1. Instituto Universitario Tecnológico
“Antonio José de Sucre”
Extensión Barquisimeto
CONCILIACION BANCARIA
Alumna:
Yunelis Giménez
23.566.809
Escuela 84

2. Conciliación Bancaria
Banco Sucre
Empresa “El Encanto” C.A.
Libro Diario 31/05/2014
Libro Empresa Libro Banco
Concepto Debe Haber Debe Haber
Saldoa final de mes 75.340 75.160
Cheques Pendientes
N° 31421 1.300
N° 31422 2.900
N° 31429 6.920
DepositoenTransito
N° 20432 3.000
N° 34821 3.122
N° 45299 6.400
Notasde Debito
ComisionesBancarias 380
Gestosde Cobranza 420
Cheque devuelto
N° 43382
6.580
Notade Crédito
Giros Cobrado 7.120
Interesesafavor 310

3. Cheque Ajeno 1.900
Excesopagado
En cheque
48
Cheque sin
Anular
3.120
Sumas
SaldoCorrecto 85.890 7.380 11.120 89.630
78.510 78.510
85.890 85.890 89.630 89.630

4. Empresa “El Encanto” C.A.
Libro Diario
Fecha Descripción Debe Haber
31/05/2014 Banco 10.550
Efectospor
Cobrar
7.120
Interesesbancariosganados 310
Cuentaspor
Pagar
3.120
P/R notasde crédito
Manejadasenla conciliación
bancaria del mesde mayo
31/05/2014 Gasto por comisionesbancarias 380
Gastos por Cobranza 420
CuentasporCobrar 6.580
Banco 7.380
P/R Notasde debitomanejadasen
la conciliación bancariadel mesde
mayo
17.930 17.930

5. Empresa “Mundial” C.A.
Libro Diario
Fecha Descripción Debe Haber
15/05/2014 1
Cuentasporcobrar
120
Ventas 120
P/ventasal Sr.Luis Pérezsegún
factura N° 0501 condición10/15
20/05/2014 2
Devoluciónenventas
20.000
Cuentasporcobrar 20.000
25/05/2014 3
Banco
90.000
Descuentoenprontopago 10.000
Cuentasporcobrar 100.000
P/R cobroal Sr. LuisPérezsaldode
factura N° 0501
240.000 240.000
Se recibió mercancía devuelta de una venta, por esa razón se le carga a devoluciones en
venta.
Por otra parte al cliente se le entrega una nota de crédito a través de la cual se le
exonera del pago de Bs. 20.000 Es decir se le entrega una parte por cobrar que teníamos.
Se le abona a cuentas por pagar. El cálculo del monto cobrado por el 10% de pronto pago:
saldo por cobrar: 100.000 Descuento de 10%: 10.000 Neto a cobrar: 90.000.