1. PROGRAMACION MULTIANUAL
PRESUPUESTARIA Y
FORMULACION PRESUPUESTARIA
2023-2025
EJECUTORAS : 300 EDUCAC TAC
301 UGEL TACNA

2. SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
A.- INGRESOS
DE ACUERDO A LA LEY Nº 28112 SON FONDOS PUBLICOS DE NATURALEZA TRIBUTARIA NO TRIBUTARIA O
POR FINANCIAMIENTO QUE SIRVEN PARA FINANCIAR TODOS LOS GASTOS DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR
PUBLICO
A-1.- TIPO DE TRANSACCION – 1 INGRESOS
PARTIDA GENERICA DEL CLASIFICADOR DE INGRESOS
* 1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS
* 1.2 CONTRIBUCIONES SOCIALES
* 1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS
* 1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
* 1.5 OTROS INGRESOS
* 1.6 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
* 1.7 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS
* 1.8 ENDEUDAMIENTO
* 1.9 SALDOS DE BALANCE
A-2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
* 1 RECURSOS ORDINARIOS
* 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
* 3 RECURSOS DE OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
* 4 DONACIONES Y TRANSFEREN CIAS
* 5 RECURSOS DETERMINADOS

3. SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
B.- GASTOS
SON EL CONJUNTO DE EROGACIONES QUE POR CONCEPTO DE GASTO CORRIENTE, GASTO DE CAPITAL Y
SERVICIO DE LA DEUDA REALIZAN LAS ENTIDADES CON CARGO A LOS CREDITOS PRESUPUESTARIOS
APROBADOS EN LOS PRESUPUESTOS RESPECTIVOS.
PUEDEN ORGANIZARSE DE ACUERDO A LOS SIGUIENTES CLASIFICADORES
B-1 CLASIFICADOR INSTITUCIONAL
* PLIEGOS PRESUPUESTARIOS DEL GOBIERNO NACIONAL
* PLIEGOS PRESUPUESTARIOS DEL GOBIERNO REGIONAL
* PLIEGOS PRESPUESTARIOS DEL GOBIERNO LOCAL
B-2 ESTRUCTURA FUNCIONAL
AGRUPA LOS CREDITOS PRESUPUESTARIOS DESAGREGADOS EN FUNCIONES, PROGRAMAS SUB
PROGRAMAS Y AMBITO. POR MEDIO DE ESTOS CREDITOS LAS ENTIDADES CUMPLEN LAS FUNCIONES Y
LOGRAN LOS OBJETIVOS Y METAS CONTEMPLADAS EN SUS PLANES OPERATIVOS
B-3 CLASIFICADOR DEL GASTO
* CATEGORIA DE GASTOS
GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CAPITAL
SERVICIO DE LA DEUDA

4. SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
* PARTIDA GENERICA DE GASTOS
2.0 RESERVA DE CONTINGENCIA
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
2.3 BIENES Y SERVICIOS
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
2.5 OTROS GASTOS
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
2.7 ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA
* PARTIDA ESPECIFICA DEL GASTO
CADENA COMPLETA DEL GASTO DEBE OCUPAR 06 CAMPOS
* FORMA DE PRESENTACION
2 GASTO
2.3 BIENES Y SERVICIOS
2.3.1 COMPRA DE BIENES PARA FUNCIONAMIENTO
2.3.1.1 ALIMENTOS Y BEBIDAS
2.3.1.1.1 ALIMENTOS Y BEBIDAS
2.3.1.1.1.1 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANO

5. FASES DEL
PROCESO
PRESUPUESTARIO
I
PROGRAMACION
II
FORMULACION
III
APROBACION
IV
EJECUCION
V
CONTROL
VI
EVALUACION
CICLO DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

6. CICLO DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
1) PROGRAMACION
OBJETIVO: DETERMINAR LOS PROGRAMAS QUE EL GOBIERNO REALIZARA Y LOS GASTOS E INGRESOS
TOTALES DEL PRESUPUESTO
2) FORMULACION
OBJETIVO: ORGANIZAR LA PRESENTACION DEL PRESUPUESTO ORDENAR Y SISTEMATIZAR LA ESTRUCTURA
DE LOS DISTINTOS PROGRAMAS
3) DISCUSION Y APROBACION
OBJETIVO: DISCUTIR LA CONVENIENCIA O INCONVENIENCIA DE LOS PROGRAMAS PROPUESTOS Y
PERFECCIONARLOS PARA SU APROBACION
4) EJECUCION
OBJETIVO: LLEVAR A CABO LOS DISTINTOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS PARA CUMPLIR CON LAS
METAS PREVISTAS
5) CONTROL
OBJETIVO: VERIFICAR PREVIAMENTE LA CORRECCION DE LOS GASTOS POR EJECUTAR
6) EVALUACION
OBJETIVO: VERIFICACION DEL GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS METAS FINANCIERAS DE INGRESOS Y
EGRESOS, ASI COMO DE LAS METAS FISICAS PREVISTAS.

