trabajo

1. UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN
Curso de FINANZAS I Docente Econ. Mg. Juan S. Ríos
Alumno: Yemns Maycol Vidal Espinoza
1
30 de noviembre de 2022
CASO de aplicación
Industrias Alimentarías Caribe S.A. es una empresa fabricante de
alimentos, su Tesorero señor Macuito, ha recibido del Banco el
requerimiento de elaborar los PRONÓSTICOS FINANCIEROS
correspondientes a los periodos setiembre – diciembre del año 2021,
para cumplir con esta tarea tiene que preparar a la brevedad la
documentación siguiente:
- Presupuesto de Ventas
- Presupuesto de Costos y Gastos.
- Estado de Ganancias y Pérdidas proyectados y
- Flujo de Caja.
La información que dispone es la siguiente: (a precios constantes)
PRODUCCIÓN
En los primeros dos meses de proyección la empresa producirá el
50% de su capacidad instalada, en los dos siguientes meses al 70%.
Su capacidad máximade producción es de 4000 unidades mensuales.
VENTAS
Se estima que en cada mes se venda la misma cantidad que se
produce dondeel 40% es al contado y el 60% cobranza a 30 días. El
precio de venta unitario esde S/. 30.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Los costos mensuales de producción trabajando a plena capacidad
son lossiguientes:
- Mano de Obra S/. 20 000
- Materias Primas 18 000
- Insumos 10 000
- Alquileres 5 000
- Depreciación 1 250
El 30% del rubro de la mano de obra no depende del volumen de la
producción.Las materias primas se pagan 70% al contado y el 30%
con letras a 30 días.
FINANCIAMIENTO
La empresa estima solicitar un crédito al Banco por S/. 10 000 a
obtenerse a mediados del mes de setiembre del 2021, con un plazo
de 4 meses, que se cancela en cuotas mensuales iguales, los
intereses son del 7% mensual al rebatir.

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GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y DE VENTAS
Los gastos tienen el siguiente comportamiento
- Setiembre y octubre S/. 17 000
- Noviembre y diciembre 20 000
IMPUESTOS
Es el 20% de la Utilidad Imponible
OTROS DATOS
- El saldo inicial de caja del mes de setiembre se estima en S/. 500
- La cobranza para el mes de setiembre es de S/. 8 000
- Se debe cancelar una letra de S/. 12 000 a un proveedor
por la comprade un activo fijo en el mes de noviembre del
2021.
Para cumplir con su tarea el Tesorero utilizará los siguientes formatos
y todos como equipo colaboraremos con él. Además de apoyarle
determinando el puntode equilibrio a partir del cual la empresa debe
desarrollar sus estrategiasdiversas.
PLANTILLA DE SOLUCIÓN
CASO INDUSTRIAS ALIMENTARÍAS ACRIBE S.A.
CUADRO 1
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2000*30 2000*30 2800*30 2800*30
TOTAL,
PRESUPUESTOS
DE VENTAS
60,000.00 60,000.00 84,000.00 84,000.00

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CUADRO 2
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION
RUBROS SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
COSTO FIOS
DE
PRODUCCION
Mano de obra 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Alquileres 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Depreciación 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00
TOTAL, DE
COSTOS
FIJOS
12,250.00 12,250.00 12,250.00 12,250.00
COSTOS
VARIABLES
DE
PRODUCCION
Mano de obra 7,000.00 7,000.00 9,800.00 9,800.00
Materias primas 9,000.00 9,000.00 12,600.00 12,600.00
insumos 5,000.00 5,000.00 7,000.00 7,000.00
TOTAL, DE
COSTOS
VARIABLES
21,000.00 21,000.00 29,400.00 29,400.00
TOTAL,
COSTOS DE
PRODUCCION
33,250.00 33,250.00 41,650.00 41,650.00
CUADRO 3
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION
RUBROS SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
GASTOS DE
ADM. Y
VENTAS
17,000.00 17,000.00 20,000.00 20,000.00
TOTAL 17,000.00 17,000.00 20,000.00 20,000.00

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Programa de financiamiento
CRÉDITO (VP) = 10000
i= 7%
n= 4 cuotas
Cálculo de la cuota semestral
C=VP*FRC
C= VP *
𝑖(1+𝑖)𝑛
(1+𝑖)𝑛−1
C= 10,000 *
0.07(1+0.07)4
(1+0.07)4−1
C=10,000.00 * 0.295228
C= 2,952.28
CUADRO 4
SERVICIO DE LA DEUDA
MESES SALDO
INICIAL
INTERESES AMORTIZACION CUAOTA
Setiembre
Octubre 10,000.00 700.00 2,952.28 2,252.28
Noviembre 7,747.72 542.34 2,952.28 2,409.94
Diciembre 5,337.78 373.64 2,952.28 2,578.64
Enero 2,759.14 193.14 2,952.28 2,759.14
Total 1,809.12 11,809.12 10,000.00
CUADRO 5
ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO
RUBROS SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS
NETAS
60,000.00 60,000.00 84,000.00 84,000.00
COSTO DE
PRODUCCIÓN
33,250.00 33,250.00 41,650.00 41,650.00
UTILIDAD
NETA
26,750.00 26,750.00 42,350.00 42,350.00
GASTOS DE
ADM. Y
VENTAS
17,000.00 17,000.00 20,000.00 20,000.00
GASTOS
FINANCIEROS
700.00 542.34 373.64
UTILIDAD
IMPONIBLE
9,750.00 9,050.00 21,807.66 21,976.36
IMPUESTO A
LA RENTA
1,950.00 1,810.00 4,361.53 4,395.27
UTILIDAD
NETA
7,800.00 7,240.00 17,446.13 17,581.08

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CUADRO 6
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SALDO INICIAL
DE CAJA
500.00 7,000.00 2,012.28 12,296.09
INGRESOS
VENTAS AL
CONTADO
24,000.00 24,000.00 33,600.00 33,600.00
PRESTAMO 8,000.00 36,000.00 360,000.00 50,400.00
OTROS
PRESTAMOS
10,000.00
TOTAL, DE
INGRESOS
42,500.00 53,000.00 67,587.72 71,703.91
EGRESOS
COSTO DE
PRODUCCION
30,550.00 30,550.00 37,870.00 37,870.00
GASTOS ADM Y
VENTAS
17,000.00 17,000.00 20,000.00 20,000.00
GASTOS
FINANCIEROS
700.00 542.34 373.64
AMORTIZACION
DEUDA
2,252.28 2,409.94 2,578.64
OTROS
EGRESOS
12,000.00
IMPUESTO A
LA RENTA
1,950.00 1,810.00 4,361.53 4,395.27
TOTAL,
EGRESOS
49,500.00 55,012.28 79,883.81 68,997.55
SALDO FINAL
DE CAJA
-7,000.00 -2,012.28 -12,926 2,706.35

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