SlideShare uma empresa Scribd logo
Riscos Estratégicos
Curso Gestão de Riscos Corporativos
Luis Navarro
Sócio KPMG
Líder de Gestão de Riscos e Crises
• Mais de 30 anos de vida corporativa
• CFO Kellogg Brasil e Mercosul
• VP Riscos Embraer
• Conselheiro e VP Tesoureiro ABIA
• Contador pela Universidade RP
• CPA pela University of Delaware
• 3 Linhas
• Conceituação de Riscos e Fatores de Riscos
Estratégicos
• Discutir as Respostas aos Riscos
• Gestão de Riscos
• Quais as 5 perguntas-chave de um
Gerenciamento de Riscos Eficaz
• Ferramenta ERM Cloud
• Pesquisa de Maturidade da gestão de riscos
no Brasil (2º edição)
3
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
DIRETORIA
EXECUTIVA
GESTÃO
DE
RISCOS,
JURÍDICO,
ETC
AUDITORIA
INTERNA
ACIONISTAS
4
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Sou indicada(o) dos acionistas para
endereçar o RETORNO! (plano, pessoas e
processos)
Sou
selecionada(o)
para
executar
o
plano,
através
de
3P´s
para
dar
retorno
APOIO
AVALIAÇÃO
Invisto e quero retorno!
5
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
ESTRATÉGIA
EXECUÇÃO
APOIO
AVALIAÇÃO
PROPRIEDADE
6
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
7
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
7
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
O que esse incidente tem a ver com o seu celular?
Desafios
9
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Desafios
Problema
Resolve
10
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Desafios
Problema Risco
Resolve Responde
11
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
12
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Como as empresas endereçam os desafios
13
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
14
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
 Ter um navio luxuoso com custos mais baixos e em menor espaço de tempo
 Alcançar o recorde mundial para a travessia do Atlântico
OBJETIVO:
O QUE É RISCO?
15
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Riscos não significam Perigo
– significam não saber
o que o futuro nos reserva.
É o risco que emana
das atividades e
decisões da empresa.
Risco que ainda
permanece após a
resposta da
administração ter sido
adotada.
Efetividade dos
controles
Risco Inerente Risco Residual
O que é risco?
16
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Perigo ou
ameaça ao
valor do meu
negócio
Oportunidade
de agregar
valor
Risco é a probabilidade de
um evento ocorrer.
Risco é o estágio
intermediário entre:
• Segurança
• Destruição
Risco
17
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Perigo ou
ameaça ao
valor do meu
negócio
Oportunidade
de agregar
valor
Riscos não significam Perigo
– significam não saber
o que o futuro nos reserva.
Risco é a probabilidade de
um evento ocorrer.
FATORDE RISCO
Qualquer situação que aumente a probabilidade de materialização do risco
EXEMPLO 1:
•Fumar é fator de
risco para o câncer de
pulmão; e
•O Risco é contrair
câncer de pulmão.
EXEMPLO 2:
•O hábito de dirigir
em alta velocidade é
fator de risco para
acidentes com
automóveis; e
• O Risco é sofrer
acidente com
automóvel.
EXEMPLO 3:
•Manter poucos
fornecedores de
matéria prima
estratégica é fator de
risco para a
descontinuidade do
negócio; e
•O Risco é a
descontinuidade do
negócio.
EXEMPLO 4:
•Fraqueza do
ambiente de
controles é fator de
risco para fraudes
financeiras /
contábeis; e
•O Risco é fraudes
financeiras/contábeis.
Fonte: COSO ERM
18
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
1. Qual ação/ estratégia
foi adotada pela
empresa para alcançar
seu objetivo?
2. Qual o risco associado?
Chat
 Ter um navio luxuoso
com custos mais baixos
e em menor espaço de
tempo
 Ter um navio luxuoso
com custos mais baixos
e em menor espaço de
tempo
AÇÃO:
Utilizar materiais de baixo
custo ou insuficientes