7. GOBIERNO REGIONAL TACNA
SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO-GRPPAT
DIRECTIVA Nº002-2022-EF/50.01
APROBADO CON RD Nº005-2020-EF/50.01
DIRECTIVA DE PROGRAMACIÓN
MULTIANUAL PRESUPUESTARIA Y
FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
Tacna, febrero del 2022

8. EJECUTORA 300 EDUCACION TACNA
PIA 2022 ASIGNAC 2023
RECURSOS ORDINARIOS
GASTOS CORRIENTES
2.1.1 RETRIBUC Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO
2.1.1.1 PERSONAL ADMINISTRATIVO 4,556,640 4,730,622
2.1.1.2 PERSONAL DEL MAGISTERIO 23,829,264 23,062,737
2.1.1.9 GASTOS VARIABLES Y OCASIONALES 1,053,083 811,840
2.1.1.12 DOCENTES DE INSTITUTOS EDUCAC SUPERIOR 4,728,885 5,812,884
2.1.2 OTRAS RETRIBUCIONES
2.1.2.1 RETRIBUCIONES EN BIENES O SERVICIOS 106,244 106,244
2.1.3 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
2.1.3.1 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR 2,260,357 2,299,209
2.2.1 PENSIONES
2.2.1.1 PENSIONES 23,486,845 23,710,003
2.2.2.1 PRESTAC DE SALUD Y OTROS BENEFIC
ASIGNACION PRESUPUESTARIA PARA EL AÑO FISCAL 2023

9. EJECUTORA 301 UGEL TACNA
PIA 2022 ASIGNAC 2023
RECURSOS ORDINARIOS
GASTOS CORRIENTES
2.1.1 RETRIBUC Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO
2.1.1.1 PERSONAL ADMINISTRATIVO 14,350,008 15,417,621
2.1.1.2 PERSONAL DEL MAGISTERIO 130,975,007 135,288,078
2.1.1.3 PERSONAL DE LA SALUD 40,128 45,384
2.1.1.9 GASTOS VARIABLES Y OCASIONALES 9,887,925 4,412,092
2.1.1.12 DOCENTES DE INSTITUTOS EDUCAC SUPERIOR
2.1.2 OTRAS RETRIBUCIONES
2.1.2.1 RETRIBUCIONES EN BIENES O SERVICIOS 145,000 145,000
2.1.3 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
2.1.3.1 OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR 8,165,255 8,586,642
2.2.1 PENSIONES
2.2.1.1 PENSIONES 1,795,140 1,829,258
2.2.2.1 PRESTAC DE SALUD Y OTROS BENEFIC
ASIGNACION PRESUPUESTARIA PARA EL AÑO FISCAL 2023

10. PIA 2022 ASIGNAC 2023
EJECUTORA 300 EDUCACION TACNA
RECURSOS ORDINARIOS
GASTOS CORRIENTES
2.3.2 CONTRATACION DE SERVICIOS
2.3.2.7.5 PRACTICANTES SECIGRISTAS Y SIMILARES 198,351 145,973
2.3.2.8.1 CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS 1,015,455 560,234
EJECUTORA 301 UGEL TACNA
RECURSOS ORDINARIOS
GASTOS CORRIENTES
2.3.2 CONTRATACION DE SERVICIOS
2.3.2.7.5 PRACTICANTES SECIGRISTAS Y SIMILARES 452,904 44,048
2.3.2.8.1 CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS 1,217,106 448,955
ASIGNACION PRESUPUESTARIA PARA EL AÑO FISCAL 2023

