, calidad u oportunidad del
servicio-.
Deben ser especificados en resultados,
productos o metas cuyo logro sea
constatable; deben ser traducidos en tareas
asignables a personas o equipos y deben ser
factibles de realizar en plazos determinados
con los recursos disponibles..”
Objetivos
Estratégicos

Objetivos
Estratégicos

Plan
Operativo
Institucional
POI

Características
1.1. Global e Integral
2.2. Flexibilidad
3.3. Coordinación
4.4. Racionalidad
Etapas
1.Formulación
2.Aplicación
3.Evaluación
4.Actualización
Directiva Nº 002 – 94 – INAP / DNR, Normas para la Orientación, Formulación,
Aplicación, Evaluación y Actualización del Plan de Trabajo Institucional.

Indicadores de Desempeño
Definición, Clasificación y Elaboración.

¿Qué son los indicadores?
“…los indicadores de desempeño son medidas que describen
cuan bien se están desarrollando los objetivos de un programa,
un proyecto y/o la gestión de una institución”
Entonces:
Se define como una herramienta que entrega información
cuantitativa respecto del desempeño (gestión o resultados) en
la entrega de productos (bienes o servicios) generados por la
Entidad, cubriendo aspectos cuantitativos o cualitativos.
ARMIJO, MARIANELA Y BONNEFOY, JUAN CRSTÓBAL. 2005. “Indicadores de desempeño en el sector público”.
Instituto Lat. y del Caribe de Planificación Económica y Social – ILPES.

Los indicadores
 Los indicadores son factores medibles y la idea es que
midan aspectos de resultados claves para la toma de
decisiones.
 Los indicadores muestran diferentes aspectos concretos
del cambio de una situación, condición o fenómeno.

Los Indicadores de Desempeño
“Los indicadores de desempeño son instrumentos de
medición de las principales variables asociadas al
cumplimiento de los objetivos, que a su vez constituyen
una expresión cualitativa o cuantitativa concreta de lo que se
pretende alcanzar con un objetivo específico establecido. (...)
La evaluación del desempeño se asocia al juicio que se realiza
una vez culminada la acción o la intervención”.

Objetivos e indicadores
ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desempeño en
Organismos Públicos”. Santiago de Chile, Agosto 2008.

Uso de los indicadores
 Mejorar la gestión: economía, eficacia, eficiencia, calidad.
 Mejorar el proceso de decisión presupuestaria.
 Mejorar los mecanismos de control y rendición de cuentas.

Clasificación de los indicadores

Indicadores de Eficacia
PRODUCTO
RESULTADO
INTERMEDIO
RESULTADO FINAL O
IMPACTO
Talleres de
capacitación
realizados
--------------
Talleres de
capacitación
programados
Participantes que
consiguen
certificarse
------------------- Total
de participantes
(Productividad de
participantes año t) –
(Productividad de
participantes año t-1)
-----------------------------/
Productividad de participantes
año t-1
 Ejemplos según tipo de resultado

Indicadores de Eficiencia
 Costo total del Programa de Becas / Número de Beneficiarios.
 Costo Total de inspecciones / Total de inspecciones.
 Costo Total de Auditoría / Número de Auditorias.

Indicadores de Calidad
 Oportunidad
o Porcentaje de reportes económicos entregados en tiempo
acordado.
 Accesibilidad
o Nº de horas que la Biblioteca está abierta fuera de las horas
de trabajo.
 Percepción de usuarios
o Porcentaje de aprobación excelente de los talleres de
trabajo, por los participantes .
o Porcentaje de usuarios satisfechos (Nº de usuarios
satisfechos / Total usuarios encuestados).
 Precisión
o Porcentaje de contratos terminados por errores.
o Número de fallas reales / Fallas programadas.

Indicadores de Economía
 Porcentaje de recuperación de créditos de corto plazo.
 Gasto de actividades de apoyo / Gastos totales.
 Aporte de beneficiarios a financiamiento / Monto total de
inversión del programa.
 Gasto de funcionamiento / Gastos ejecutados totales.
 Recuperación de cobranza / Facturación.

Para elaborar Indicadores

Vinculación
con el Proceso Presupuestario

Modernización de la Gestión Pública:
Decreto Supremo N° 004-2013-PCM.- “Aprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión
Pública”, El Peruano, 09 Ene.2013, pág. 485765

Definición:
Presupuesto
“El presupuesto constituye el instrumento de
gestión del Estado para el logro de resultados
a favor de la población, a través de la
prestación de servicios y logro de metas de
coberturas con eficacia y eficiencia por parte
de las Entidades.
Asimismo, es la expresión cuantificada,
conjunta y sistemática de los gastos a atender
durante el año fiscal, por cada una de las
Entidades que forman parte del Sector Público
y refleja los ingresos que financian dichos
gastos.”

“Presupuesto por Resultados (PpR) es una estrategia de
gestión pública que vincula la asignación de recursos a productos y
resultados medibles a favor de la población, que requiere de la
existencia de una definición de los resultados a alcanzar, el
compromiso para alcanzar dichos resultados por sobre otros
objetivos secundarios o procedimientos internos, la determinación
de responsables, los procedimientos de generación de información
de los resultados, productos y de las herramientas de gestión
institucional, así como la rendición de cuentas.”
Definición: Presupuesto por Resultados
TUO de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, artículo 79°. 79.1.

Cadena de Valor en PpR
Decreto Supremo N° 004-2013-PCM.- “Aprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión
Pública”, El Peruano, 09 Ene.2013, pág. 485765

Referencias para profundizar:
Eco. Angel Navarro Díaz
Especialista en Planeamiento y
Presupuesto
2014
navarrodiaz.angel@gmail.com
www.valorpublico.org.pe
www.mef.gob.pe
http://ofi.mef.gob.pe/transparencia/Navegador/def
ault.aspx

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