U nastavku je predavanje koje je održala Đorđe Koprivica, menadžer finansija i računovodstva CARLSBERG, na temu “Credit controlling – Kako knjižiti izvode za 10.000 kupaca do 8.00h ujutru”

1. S R B I J A
Sales Controlling
Credit control
Automatsko knjiženje uplata 10.000 + kupaca
Đorđe Koprivica
Menadžer Finansija i Računovodstva
CARLSBERG SRBIJA
Beograd, 24. maj 2012

2. 2S R B I J A
1. Moja kompanija
2. Moj CV
3. Kupci
4. Interfejs e-banking i SAP
5. Kriterijumi uparivanja uplata
6. Prednosti
7. Nedostaci
Sadržaj

3. S R B I J A
1. Moja kompanija

4. 4S R B I J A
• Carlsberg Srbija, Čelarevo
• 1892 osnovana
• 2003 kupovina (privatizacija); 59€ miliona€
danska grupacije Carlsberg Breweries
• 107€ miliona€ prodaja u 2011 (konsolidovano)
• 27% Market share
• 545 zaposlenih
• „Ili jesi... ili nisi“
1. Moja companija

5. 5S R B I J A
Asortiman

6. S R B I J A
2. Moj CV

7. 7S R B I J A
• CARLSBERG SRBIJA (2007- )
Menadžer Finansija i Računovodstva
• IM MATIJEVIĆ-MATIJEVIĆ AGRAR (2006-2007)
Finansijski Direktor
• HYPO ALPE ADRIA BANKA (2004-2006 )
Finansijski analitičar
• NIS-GAS / SRBIJAGAS (2001-2004 )
Rukovodilac Odeljenja Finansiranja
• Dipl.ekon, 1996-2000, Ekonomski fakultet Novi Sad
• Neki zanimljiv hobi van posla : „homework“ u vezi
sa poslom 
Moj CV

8. S R B I J A
3. Kupci

9. 9S R B I J A
Finansije i
Računovodstvo
Računovodstvo Porezi
Kupci i platni
promet
Kupci

10. 10S R B I J A
• 10.000 + kupaca
• Model direktne prodaje
• U središtu svake poslovne odluke
– Kupci (veleprodaja, maloprodaja, TT, HoReCa...)
– Potrošači (to ste vi )
• Značaj tačnih i brzih informacija:
– Potraživanja od kupaca
– Ročna struktura (u roku, van roka)
– Kredit limiti
Kupci

11. S R B I J A
4. Interfejs e-banking i SAP

12. 12S R B I J A
• Model se bazira na indirektnom preuzimanju podataka iz izvoda banke u SAP
– 1. export iz e-bankinga (odgovarajući format)
– 2. import podataka u SAP
Interfejs e-banking i SAP
1. Export iz e-bankinga 2. Import u SAP

13. 13S R B I J A
• Preko 200.000 uplata godišnje (potražna strana konta 202)
• U „ludim“ danima izvodi mogu sadržavati 2.000-2.500 uplata!
Broj uplata i targeti
6.30 h
• Početak obrade
izvoda.
8.00h
• Završetak obrade
izvoda
• Početak prenosa na
Palmtop prodavca
8.30 h
• Prodavac je na
terenu sa tačnim
podacima o
potraživanju o
kupcima

14. 14S R B I J A
• Kupac duguje 10.000 (otvorene stavke 9.000 i 1.000).
• Kupac je uplatio 9.000.
• 4 mogućnosti za knjiženje:
– Idealno
– Prihvatljivo
– Neželjeno
– Nerasporedjeni priliv
Proces
Kto: 202 Potraživanja od kupaca
Duguje Potražuje
(Faktura) (Uplata-izvod)
Otvorena faktura 1 9.000
Otvorena faktura 2 1.000
Saldo 10.000

15. 15S R B I J A
Rezultat
90% transakcija je proknjiženo automatski!
Automatizacija knjiženja uplata/izvodi na Kto kupaca
Carlsberg Srbija
Izvor: interna procena Đorđe Koprivica
60%
30
10
1
1. Idealno
2. Prihvatljivo
3. Neželjeno
4. Neraspoređeno

16. 16S R B I J A
• 1. Idealno (60%)
Uplata kupca od 9.000 je prepoznata i automatski povezana na kartici kupca.
Scenario 1.
Kto: 202 Potraživanja od kupaca
Duguje Potražuje
(Faktura) (Uplata-izvod)
Otvorena faktura 2 1.000
Saldo 1.000
Kto: 202 Potraživanja od kupaca
Duguje Potražuje
(Faktura) (Uplata-izvod)
Otvorena faktura 1 9.000
Otvorena faktura 2 1.000
Saldo 10.000
Pre Posle


17. 17S R B I J A
• 2. Prihvatljivo (30%)
Uplata kupca je prepoznata, proknjižena na karticu , ali nije automatski
povezana. Potrebno je ručno povezivanje .
Scenario 2.
Kto: 202 Potraživanja od kupaca
Duguje Potražuje
(Faktura) (Uplata-izvod)
Otvorena faktura 2 1.000
Saldo 1.000
Kto: 202 Potraživanja od kupaca
Duguje Potražuje
(Faktura) (Uplata-izvod)
Otvorena faktura 1 9.000
Otvorena faktura 2 1.000
Saldo 10.000
Pre Posle


18. 18S R B I J A
• 3. Neželjeno (do 10%)
Uplata kupca nije uopšte prepoznata i identifikovana je kao uplata za
knjiženje. Ovakvih je oko 5-10% uplata kupaca. Nakon toga se u tzv.
postprocesiranju (korišćenjem FEBA transakcije i fizičkim uvidom u izvode, po
potrebi) ove uplate proknjižu i povežu.
Scenario 3.
Kto: 202 Potraživanja od kupaca
Duguje Potražuje
(Faktura) (Uplata-izvod)
Otvorena faktura 2 1.000
Saldo 1.000
Kto: 202 Potraživanja od kupaca
Duguje Potražuje
(Faktura) (Uplata-izvod)
Otvorena faktura 1 9.000
Otvorena faktura 2 1.000
Saldo 10.000

Pre Posle

19. 19S R B I J A
• 4. Neraspoređeno (do 1%)
Oko 0.5% do 1% uplata ostaje neproknjiženo i nakon postprocesiranja (uplate
vlasnika, uplate jemca ili drugih pravnih lica). Ovakve uplate se konačno
procesiraju, najkasnije u roku od 7-10 dana
Scenario 4.
Kto: 202 Potraživanja od kupaca
Duguje Potražuje
(Faktura) (Uplata-izvod)
Otvorena faktura 1 9.000
Otvorena faktura 2 1.000
Saldo 10.000
Kto: PVR-neraspoređeni priliv
Duguje Potražuje
(Faktura) (Uplata-izvod)
Uplata 9.000
Saldo 9.000
Pre Posle

20. 20S R B I J A
• Do 8 h skoro sve uplate (99-100%) su proknjižene na karticama kupaca
• Do 12h završeno je Manuelno povezivanje na karticama kupaca
• Do 12h, na karticama kupaca otvorene stavke su samo u formi dugovnih
stavki.
Interfejs e-banking i SAP

21. S R B I J A
5. Kriterijumi povezivanja
uplata

22. 22S R B I J A
Kriterijumi povezivanja uplata
Automatski kliring („idealan scenario“) je moguć pod
sledećim uslovima:
– 1. Tekući račun kupca sa kojeg je platio je
unesen u SAP (u matični slog kupca)
– 2. Poziv na broj fakture je korektan
– 3. Faktura nije prethodno delimično ili
u celini povezana (zatvorena)
– 4. Odstupanje uplaćenog iznosa u odnosu na iznos fakture
ne prelazi ± 20 din.
Ovi „repovi“ do ± 20 din se knjiže kroz rounding transakcije
(prihodi/rashodi).

23. S R B I J A
6. Prednosti automatizacije

24. 24S R B I J A
Prednosti
• Automatizacija povećava tačnost
– „mašine su preciznije od ljudi“
• Brza, pouzdana informacija za prodavce na terenu
• Manji broj zaposlenih za knjiženje izvoda
• Ušteda oko 17.000 € godišnje
• Ušteda vremena (većina stvari je gotova u 8.30)

25. S R B I J A
7. Nedostaci automatizacije

26. 26S R B I J A
Nedostaci
• Troškovi postavke interfejsa e-banking & SAP
• Nedovoljna fleksibilnost u pogledu promene
poslovne banke

27. S R B I J A
8. Cost Benefit analiza

28. 28S R B I J A
Cost/Benefit analiza
It`s all about
controlling 
Ručno Automatski Benefit
Broj dnevnih uplata 800
Vreme po transakciji (sek) 105
Ukupno potrebno vreme (h) 23.3 7.0 16.3
Ukupno potrebno zaposlenih (8h dnevno) 2.9 0.9 2.0
Godišnja ušteda ~ 17,200 €

29. 29S R B I J A
Kontakt podaci
Đorđe Koprivica
Menadžer finansija i računovodstva
CARLSBERG Srbija
021 755 0672
063 539 976
djordje.koprivica@carlsberg.rs