Ошибки и особенности подготовки расчета 6-НДФЛ в конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом 3.0

1. Ошибки и особенности подготовки расчета 6-НДФЛ в конфигурации 1С:Зарплата и Управление персоналом 3.0 25.10.2016 Специалист отдела внедрения: Наталья ГРЭДИНАР

2. Правила заполнения Штрафы: • 1 000,00 рублей – за каждый полный и не полный месяц просрочки, если не предоставить отчет в срок (п.1.2 ст.126 НК РФ); • 500,00 рублей – если предоставлен отчет с ошибками (ст. 126.1 НК РФ); • 200,00 рублей – за нарушение способа подачи 6-НДФЛ (ст.119.1 НК РФ); • блокировка банковских счетов организации – за задержку сдачи отчета более, чем на 10 рабочих дней.

3. Правила заполнения Сроки удержания и перечисления НДФЛ с разных видов дохода: Доход в виде оплаты труда: Исчисленный налог – в последний день месяца за который начислен доход Удержанный налог – в день выплаты за отработанный месяц Перечисленный налог – не позднее следующего дня за днем выплаты дохода

4. Правила заполнения Сроки удержания и перечисления НДФЛ с разных видов дохода: Зарплата и компенсации выплаты с отпускных при увольнении: Исчисленный налог – в последний день работы, за который был начислен доход Удержанный налог – в день выплаты Перечисленный налог – не позднее следующего дня за днем выплаты дохода в виде компенсации

5. Правила заполнения Сроки удержания и перечисления НДФЛ с разных видов дохода: Отпускные и больничные выплаты (включая пособие по уходу за больным ребенком): Исчисленный налог – в день выплаты Удержанный налог – в день выплаты Перечисленный налог – не позднее последнего числа месяца, в котором выплачены отпускные или больничные

6. Правила заполнения Сроки удержания и перечисления НДФЛ с разных видов дохода: Командировочные: Исчисленный налог – в последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения сотрудника из командировки Удержанный налог – в день выплаты ближайшего денежного дохода, подлежащего обложению НДФЛ Перечисленный налог – не позднее следующего дня за днем выплаты дохода, с которого удержан НДФЛ

7. Правила заполнения Сроки удержания и перечисления НДФЛ с разных видов дохода: Доход в натуральной форме: Исчисленный налог – в день передачи дохода Удержанный налог – в день выплаты ближайшего денежного дохода, подлежащего обложению НДФЛ Перечисленный налог – не позднее следующего дня за днем выплаты дохода, с которого удержан НДФЛ

8. Правила заполнения Раздел 1 – заполняется нарастающим итогом стр.010 – указывается налоговая ставка стр.020 – отражается общая сумма дохода стр.025 – отражается сумма начисленного дохода в виде дивидендов стр.030 – указывается общая сумма налоговых вычетов стр.040 – отражается сумма исчисленного налога стр.045 – отражается сумма исчисленного налога на доходы в виде дивидендов стр.050 – указывается сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшении суммы исчисленного налога с начала налогового периода

9. Правила заполнения Раздел 2 – заполняется за последние три месяца стр.100 – указывается дата фактического дохода(заполняется на основании ст.223 НК) стр.110 – указывается дата удержания налога (п.4 ст.226 и п.7 ст.226.1 НК) стр.120 – указывается срок перечисления налога(п.6 ст.226 и п.9 ст.226.1 НК) стр.130 – указывается общая сумма дохода стр.140 – отражается сумма удержанного налога с этого дохода стр.060 – указывается общее количество физических лиц, получивших доход стр.070 – отражается сумма удержанного НДФЛ стр.080 – указывается сумма НДФЛ исчисленного, но не удержанного стр.090 – отражается сумма налога, возвращенная налоговым агентом

10. Демонстрацию программных продуктов Вы можете заказать по тел.: 7 495 374 55 29 Наталья ГРЭДИНАР skype: ngredinar-koderline email: ngredinar@koderline.ru Наши контакты: