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PROCEDIMENTOS PARA ENCERRAMENTO DE SALDOS (ZERAMENTO)
                               ENCERRAMENTO
                           DAS CONTAS DE RESULTADO

                                      Por Leonardo Antônio Rodrigues

          As contas de resultado são contas de saldo periódico. Ao final de cada período contábil (apuração
de resultado), seus saldos são encerrados. Significa dizer que sempre iniciam o período seguinte com saldo
zero. Estas contas representam as receitas e as despesas (ai incluídos os custos), sendo que o encerramento
delas dá-se pela transferência dos respectivos saldos para uma conta transitória de apuração do resultado.
               la
          A seguir, serão demonstrados os passos para que se possa fazer o encerramento:

1º Passo: Cadastro de Plano de Contas




2º Passo: Cadastro de Histórico Padrão

3º Passo: Configuração dos Parâmetros de Encerramento dos Saldos das Contas de Resultado.

Módulo Contabilidade => A - Cadastros => D - Parâmetros => B - Encerramento do Exercício.

         Ao selecionar o caminho acima, será mostrada a seguinte rotina, conforme a Figura 1:
⇒ Na Figura 1, podemos observar o primeiro campo que é o da Contra Partida, onde, neste será
       informado uma “Conta Contábil Transitória” para que seja feito os lançamentos do zeramento
                         Conta
       das contas;
     ⇒ No campo Histórico, como este já diz, será informado o histórico dos lançamentos contábeis
                                                    informado
       feitos;
     ⇒ No campo Conta Contábil, serão informadas as contas de resultado a serem zeradas no ato do
       encerramento do exercício, sendo elas as de Receitas, Custos e Despesas, podendo ser informado
                                                                               ,
       os códigos dos grupos dessas contas;
                          pos
     ⇒ Feito todo este procedimento, basta selecionar a opção [Gravar] que o Encerramento do Exercício
       já estará parametrizado.

Obs.: No campo Contra Partida dos Parâmetros do Encerramento do Exercício, deverá ser utilizada uma
conta contábil do grupo [3.6 - Contas de Apuração] sendo esta, a conta Encerramento do Exercício, como
                                         Apuração],
segue o exemplo na Figura 2:
Caso não tenha uma conta contábil específica para este fim já criada no sistema, a mesma deverá
ser criada como sendo uma Conta de Mo   Movimentos Transitórios, obedecendo a hierarquia proposta. Para
que esta seja criada, deve ser seguida a seguinte rotina:
       • Módulo Contabilidade => A - Cadastros => A - Plano de Contas => Opção [Contas].

4º Passo – Geração dos Lançamentos de Zeramento:

        Após a parametrização, para que seja feito o Encerramento do Exercício, deve-se seguir a rotina
abaixo:
      • Módulo Contabilidade => B - Movimentação => C – Encerramento do Exercício => A - Lança
        Zeramento.

            Ao selecionar o caminho acima, será apresentada a seguinte rotina do sistema conforme mostra a
                                                              seguinte
Figura 3:
⇒ Como podemos observar, na Figura 3 existem dois campos a serem preenchidos, onde, o período
       consiste no Período Anual (Ex.: 01/01/200X a 31/12/200X) ou ao início da data da contabilidade
       da empresa no sistema até o último dia do ano do presente exercício.
                     o
     ⇒ Em seguida, temos o campo da Empresa, onde, deverá ser informado o código da empresa no
                                                ,
       qual será feito o zeramento das contas.


        Após ser preenchido os campos da rotina acima, ao selecionar a opção [Avançar], serão
demonstradas as contas que vão ser zeradas pelo sistema, sendo estas, as contas de resultado, como
demonstra a Figura 4:
⇒ Visualizadas as contas a serem zeradas, selecionando a opção [Avançar], o sistema processará o
                                                                      vançar],
       zeramento das contas.


         Calculados os saldos do zeramento, a próxima rotina a ser visualizada é a Confirmação do
Zeramento, onde, são mostrados os lançamentos contábeis que serão feitos para zerar as contas de
resultado, conforme Figura 5:
⇒ Ao clicar em cada saldo coconstante na coluna Valor da rotina, ao centro dela é evidenciado o
       lançamento contábil feito no zeramento da conta.

Finalmente, ao selecionar a opção [Confirmar], o sistema grava os lançamentos contábeis e finaliza o
processo de Encerramento do Exercício.

Depois de ENCERRAR os saldos das CONTAS DE RESULTADO, para “FECHAR O BALANÇO”, restará transferir
o RESULTADO (Lucro/Prejuízo) para uma conta específica do PATRIMÔNIO LÍQUIDO e realizar as PROVISÕES
de IR e CS. Esses lançamentos poderão ser feitos manualm
                                                 manualmente pela opção: Módulo Contabilidade => B -
Movimentação => A – Lançamentos Contábeis.


DESFAZENDO O ZERAMENTO (ENCERRAMENTO)

Caso seja necessário desfazer o Encerramento do Exercício, deve se utilizar a seguinte rotina:
                                                           deve-se
Módulo Contabilidade => B - Movimentação => C – Encerramento do Exercício => A - Desfaz Zeramento.

Esta rotina vai apagar os lançamentos de Zeramento e restaurar os saldos nas contas de resultado.



