Material curso Acreditación de Responsables de Cuentas Bancarias y Devengados BLM.pdf

DESIGNACIÒN Y ACREDITACIÒN DE RESPONSABLES DEL
MANEJO DE CUENTAS BANCARIAS Y ACREDITACIÒN DE
RESPONSABLES DE AUTORIZAR LA FASE DE GASTO
DEVENGADO EN WEB
CPC Boris Pedro Luna Mendoza
Especialista en Endeudamiento y Tesoro Público
CONECTAMEF Arequipa

OBJETIVO
Al termino de la capacitación los participantes conocerán el marco normativo y el
procedimiento de registro de Acreditación, Designación y modificación de los
responsables del manejo de las cuenta bancarias, así como la Acreditación del
Responsable de autorizar la Fase de Gasto Devengado en la Entidad.

IMPORTANCIA
Establecer lineamientos y directrices para optimizar las operaciones de Tesorería
del Estado, así como aspectos relacionados con el uso de los medios electrónicos
para la pagaduría a proveedores del Estado y para las transferencias vinculadas
con los conceptos remunerativos, pensionarios y de Contratos de Administración
de Servicios (CAS).

R. D. Nº 054-2018-EF/52.03 Designan Responsables del
manejo de las cuentas bancarias de las Unidades Ejecutoras
del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales, de las
Municipalidades y otros

CONTENIDO
Marco normativo
Alcance normativo y definiciones
Acreditación de titulares y suplentes ante la DGTP
Sistema de consulta de responsables
Generación clave Tesoro Público
Actualización de datos de responsables
1
2
3
4
5
6

Marco Normativo
1
Decreto Legislativo N° 1436, Decreto Legislativo Marco de la Administración Financiera
Decreto Legislativo N° 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería
R. D. Nº 054-2018-EF/52.03 Designan Responsables del manejo de las cuentas bancarias de las UE
del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales, de las Municipalidades y otros
R. D. Nº 011-2021-EF/52.03 Aprueban la Directiva N° 002-2021-EF/52.03 “Directiva para optimizar
las operaciones de Tesorería”
R. D. N° 004-2022-EF/52.01 Aprueban medidas para fortalecer el proceso de la autorización del
Gasto Devengado en el SIAF-SP y otros procesos vinculados con la gestión de tesorería.

2
UE Pliegos de
Gobierno
Nacional
UE Gobiernos
Regionales
Municipalidades
Las disposiciones
técnicas son de alcance:
La aplicación de la presente Resolución Directoral se efectúa de manera
progresiva para las Entidades y Unidades Operativas que utilizan el SIAF-SP
y que aún no tienen acceso al “Módulo Acreditación Electrónica de
Responsables de la Administración Financiera”.

2
Designación de Titulares y Suplentes de las cuentas bancarias
TITULARES: SUPLENTES:
Director General de
Administración o
Gerente de Finanzas
Tesorero
Suplente N° 1
Suplente N° 2

2
Designación de Titulares y Suplentes de las cuentas bancarias
SUPLENTES:
Suplente N° 1
Suplente N° 2
X El Cajero
X Regidores
X Personal de Registro
Contable
X Personal de
Abastecimiento, Logística
X Control Interno

2
Documentos a utilizar para la designación de titulares y suplentes de las cuentas bancarias
según la entidad:
Entidad Pública
Unidades Ejecutoras de Gobierno Nacional y Gobierno Regional
Documento
Resolución del
Titular del Pliego
Municipalidades
Articulo N° 2 Designación de titulares y suplentes de las cuentas bancarias

Acreditación de titulares y suplentes ante la Dirección General del Tesoro Público
3
La Acreditación de los titulares y suplentes responsables del manejo de las cuentas ante la
DGTP, se realiza a través del Aplicativo informático SIAF-SP “Acreditación Electrónica de
Responsables de la Administración Financiera” - en adelante el “Aplicativo” - AERAF, en la
siguiente dirección electrónica:
https://apps.mineco.gob.pe/siafregrespjws/
Accede al Sistema con PIN de 6
dígitos, Registrado al obtener el
DNI Electrónico en el RENIEC