para a operação
RISCO:
Falha na estrutura de
segurança
Aumento da
probabilidade do risco
em busca de um objetivo
ou oportunidade
1. Qual ação/ estratégia
foi adotada pela
empresa para alcançar
seu objetivo?
2. Qual o risco associado?
Chat
 Alcançar o recorde
mundial para a
travessia do Atlântico
 Alcançar o recorde
mundial para a
travessia do Atlântico
AÇÃO:
 Selecionar a rota mais
curta
 Navegar perto da
velocidade máxima
RISCO:
Sofrer acidente
Aumento da probabilidade
do risco em busca de um
objetivo ou oportunidade
Fonte: Harvard Business Review, (2015).
Estratégico Operacional Compliance e Legislação Reporte Financeiro
Legenda:
6% 42% 13% 39%
“Historicamente, gerenciar riscos significa passar a maior parte do tempo
tratando de atividades legais, de compliance e relatórios financeiros. Isso
começou a mudar quando as empresas perceberam que os grandes impactos
nos ganhos dos acionistas decorriam de riscos estratégicos e operacionais.”
Perdas significativas no valor de mercado provocadas pelos dois tipos de risco na
última década
%
86% 9% 3
%
2
%
Percentagem de tempo gasto pelos auditores em cada tipo de risco
Olhando risco no lugar errado
23
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Risco Inerente
É o risco que emana
das atividades e
decisões da empresa
Risco Residual
Risco que aindapermanece
após a resposta da
administração ter sido
adotada
A avaliação de riscos é
aplicada primeiramente
aos fatores de riscos
inerentes.
Após a análise da
eficiência e efetividade das
ações mitigatórias
existentes, a administração
passará a considerar os
fatoresde riscos residuais.
24
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Risco Inerente x Residual
Estratégia adotada pela administração com a finalidade de tratar
o risco residual conforme apetite a risco da companhia.
Descontinuação das
atividades que geram
os riscos.
Evitar
São adotadas
medidas para reduzir
a probabilidade ou o
impacto dos riscos,
ou, até mesmo,
ambos.
Reduzir
Redução da
probabilidade ou do
impacto dos riscos
pela transferência ou
pelo
compartilhamento de
uma porção do risco.
Compartilhar
Nenhuma medida é
adotada para afetar a
probabilidade ou o
grau de impacto dos
riscos.
Aceitar
Quais as respostas ao risco?
25
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
R1 R2
R1 Falha na estrutura de
segurança
R2 Sofrer acidente
Riscos Residuais
26
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Risco Fator de Risco Resposta Ação Mitigatória
Falha da estrutura de
segurança
Utilização de materiais de baixa
qualidade (ferro/aço)
Reduzir
1. Homologação de fornecedores
2. Teste de qualidade dos materiais
Equipamentos de
segurança insuficientes
(botes)
Reduzir
1. Política de segurança
2.Check list dos equipamentos de
segurança
Limitação dos mecanismos
de navegação (visibilidade)
Reduzir
1. Vigilância 24h com binóculos
2. Luzes de navegação
3.Acompanhamento e registro dos avisos
recebidos de outros navios
4. Comunicação com a guarda costeira
Baixo conhecimento técnico da
tripulação
Reduzir
1. Treinamento técnico para operação do
navio aos tripulantes
27
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Risco Fator de Risco Resposta Ação Mitigatória
Sofrer acidente
Navegar em alta velocidade Reduzir
1. Política de velocidade
2.Aviso sonoro para controle de
velocidade
Interferências na rota Reduzir
1. Mapeamento de rotas alternativas
2.Acompanhamento e registro dos avisos
recebidos de outros navios
3. Comunicação com a guarda costeira
Intempérie climática Aceitar
Falha na estrutura de segurança Reduzir Vide risco 1
28
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
R1 R2
R1 Falha na estrutura de
segurança
R2 Sofrer acidente
Riscos Inerentes
29
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Na prática:
Riscos
materializados
30
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Com a identificação prévia dos
riscos e o estabelecimento de
respostas
31
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
“O gerenciamento de riscos
corporativos é um processo
conduzido em uma organização pelo
conselho de administração, diretoria e
demais empregados, aplicado no
estabelecimento de estratégias,
formuladas para identificar em toda a
organização eventos em potencial,
capazes de afetá-la, e administrar os
riscos de modo a mantê-los
compatível com o apetite a risco da
organização e possibilitar garantia
razoável do cumprimento dos seus
objetivos.”
(COSO ERM)
Gestão de Riscos
32
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Você tem o
poder de
criar e
proteger
valor
33
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
3. Nós temos
o correto
“apetite” a
risco?
2. Quais são
os nossos
riscos
relevantes?
5. Como nós
garantimos
um
alinhamento
organizacional
?
4. Como nós
monitoramos os
riscos
relevantes?
1. O que
gera valor ao
negócio?
Gestão de Riscos – 5 questões chave
34
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
1. O que
gera valor
ao
negócio?
• Objetivos estratégicos
• Vetores estratégicos
• Fatores de risco advindo dos vetores estratégicos
• Mapeamento dos riscos inerentes
Gestão de Riscos – 1ª questão chave
35
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
1.O que
gera valor
ao
negócio?
2.Quais são
os nossos
riscos
relevantes?
• Mapeamento dos riscos inerentes
• Respostas a esses Riscos
Aceitar Mitigar Compartilhar Evitar
Gestão de Riscos – 2ª questão chave
36
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
3. Nós
temos o
correto
“apetite” a
risco?
relevantes?
1.O que
gera valor
ao negócio?
2.Quais são
os nossos
riscos
Gestão de Riscos – 3° questão chave
Gestão de Riscos – 3ª questão chave
37
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Gestão de Riscos – Apetite a Riscos
38
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
• Vetor Quantitativo
• Vetor Qualitativo
3. Nós
temos o
correto
“apetite” a
risco?
2. Quais são
os nossos
riscos
relevantes?
4. Como nós
monitoramos os
riscos
relevantes?
1. O que
gera valor
ao negócio?
Gestão de Riscos – 4ª questão chave
42
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Risco
Inerente
Risco
Residual
Gestão de Riscos – Monitorar = Responder
43
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
3. Nós
temos o
correto
“apetite” a
risco?
2. Quais são
os nossos
riscos
relevantes?
5. Como nós
garantimos um
alinhamento
organizacional?
4. Como nós
monitoramos os
riscos
relevantes?
1. O que
gera valor
ao negócio?
Gestão de Riscos – 5ª questão chave
44
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Contribuir no Planejamento Estratégico
Redução de surpresas e incertezas
Fortalecimentos da cultura corporativa da Empresa
Preservar e aumentar o valor da Empresa
Proteger a reputação e imagem daEmpresa
Fortalecimento da Governança Corporativa
Endereçamento dos temas societários
Melhoria das informações para tomada dedecisão
Priorização dos investimentos
Eficiência operacional
Mitigação de riscos
Contribuição com o crescimento e desenvolvimento do
negócio – maiorcompetitividade
Estratégia
Governança
Gestão
Benefícios da Gestão de Riscos
45
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Geração de
Conteúdo
Estabelecimento
do Processo
Abordagem
Metodologia KPMG
46
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Pesquisa da
Maturidade do
Processo de
kpmg.com.br
Gestão de Riscos
no Brasil
2ª Edição
Acesse:
47
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
Debate
Como acelerar a cultura de gestão de riscos
nas organizações?
48
Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
ibgc.org.br
Av. das Nações Unidas, 12.551 – 21º andar / São Paulo – SP
Obrigado!
Luis Navarro
(11) 98627-3220
laonavarro@kpmg.com.br

Mais conteúdo relacionado

Semelhante a Aula Riscos Estratégicos.pdf

Gestão de Riscos Corporativos 2018
Gestão de Riscos Corporativos 2018Gestão de Riscos Corporativos 2018
Gestão de Riscos Corporativos 2018
Rodrigo Dantas, PMP, Msc
 
Risklog 2017
Risklog 2017Risklog 2017
Risklog 2017
Luis Vitiritti, AIRM
 
KPMG_IARCS_GestaoRiscodocx
KPMG_IARCS_GestaoRiscodocxKPMG_IARCS_GestaoRiscodocx
KPMG_IARCS_GestaoRiscodocx
Rui Carapeto
 
Gestão Eficaz da GRC - Governança, Risco e Conformidade | Três Linhas de Defesa
Gestão Eficaz da GRC - Governança, Risco e Conformidade | Três Linhas de DefesaGestão Eficaz da GRC - Governança, Risco e Conformidade | Três Linhas de Defesa
Gestão Eficaz da GRC - Governança, Risco e Conformidade | Três Linhas de Defesa
CompanyWeb
 
Gerenciamento de Riscos em Projetos - Sao Paulo
Gerenciamento de Riscos em Projetos - Sao PauloGerenciamento de Riscos em Projetos - Sao Paulo
Gerenciamento de Riscos em Projetos - Sao Paulo
Grupo Treinar
 
Gestão riscos estratégicos
Gestão riscos estratégicosGestão riscos estratégicos
Gestão riscos estratégicos
Symnetics Business Transformation
 
Risco ietec versão_2
Risco ietec versão_2Risco ietec versão_2
Risco ietec versão_2
Carlos Sousa
 
Curso Gestão de Riscos Norma ISO 31000:2009 - Curso online
Curso Gestão de Riscos Norma ISO 31000:2009  - Curso onlineCurso Gestão de Riscos Norma ISO 31000:2009  - Curso online
Curso Gestão de Riscos Norma ISO 31000:2009 - Curso online
GAC CURSOS ONLINE
 
Gestão Global de Riscos: case de sucesso
Gestão Global de Riscos: case de sucessoGestão Global de Riscos: case de sucesso
Gestão Global de Riscos: case de sucesso
IETEC - Instituto de Educação Tecnológica
 
int à segurança de processos e gerenciamento de riscos.pdf
int à segurança de processos e gerenciamento de riscos.pdfint à segurança de processos e gerenciamento de riscos.pdf
int à segurança de processos e gerenciamento de riscos.pdf
LarissaNtali
 
Gestaode Riscos - Lacertae Sw
Gestaode Riscos - Lacertae SwGestaode Riscos - Lacertae Sw
Gestaode Riscos - Lacertae Sw
Anderson Freire .'.
 
Gestão de Riscos by Lacertae SW
Gestão de Riscos by Lacertae SWGestão de Riscos by Lacertae SW
Gestão de Riscos by Lacertae SW
Rogerio P C do Nascimento
 
Gerenciamento Risco Pwc
Gerenciamento Risco PwcGerenciamento Risco Pwc
Gerenciamento Risco Pwc
Luiz Deoclecio Fiore, CRMA Certified
 
Enterprise Information Security Mgmt - OverView
Enterprise Information Security Mgmt - OverViewEnterprise Information Security Mgmt - OverView
Enterprise Information Security Mgmt - OverView
Jairo Willian Pereira
 
Disciplina de Gerenciamento de Riscos
Disciplina de Gerenciamento de RiscosDisciplina de Gerenciamento de Riscos
Disciplina de Gerenciamento de Riscos
Luthiano Vasconcelos
 
Macrosolutions Treinamento: Gerenciamento de Riscos
Macrosolutions Treinamento: Gerenciamento de RiscosMacrosolutions Treinamento: Gerenciamento de Riscos
Macrosolutions Treinamento: Gerenciamento de Riscos
Macrosolutions SA
 
Gestão de Riscos como Ferramenta de Tomada de Decisão em Projetos de Investim...
Gestão de Riscos como Ferramenta de Tomada de Decisão em Projetos de Investim...Gestão de Riscos como Ferramenta de Tomada de Decisão em Projetos de Investim...
Gestão de Riscos como Ferramenta de Tomada de Decisão em Projetos de Investim...
Rodrigo M. Gandra, MSc, PMP, PMI-RMP
 
Gerenciamento de Riscos
Gerenciamento de RiscosGerenciamento de Riscos
Gerenciamento de Riscos
Iris Nunes, PMP®, PSM I
 
Si segurança e privacidade (1Sem2014)
Si   segurança e privacidade (1Sem2014)Si   segurança e privacidade (1Sem2014)
Si segurança e privacidade (1Sem2014)
Pedro Garcia
 
Transformando Riscos em Oportunidades de Negócio
Transformando Riscos em Oportunidades de NegócioTransformando Riscos em Oportunidades de Negócio
Transformando Riscos em Oportunidades de Negócio
Cristiano Santos, MBA, PMP, ITILv3
 

Semelhante a Aula Riscos Estratégicos.pdf (20)

Gestão de Riscos Corporativos 2018
Gestão de Riscos Corporativos 2018Gestão de Riscos Corporativos 2018
Gestão de Riscos Corporativos 2018
 
Risklog 2017
Risklog 2017Risklog 2017
Risklog 2017
 
KPMG_IARCS_GestaoRiscodocx
KPMG_IARCS_GestaoRiscodocxKPMG_IARCS_GestaoRiscodocx
KPMG_IARCS_GestaoRiscodocx
 
Gestão Eficaz da GRC - Governança, Risco e Conformidade | Três Linhas de Defesa
Gestão Eficaz da GRC - Governança, Risco e Conformidade | Três Linhas de DefesaGestão Eficaz da GRC - Governança, Risco e Conformidade | Três Linhas de Defesa
Gestão Eficaz da GRC - Governança, Risco e Conformidade | Três Linhas de Defesa
 
Gerenciamento de Riscos em Projetos - Sao Paulo
Gerenciamento de Riscos em Projetos - Sao PauloGerenciamento de Riscos em Projetos - Sao Paulo
Gerenciamento de Riscos em Projetos - Sao Paulo
 
Gestão riscos estratégicos
Gestão riscos estratégicosGestão riscos estratégicos
Gestão riscos estratégicos
 
Risco ietec versão_2
Risco ietec versão_2Risco ietec versão_2
Risco ietec versão_2
 
Curso Gestão de Riscos Norma ISO 31000:2009 - Curso online
Curso Gestão de Riscos Norma ISO 31000:2009  - Curso onlineCurso Gestão de Riscos Norma ISO 31000:2009  - Curso online
Curso Gestão de Riscos Norma ISO 31000:2009 - Curso online
 
Gestão Global de Riscos: case de sucesso
Gestão Global de Riscos: case de sucessoGestão Global de Riscos: case de sucesso
Gestão Global de Riscos: case de sucesso
 
int à segurança de processos e gerenciamento de riscos.pdf
int à segurança de processos e gerenciamento de riscos.pdfint à segurança de processos e gerenciamento de riscos.pdf
int à segurança de processos e gerenciamento de riscos.pdf
 
Gestaode Riscos - Lacertae Sw
Gestaode Riscos - Lacertae SwGestaode Riscos - Lacertae Sw
Gestaode Riscos - Lacertae Sw
 
Gestão de Riscos by Lacertae SW
Gestão de Riscos by Lacertae SWGestão de Riscos by Lacertae SW
Gestão de Riscos by Lacertae SW
 
Gerenciamento Risco Pwc
Gerenciamento Risco PwcGerenciamento Risco Pwc
Gerenciamento Risco Pwc
 
Enterprise Information Security Mgmt - OverView
Enterprise Information Security Mgmt - OverViewEnterprise Information Security Mgmt - OverView
Enterprise Information Security Mgmt - OverView
 
Disciplina de Gerenciamento de Riscos
Disciplina de Gerenciamento de RiscosDisciplina de Gerenciamento de Riscos
Disciplina de Gerenciamento de Riscos
 