                                                                             Leonardo Antônio Rodrigues
                                                                                      Analista de Suporte
                                                                          leonardo.antonio@siagri.com.br
                                                                           eonardo.antonio@siagri.com.br
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Encerramento saldos

  • 1. PROCEDIMENTOS PARA ENCERRAMENTO DE SALDOS (ZERAMENTO) ENCERRAMENTO DAS CONTAS DE RESULTADO Por Leonardo Antônio Rodrigues As contas de resultado são contas de saldo periódico. Ao final de cada período contábil (apuração de resultado), seus saldos são encerrados. Significa dizer que sempre iniciam o período seguinte com saldo zero. Estas contas representam as receitas e as despesas (ai incluídos os custos), sendo que o encerramento delas dá-se pela transferência dos respectivos saldos para uma conta transitória de apuração do resultado. la A seguir, serão demonstrados os passos para que se possa fazer o encerramento: 1º Passo: Cadastro de Plano de Contas 2º Passo: Cadastro de Histórico Padrão 3º Passo: Configuração dos Parâmetros de Encerramento dos Saldos das Contas de Resultado. Módulo Contabilidade => A - Cadastros => D - Parâmetros => B - Encerramento do Exercício. Ao selecionar o caminho acima, será mostrada a seguinte rotina, conforme a Figura 1:
  • 2. ⇒ Na Figura 1, podemos observar o primeiro campo que é o da Contra Partida, onde, neste será informado uma “Conta Contábil Transitória” para que seja feito os lançamentos do zeramento Conta das contas; ⇒ No campo Histórico, como este já diz, será informado o histórico dos lançamentos contábeis informado feitos; ⇒ No campo Conta Contábil, serão informadas as contas de resultado a serem zeradas no ato do encerramento do exercício, sendo elas as de Receitas, Custos e Despesas, podendo ser informado , os códigos dos grupos dessas contas; pos ⇒ Feito todo este procedimento, basta selecionar a opção [Gravar] que o Encerramento do Exercício já estará parametrizado. Obs.: No campo Contra Partida dos Parâmetros do Encerramento do Exercício, deverá ser utilizada uma conta contábil do grupo [3.6 - Contas de Apuração] sendo esta, a conta Encerramento do Exercício, como Apuração], segue o exemplo na Figura 2:
  • 3. Caso não tenha uma conta contábil específica para este fim já criada no sistema, a mesma deverá ser criada como sendo uma Conta de Mo Movimentos Transitórios, obedecendo a hierarquia proposta. Para que esta seja criada, deve ser seguida a seguinte rotina: • Módulo Contabilidade => A - Cadastros => A - Plano de Contas => Opção [Contas]. 4º Passo – Geração dos Lançamentos de Zeramento: Após a parametrização, para que seja feito o Encerramento do Exercício, deve-se seguir a rotina abaixo: • Módulo Contabilidade => B - Movimentação => C – Encerramento do Exercício => A - Lança Zeramento. Ao selecionar o caminho acima, será apresentada a seguinte rotina do sistema conforme mostra a seguinte Figura 3:
  • 4. ⇒ Como podemos observar, na Figura 3 existem dois campos a serem preenchidos, onde, o período consiste no Período Anual (Ex.: 01/01/200X a 31/12/200X) ou ao início da data da contabilidade da empresa no sistema até o último dia do ano do presente exercício. o ⇒ Em seguida, temos o campo da Empresa, onde, deverá ser informado o código da empresa no , qual será feito o zeramento das contas. Após ser preenchido os campos da rotina acima, ao selecionar a opção [Avançar], serão demonstradas as contas que vão ser zeradas pelo sistema, sendo estas, as contas de resultado, como demonstra a Figura 4:
  • 5. ⇒ Visualizadas as contas a serem zeradas, selecionando a opção [Avançar], o sistema processará o vançar], zeramento das contas. Calculados os saldos do zeramento, a próxima rotina a ser visualizada é a Confirmação do Zeramento, onde, são mostrados os lançamentos contábeis que serão feitos para zerar as contas de resultado, conforme Figura 5:
  • 6. ⇒ Ao clicar em cada saldo coconstante na coluna Valor da rotina, ao centro dela é evidenciado o lançamento contábil feito no zeramento da conta. Finalmente, ao selecionar a opção [Confirmar], o sistema grava os lançamentos contábeis e finaliza o processo de Encerramento do Exercício. Depois de ENCERRAR os saldos das CONTAS DE RESULTADO, para “FECHAR O BALANÇO”, restará transferir o RESULTADO (Lucro/Prejuízo) para uma conta específica do PATRIMÔNIO LÍQUIDO e realizar as PROVISÕES de IR e CS. Esses lançamentos poderão ser feitos manualm manualmente pela opção: Módulo Contabilidade => B - Movimentação => A – Lançamentos Contábeis. DESFAZENDO O ZERAMENTO (ENCERRAMENTO) Caso seja necessário desfazer o Encerramento do Exercício, deve se utilizar a seguinte rotina: deve-se Módulo Contabilidade => B - Movimentação => C – Encerramento do Exercício => A - Desfaz Zeramento. Esta rotina vai apagar os lançamentos de Zeramento e restaurar os saldos nas contas de resultado. Leonardo Antônio Rodrigues Analista de Suporte leonardo.antonio@siagri.com.br eonardo.antonio@siagri.com.br www.siagri.com.br