3

3
El Titular del Pliego cuenta solo con un número limitado de intentos para poder ingresar al
Aplicativo AERAF

3

RESOLUCION N°………….
Lugar y fecha,
CONSIDERANDO:
Que, es necesario acreditar a los responsables del manejo de las cuentas bancarias de
la............................................. (Unidad Ejecutora o Municipalidad);
SE RESUELVE:
Articulo Único.- Aprobar el reporte "Anexo de Responsables del Manejo de Cuentas
Bancarias" de fecha….../....../2018, que detalla a los responsables titulares y suplentes
designados para el manejo de las cuentas bancarias de la........................................ (Nombre de
la Unidad Ejecutora o Municipalidad), el cual forma parteintegrante de lapresente Resolución.
Regístrese y comuníquese,
(Firma de titular de pliego)
Modelo / Formato de Resolución
3 Acreditación de titulares y suplentes ante la Dirección General del Tesoro Público

3
1
Correo electrónico
Autorización

3
2
Correo electrónico
Apersonarse al BN

4
Apersonarse a las oficinas del Banco dela Nación (BN) con copia de su Documento Nacional de
Identidad (DNI)

4
En las ventanillas de cualquiera de las agencias del BN, con su DNI para obtener la “CLAVE
TESORO”
Tener presente que la “Clave Tesoro” esta formada por un número de cuatro dígitos, sin letras y
sin el cero adelante; su uso es personal e intransferible

5
Los titulares y suplentes responsables del manejo de las cuentas bancarias si desean consultar
RU, lo pueden hacer a través del Aplicativo informático “Sistema de Consulta de Responsables”
en la siguiente dirección electrónica:
Sistema de consulta de responsables:
http://apps2.mef.gob.Pe/appBn/index.jsp

5
Ingresar número de
DNI
Ingresar su clave
Presionar el botón una vez
ingresados los datos correctos

5
Número de responsable
APELLIDOS, NOMBRES
Estado del responsable
Datos del
responsable
Consulta del
RU
El recuadro contiene la siguiente información:
código y nombre de la Ejecutora; y tipo, cargo y
estado del responsable

Actualización de datos de responsables de pagaduría
6
Los Titulares de Pliego, o de ser el caso, los funcionarios delegados por estos, actualizan los
datos de los responsables titulares y suplentes del manejo de las cuentas bancarias de la
Entidad, acreditados ante la DGTP, a través del aplicativo informático SIAF - SP “Acreditación
Electrónica de Responsables de la Administración Financiera” AERAF.
SIAF – Acreditación Electrónica de Responsables de la
Administración Financiera AERAF :

6
El Titular del Pliego cuenta solo con un número limitado de intentos para poder ingresar al
Aplicativo AERAF

6

6
A los responsables del manejo de las cuentas les llegara un correo de confirmación y la
clave la cual le permita ingresar al aplicativo SIAF - Modulo de Autorización de la
Administración Financiera.

R. D. Nº 004-2022-EF/52.01 Autorización del Gasto
Devengado y otros procesos para la gestión de tesorería

CONTENIDO
Marco normativo
Proceso de autorización del Gasto Devengado
1
2
3
5
6
7

Selección
Gestión de Tesorería - Gestión de Pagos
El Devengado reconoce una obligación de
pago, previa acreditación de la existencia del
derecho del acreedor, sobre la base del
compromiso previamente formalizado y
registrado; se formaliza cuando se otorga la
conformidad por parte del área
correspondiente y se registra en el SIAF - RP,
luego de haberse verificado el cumplimiento
de algunas de las siguientes condiciones,
según corresponda:
Articulo N° 17.2 Decreto Legislativo N° 1441 Sistema Nacional de Tesorería
2

Selección
2
Recepción satisfactoria de los bienes adquiridos
Efectiva prestación de los servicios contratados
Cumplimiento de los términos contractuales o legales, cuando
se trate de gastos sin contraprestaciones

Selección
La Autorización para el reconocimiento del
Devengado es competencia del Director
General de Administración o Gerente de
Finanzas, o quien haga sus veces o el
funcionario a quien se delega esta facultad
de manera expresa.
2
Director General de
Administración o
Gerente de Finanzas

Selección
El Director General de Administración o
Gerente de Finanzas, o quien haga sus veces
en la Entidad, debe establecer los
procedimientos necesarios para el
procesamiento de la documentación
sustentatoria de la obligación a cancelar, así
como para que las áreas relacionadas con la
Formalización del Devengado cumplan, bajo
responsabilidad, con la presentación de
dicha documentación con la suficiente
anticipación a las fechas o cronogramas de
pago, asegurando la oportuna y adecuada
atención del mismo.
2