Macrosolutions Treinamento: Gerenciamento de Riscos
Macrosolutions Treinamento: Gerenciamento de RiscosMacrosolutions Treinamento: Gerenciamento de Riscos
Macrosolutions Treinamento: Gerenciamento de Riscos
 
Gestão de Riscos como Ferramenta de Tomada de Decisão em Projetos de Investim...
Gestão de Riscos como Ferramenta de Tomada de Decisão em Projetos de Investim...Gestão de Riscos como Ferramenta de Tomada de Decisão em Projetos de Investim...
Gestão de Riscos como Ferramenta de Tomada de Decisão em Projetos de Investim...
 
Gerenciamento de Riscos
Gerenciamento de RiscosGerenciamento de Riscos
Gerenciamento de Riscos
 
Si segurança e privacidade (1Sem2014)
Si   segurança e privacidade (1Sem2014)Si   segurança e privacidade (1Sem2014)
Si segurança e privacidade (1Sem2014)
 
Transformando Riscos em Oportunidades de Negócio
Transformando Riscos em Oportunidades de NegócioTransformando Riscos em Oportunidades de Negócio
Transformando Riscos em Oportunidades de Negócio
 

Aula Riscos Estratégicos.pdf

  • 1. Riscos Estratégicos Curso Gestão de Riscos Corporativos
  • 2. Luis Navarro Sócio KPMG Líder de Gestão de Riscos e Crises • Mais de 30 anos de vida corporativa • CFO Kellogg Brasil e Mercosul • VP Riscos Embraer • Conselheiro e VP Tesoureiro ABIA • Contador pela Universidade RP • CPA pela University of Delaware
  • 3. • 3 Linhas • Conceituação de Riscos e Fatores de Riscos Estratégicos • Discutir as Respostas aos Riscos • Gestão de Riscos • Quais as 5 perguntas-chave de um Gerenciamento de Riscos Eficaz • Ferramenta ERM Cloud • Pesquisa de Maturidade da gestão de riscos no Brasil (2º edição) 3 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 5. Sou indicada(o) dos acionistas para endereçar o RETORNO! (plano, pessoas e processos) Sou selecionada(o) para executar o plano, através de 3P´s para dar retorno APOIO AVALIAÇÃO Invisto e quero retorno! 5 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 7. 7 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 8. 7 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC O que esse incidente tem a ver com o seu celular?
  • 9. Desafios 9 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 10. Desafios Problema Resolve 10 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 11. Desafios Problema Risco Resolve Responde 11 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 12. 12 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC Como as empresas endereçam os desafios
  • 13. 13 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 14. 14 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC  Ter um navio luxuoso com custos mais baixos e em menor espaço de tempo  Alcançar o recorde mundial para a travessia do Atlântico OBJETIVO:
  • 15. O QUE É RISCO? 15 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 16. Riscos não significam Perigo – significam não saber o que o futuro nos reserva. É o risco que emana das atividades e decisões da empresa. Risco que ainda permanece após a resposta da administração ter sido adotada. Efetividade dos controles Risco Inerente Risco Residual O que é risco? 16 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC Perigo ou ameaça ao valor do meu negócio Oportunidade de agregar valor Risco é a probabilidade de um evento ocorrer.
  • 17. Risco é o estágio intermediário entre: • Segurança • Destruição Risco 17 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC Perigo ou ameaça ao valor do meu negócio Oportunidade de agregar valor Riscos não significam Perigo – significam não saber o que o futuro nos reserva. Risco é a probabilidade de um evento ocorrer.
