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  1. 1. 25/03/2015 MahaGestão ­ Fechamento de Caixa https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamento­de­caixa 1/12 Login Cadastre­se Fale conosco Área exclusiva de redes //INÍCIO //QUEM SOMOS //COMO FUNCIONA //DICAS DE GESTÃO //CONSULTORES E REDES Buscar Como está o controle de caixa da sua empresa? Clique aqui e descubra. Fechamento de Caixa Como fazer O fechamento de caixa envolve um trabalho cuidadoso de conferência e checagem dos valores que estão no caixa com o saldo dos registros de entradas e saídas.    É importante observar o perfil correto do profissional que está trabalhando no caixa. O operador de caixa deve seguir integralmente os procedimentos da empresa de forma a evitar problemas no caixa e manter a boa imagem do estabelecimento.   Os principais objetivos do operador de caixa são evitar erros nas transações de valores e desvios no decorrer do dia, gerar uma relação exata dos saldos e movimentações de caixa e disponibilizar o caixa “zerado” para o próximo operador.  
  2. 2. 25/03/2015 MahaGestão ­ Fechamento de Caixa https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamento­de­caixa 2/12 A rotina que leva ao fechamento de caixa tem início com a sua abertura e termina com a entrega dos valores, considerando todas as operações realizadas naquele período. Todo o processo consiste em 4 passos:   1º passo ­ Abertura do caixa   Dê entrada no caixa com um valor inicial definido pela empresa como reserva (também chamado de fundo de troco, fundo de caixa, valor de encaixe ou de abertura), contendo cédulas e moedas de pequeno valor, que ficará disponível para o operador de caixa fazer troco ou arcar com pequenas despesas.   2º passo ­ Registrar entradas e saídas   Além do fundo de troco, registre também as demais entradas e saídas financeiras que ocorrerem ao longo do dia, descrevendo cada operação, conferindo e anexando os documentos que as comprovam.   A sangria de caixa, também conhecida como recolhimento ou alívio, consiste em remover dinheiro do caixa sem uma programação definida, como a transferência de valores que estão em excesso no caixa para outro local mais seguro.   Existe também o suprimento ou reforço de caixa, que consiste em suprir o caixa em situações como, por exemplo, falta de troco.  
  3. 3. 25/03/2015 MahaGestão ­ Fechamento de Caixa https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamento­de­caixa 3/12   Uma prática interessante é separar todos esses documentos com clipes em lotes comuns, por exemplo, agrupar: os cheques pré­datados os cheques à vista os comprovantes de venda com cartão crédito (separados por bandeira) os comprovantes de venda com cartão débitos (separados por bandeira)   Dessa forma, toda a operação de fechamento ficará muito mais fácil.   3º passo ­ Conferência de valores   Ao final do expediente, conte todos os valores e movimentações realizadas:   Dinheiro (notas e moedas); Cheques; Tickets; Cartões de crédito/débito; Vale funcionário; Pagamentos diversos.   Durante a contagem podem aparecer algumas divergências devido a vários motivos, como: troco incorreto, troca de mercadoria em que não houve baixa, sangrias não registradas, ausências de outros registros etc.    Justamente pelas divergências que podem ocorrer, é aconselhável que o fechamento de caixa seja feito no mesmo dia, para diminuir as chances de
  4. 4. 25/03/2015 MahaGestão ­ Fechamento de Caixa https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamento­de­caixa 4/12 esquecimento do que foi feito durante o trabalho.   4º passo ­ Finalização do fechamento do caixa   Por fim, some as entradas e diminua do total das saídas, certificando­se de que o saldo das operações realizadas é igual aos valores presentes (dinheiro, cheque, ticket, cartão de crédito etc.) no caixa. Não se esqueça do fundo de troco, que também é uma entrada.   O fechamento poderá ser realizado no momento em que a empresa encerra o expediente (fechamento total) ou na troca de turno (fechamento parcial).     Dica   O que fazer quando for constatado que realmente está faltando dinheiro no caixa?   Quando um funcionário é contratado como operador de caixa, ele tem como responsabilidade o controle das entradas e saídas do “seu” caixa, portanto, o saldo somente apresentará divergências se esse controle não for feito de forma correta.    Entretanto, para que haja algum desconto por parte do empregador, no contrato de trabalho do operador de caixa deve constar a previsão dessa responsabilidade, previamente acordada. Já em casos de má fé, não é necessária a previsão no contrato de trabalho. Veja abaixo uma parte do artigo 462 da Consolidação das Leis do Trabalho (CLT), que diz:  
  5. 5. 25/03/2015 MahaGestão ­ Fechamento de Caixa https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamento­de­caixa 5/12 "Art. 462 – Ao empregador é vedado efetuar qualquer desconto nos salários do empregado, salvo quando este resultar de adiantamentos, de dispositivos de lei ou de contrato coletivo.   Parágrafo 1º ­ Em caso de dano causado pelo empregado, o desconto será lícito, desde que esta possibilidade tenha sido acordada ou na ocorrência de dolo do empregado."   Uma prática usual para amenizar estas eventualidades é a utilização de uma verba destinada a cobrir os riscos assumidos pelo empregado que lida com manuseio constante de valores, chamada de “quebra de caixa’. Usualmente, é paga aos caixas de banco, de supermercados, agências lotéricas etc. Apesar disso, não há, na legislação, a obrigatoriedade desse pagamento.   O adicional é fixado em função do documento coletivo entre sindicato e empresas. Observa­se que o Precedente Normativo do TST nº 103 dispõe que sobre a Gratificação de Caixa é de 10% sobre o salário do trabalhador que exerce a função de caixa permanentemente, nestes termos:   "Precedente Normativo nº 103 ­ Gratificação de caixa (positivo) ­ Concede­se ao empregado que exercer permanentemente a função de caixa a gratificação de 10% sobre seu salário, excluídos do cálculo adicionais, acréscimos e vantagens pessoais."      Veja as formas de execução dessa tarefa e em quais situações elas são recomendadas:   Sistema Integrado Utilizando um software integrado de gestão (ERP) que controla toda a movimentação do caixa realizada dentro do sistema, permitindo o fechamento de forma automatizada, emitindo relatórios de todas movimentações de caixa que ocorreram durante o dia, classificando­as de acordo com a natureza da operação (dinheiro, cheque, cartão etc.), facilitando a conferência. Recomendado para empresas que operam com vários caixas e possuem grandes quantidades de movimentações financeiras diárias.
  6. 6. 25/03/2015 MahaGestão ­ Fechamento de Caixa https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamento­de­caixa 6/12 Eletrônico Manual Utilizando planilhas eletrônicas ou programas simples não integrado com a origem dos lançamentos que registram somente as movimentações de caixa, utilizada para conferência no fechamento, independente das demais operações da empresa. Pode ser utilizado por empresas com poucos caixas e volume moderado de movimentações financeiras. Esse método está sujeito a erros no registro das informações em função de sua não automatização. ​ Manual Utilizando registro simples das movimentações de caixa no livro de movimento diário de caixa, onde todas as entradas e saídas de caixa são escritas em papel para conferência no fechamento. Pode ser utilizado por empresas que possuem apenas um caixa e poucas movimentações financeiras diárias. Este controle está mais sujeito a erros devido à grande intervenção humana na tarefa, possibilitando falhas ou esquecimentos por parte de quem o executa.     * A reprodução e distribuição desse conteúdo serão permitidas desde que se faça a citação ao portal MahaGestão. É proibida qualquer alteração em seu conteúdo original ou uso para fins comerciais.   Ajude­nos a melhorar esta DICA. Envie críticas e sugestões para contato@mahagestao.com.br   Esse artigo foi útil para você? Sim   Não
  7. 7. 25/03/2015 MahaGestão ­ Fechamento de Caixa https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamento­de­caixa 7/12 Seu voto foi computado, muito obrigado! Agora que você já conhece a melhor forma para se realizar o fechamento de caixa, conheça a melhor ferramenta para gerir o caixa e as contas bancárias de sua empresa. Clique e conheça o JivaW. Exemplo ​​Renata trabalha como operadora de caixa há mais de 5 anos. Apesar da sua rotina ser bem definida, ela sabe que, todos os dias, precisa realizar seu trabalho com bastante atenção, pois ela é responsável por todos os valores presentes em seu caixa e sempre ao final de expediente deverá repassar o saldo final ao seu supervisor.   Quando chega à empresa, Renata recebe o "fundo de troco", uma quantia em dinheiro geralmente composta por moedas e notas pequenas, que servirá de reserva para voltar troco. Em seguida, ela acessa o sistema para “abrir” seu caixa e dar início ao trabalho. A primeira coisa que faz é inserir seu usuário e outras informações solicitadas (ver figura abaixo) para que o sistema possa registrar todas as suas operações desde a abertura até o fechamento.   No caso da empresa onde Renata trabalha, não há necessidade de registrar o "fundo de troco" (saldo inicial), pois esse valor já foi foi pré­estabelecido por sua empresa e automaticamente inserido no sistema.  
  8. 8. 25/03/2015 MahaGestão ­ Fechamento de Caixa https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamento­de­caixa 8/12 Imagem meramente ilustrativa   Durante todo o dia, Renata fica atenta para não se esquecer de registrar todas as movimentações financeiras de entradas e saídas de recursos de seu caixa, organizando os comprovantes de cada operação para facilitar na hora do fechamento.   Ao final de seu turno, ela aciona a rotina que gera o relatório de fechamento diário (também chamado de redução Z) para que o sistema totalize todos os créditos e débitos, separados por modalidade (dinheiro, cheque, duplicata, cartão etc.). E, posteriormente, realiza a contagem dos valores presentes no caixa para comparar com o relatório impresso do fechamento diário (veja figura abaixo).
  9. 9. 25/03/2015 MahaGestão ­ Fechamento de Caixa https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamento­de­caixa 9/12 Imagem meramente ilustrativa  
  10. 10. 25/03/2015 MahaGestão ­ Fechamento de Caixa https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamento­de­caixa 10/12 Não havendo faltas ou excessos em seu caixa, todo o procedimento foi realizado corretamente ao longo do dia e o caixa pode ser fechado.   * A reprodução e distribuição desse conteúdo serão permitidas desde que se faça a citação ao portal MahaGestão. É proibida qualquer alteração em seu conteúdo original ou uso para fins comerciais. Esse artigo foi útil para você? Sim   Não Seu voto foi computado, muito obrigado! Deseja saber mais informações sobre a ferramenta mahaGestão para diagnóstico de gestão e apoio na melhoria da maturidade da empresa? Preencha os dados abaixo que entraremos em contato. Nome E­mail Telefone ENVIAR Veja também Utilização de Cheques para Pagamentos Trocas e Devoluções de Vendas
  11. 11. 25/03/2015 MahaGestão ­ Fechamento de Caixa https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamento­de­caixa 11/12 //SEGURANÇA   //PARCEIROS     //REDES SOCIAIS Twitter Facebook Linkedin Feed © Copyright 2014 Instituto Mahagestão ­ Todos os direitos reservados. Rua Botafogo, 315 ­ Copacabana | Uberlândia/MG +55 34 3221­1823 | contato@mahagestao.com.br
  12. 12. 25/03/2015 MahaGestão ­ Fechamento de Caixa https://www.mahagestao.com.br/conteudos/fechamento­de­caixa 12/12

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