11. N O T A S
1.) INCLUYE LA ASIGNACION PARA EL PAGO CORRESPONDIENTE AL REGIMEN DE SINCERAMIENTO DE DEUDAS POR
APORTACIONES AL ESSALUD Y A LA ONP, Y AL REGIMEN DE REPROGRAMACION DE PAGO DE APORTES
PREVISIONALES AL FONDO DE PENSIONES (REPRO-AFP) PARA EL AÑO 2023 UN MONTO DE S/ 332,288.00; PARA
EL AÑO 2024 UN MONTO DE S/ 27,602.00 Y PARA EL AÑO 2025 UN MONTO DE S/ 27,602.00
2.) INCLUYE LA ASIGNACION PARA LA SOSTENIBILIDAD DEL INCREMENTO DE LA REMUNERACION INTEGRA
MENSUAL RIM, DE LOS PROFESORES COMPRENDIDOS EN LA CARRERA PUBLICA MAGISTERIAL Y DE LA
REMUNERACION MENSUAL DEL PROFESOR CONTRATADO EN EL MARCO DE LA LEY Nº30328 APROBADO
MEDIANTE D.S. Nº031-2022-EF
3.) INCLUYE LA ASIGNACION PARA LA SOSTENIBILIDAD DEL NUEVO MONTO DE LA ESCALA BASE DEL INCENTIVO
UNICO CAFAE PREVISTO EN LA NONAGESIMA SEGUNDA DISPOSICION COMPLEMENTARIA FINAL DE LA LEY
Nº31356 Y APROBADO MEDIANTE EL D.S. Nº003-2022-EF
4.) INCLUYE LA ASIGNACION PARA LA SOSTENIBILIDAD DEL REAJUSTE DE PENSIONES DEL REGIMEN DEL DECRETO
LEY Nº20530 APROBADO MEDIANTE EL D.S. Nº014-2022-EF
5.) NO INCLUYE LA ASIGNACION PARA LAS SIGUIENTES MEDIDAS DEL SECTOR EDUCACION: ASIGNACIONES
TEMPORALES PARA LOS PROFESORES Y AUXILIARES DE EDUCACION NOMBRADOS Y CONTRATADOS;
ASIGNACIONES TEMPORALES PARA LOS DOCENTES DE LA LEY Nº30512; BENEFICIOS SOCIALES (ATS, CTS y SSL)
PARA PROFESORES Y AUXILIARES DE EDUCACION NOMBRADOS Y CONTRATADOS; BENEFICIOS SOCIALES (ATS, CTS
y SSL) PARA LOS DOCENTES DE LA LEY Nº30512; ENCARGATURAS Y PALMAS MAGISTERIALES
6.) CONSIDERA EL MONTO MINIMO DE ASIGNACION PARA LA ATENCION DE LOS SERVICIOS BASICOS, QUE
COMPRENDE LAS PARTIDAS DE GASTO 2.3.2.2.1 SERVICIOS DE ENERGIA ELECTRICA, AGUA Y GAS Y 2.3.2.2.2
SERVICIOS DE TELEFONIA E INTERNET POR FUENTE R.O. UN MONTO DE S/ 12,593,267.00

12. 7.) CONSIDERA EL MONTO MINIMO DE ASIGNACION PARA LA ATENCION DE COMBUSTIBLES, CARBURANTES,
LUBRICANTES Y AFINES POR LA FUENTE DE R.O. UN MONTO DE S/ 1,056,569.00
8.) CONSIDERA EL MONTO MINIMO DE ASIGNACION PARA LA ATENCION DE LOCADORES QUE COMPRENDE LA
ESPECIFICA DEL GASTO 2.3.2.9.1LOCACION DE SERVICIOS RELACIONADOS AL ROL DE LA ENTIDAD POR LA FUENTE
R.O. UN MONTO DE S/ 1,179,961.00
9.) CONSIDERA EL MONTO MINIMO DE ASIGNACION PARA MENSAJERIA QUE COMPRENDE LA ESPECIFICA DEL GASTO
2.3.2.2.3 SERVICIO DE MENSAJERIA TELECOMUNICACIONES Y OTROS FINES POR LA FUENTE R.O. UN MONTO DE
S/ 149,873.00
10.) CONSIDERA EL MONTO MINIMO DE ASIGNACION PARA SEGUROS POR LA FUENTE R.O. UN MONTO DE
S/ 123,486.00 QUE COMPRENDE LA ESPECIFICA DEL GASTO 2.3.2.6.3 SEGUROS
11.) NO COMPRENDE LA ASIGNACION PARA EL PPR 0051 PREVENCION Y TRATAMIENTO DEL CONSUMO DE DROGAS EN
LA FUENTE R.O.
12.) NO COMPRENDE LA ASIGNACION PARA EL PPR 0068 REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE
EMERGENCIAS POR DESASTRES EN LA FUENTE R.O.