Selección
Acreditación de Responsables de Autorizar el Gasto Devengado
Articulo N° 3 R. D. N°004-2022-EF/52.01
3
Director OGA o
Gerente de Finanzas
Acredita adicionalmente hasta
07 Responsables de acuerdo a
la necesidad operativa
AERAF
Acreditación Electrónica de
Responsables de la
Administración Financiera
(ex AERCU)
Responsable de la
Autorización del Gasto
Devengado

Selección
Articulo N° 3 R. D. N°004-2022-EF/52.01
3
NO forman parte de esta acreditación el
Tesorero y los Suplentes a cargo del
manejo de las cuentas bancarias de la
Entidad.
Responsables
Manejo de Cuentas
Tesorero
Suplente 1 Suplente 2
NO

Selección
Articulo N° 3 R. D. N°004-2022-EF/52.01
3
El Director General de Administración
accede al referido Módulo utilizando,
únicamente su Documento Nacional de
Identidad electrónico (DNIe).

Selección
Articulo N° 3 R. D. N°004-2022-EF/52.01
3
El Director General de Administración o
quien haga sus veces en la Entidad, queda
acreditado en forma automática como
“Responsable de la autorización del
Gasto Devengado” en el indicado
Módulo.
AERAF
Acreditación Electrónica de
Responsables de la Administración
Financiera (ex AERCU)

Selección
Articulo N° 3 R. D. N°004-2022-EF/52.01
3
El Director de la OGA ingresa con DNI electrónico a: https://apps.mineco.gob.pe/siafregrespjws/

Selección
Autorización y procesamiento del Gasto Devengado
Artículo 4. Autorización y procesamiento del Gasto Devengado
3
Responsable de Autorización
acuerdo de Gasto Devengado
accede únicamente con su DNIe
El Gasto Devengado
debidamente registrado
y formalizado conforme a
la normatividad aplicable
MAAF
Módulo de Autorización de la
Administración Financiera
Responsable de Autorización
acuerdo de Gasto Devengado
utilizará la clave dinámica que es
remitida por el Ministerio de
Economía y Finanzas a su correo
electrónico

 Módulo de Autorización de
Devengados
 Módulo de Autorización
de Giros
“Módulo de Autorización de la Administración Financiera - MAAF” :
https://apps.mineco.gob.pe/siafresponsablejws/
Selección
Autorización y procesamiento del Gasto Devengado
3
Artículo 4. Autorización y procesamiento del Gasto Devengado

Selección
Responsabilidad del registro y autorización del Gasto Devengado
3
Artículo 5. Responsabilidad del registro y autorización del Gasto Devengado
La información del Gasto Devengado,
registrado, transmitido y autorizado por la
Entidad a través del SIAF - SP, tiene carácter
de Declaración Jurada; en ese sentido, la
conformidad y cumplimiento de la legalidad
del gasto es de exclusiva competencia y
responsabilidad de la Entidad.

Selección
Responsabilidad del registro y autorización del Gasto Devengado
3
Artículo 5. Responsabilidad del registro y autorización del Gasto Devengado
El Director General de
Administración o quien haga sus
veces en la Entidad,
 Responsable de la Autorización del
Gasto Devengado y Gasto Girado
 Establece condiciones operativas y
mecanismos de seguridad que
garanticen el adecuado acceso al
Aplicativo Informático “Módulo de
Autorización de la Administración
Financiera”- MAAF

Selección
DCF Disposiciones Complementarias Finales - Vigencia
3
La presente Resolución Directoral entra en vigencia a partir del día hábil siguiente de su publicación
en el Diario Oficial El Peruano, con excepción de lo previsto en los artículos:
 Artículo 3. De la Acreditación de Responsables de autorizar el Gasto
Devengado
 Artículo 4. Autorización y procedimiento del Gasto Devengado
 Artículo 5. Responsabilidad del registro y autorización del Gasto
Devengado
Vigencia a partir
del 01 de Abril
de 2022

CPC Boris Pedro Luna Mendoza
Especialista en Endeudamiento y Tesoro Público
ConectaMEF Arequipa bluna@mef.gob.pe
Central MEF; 01 3115930 (6342)
Teléfono: (054) 231095 RPC Nº 975 696 036
Consultas generales
Realizar preguntas correspondientes a
los Especialistas de Endeudamiento y
Tesoro Público del ConectaMEF:
https://www.mef.gob.pe/contenidos/s
ervicios_web/conectamef/directorio.p
hp?idsede=6#directorio_c

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