  • 18. FATORDE RISCO Qualquer situação que aumente a probabilidade de materialização do risco EXEMPLO 1: •Fumar é fator de risco para o câncer de pulmão; e •O Risco é contrair câncer de pulmão. EXEMPLO 2: •O hábito de dirigir em alta velocidade é fator de risco para acidentes com automóveis; e • O Risco é sofrer acidente com automóvel. EXEMPLO 3: •Manter poucos fornecedores de matéria prima estratégica é fator de risco para a descontinuidade do negócio; e •O Risco é a descontinuidade do negócio. EXEMPLO 4: •Fraqueza do ambiente de controles é fator de risco para fraudes financeiras / contábeis; e •O Risco é fraudes financeiras/contábeis. Fonte: COSO ERM 18 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 19. 1. Qual ação/ estratégia foi adotada pela empresa para alcançar seu objetivo? 2. Qual o risco associado? Chat  Ter um navio luxuoso com custos mais baixos e em menor espaço de tempo
  • 20.  Ter um navio luxuoso com custos mais baixos e em menor espaço de tempo AÇÃO: Utilizar materiais de baixo custo ou insuficientes para a operação RISCO: Falha na estrutura de segurança Aumento da probabilidade do risco em busca de um objetivo ou oportunidade
  • 21. 1. Qual ação/ estratégia foi adotada pela empresa para alcançar seu objetivo? 2. Qual o risco associado? Chat  Alcançar o recorde mundial para a travessia do Atlântico
  • 22.  Alcançar o recorde mundial para a travessia do Atlântico AÇÃO:  Selecionar a rota mais curta  Navegar perto da velocidade máxima RISCO: Sofrer acidente Aumento da probabilidade do risco em busca de um objetivo ou oportunidade
  • 23. Fonte: Harvard Business Review, (2015). Estratégico Operacional Compliance e Legislação Reporte Financeiro Legenda: 6% 42% 13% 39% “Historicamente, gerenciar riscos significa passar a maior parte do tempo tratando de atividades legais, de compliance e relatórios financeiros. Isso começou a mudar quando as empresas perceberam que os grandes impactos nos ganhos dos acionistas decorriam de riscos estratégicos e operacionais.” Perdas significativas no valor de mercado provocadas pelos dois tipos de risco na última década % 86% 9% 3 % 2 % Percentagem de tempo gasto pelos auditores em cada tipo de risco Olhando risco no lugar errado 23 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 24. Risco Inerente É o risco que emana das atividades e decisões da empresa Risco Residual Risco que aindapermanece após a resposta da administração ter sido adotada A avaliação de riscos é aplicada primeiramente aos fatores de riscos inerentes. Após a análise da eficiência e efetividade das ações mitigatórias existentes, a administração passará a considerar os fatoresde riscos residuais. 24 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC Risco Inerente x Residual
  • 25. Estratégia adotada pela administração com a finalidade de tratar o risco residual conforme apetite a risco da companhia. Descontinuação das atividades que geram os riscos. Evitar São adotadas medidas para reduzir a probabilidade ou o impacto dos riscos, ou, até mesmo, ambos. Reduzir Redução da probabilidade ou do impacto dos riscos pela transferência ou pelo compartilhamento de uma porção do risco. Compartilhar Nenhuma medida é adotada para afetar a probabilidade ou o grau de impacto dos riscos. Aceitar Quais as respostas ao risco? 25 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 26. R1 R2 R1 Falha na estrutura de segurança R2 Sofrer acidente Riscos Residuais 26 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 27. Risco Fator de Risco Resposta Ação Mitigatória Falha da estrutura de segurança Utilização de materiais de baixa qualidade (ferro/aço) Reduzir 1. Homologação de fornecedores 2. Teste de qualidade dos materiais Equipamentos de segurança insuficientes (botes) Reduzir 1. Política de segurança 2.Check list dos equipamentos de segurança Limitação dos mecanismos de navegação (visibilidade) Reduzir 1. Vigilância 24h com binóculos 2. Luzes de navegação 3.Acompanhamento e registro dos avisos recebidos de outros navios 4. Comunicação com a guarda costeira Baixo conhecimento técnico da tripulação Reduzir 1. Treinamento técnico para operação do navio aos tripulantes 27 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 28. Risco Fator de Risco Resposta Ação Mitigatória Sofrer acidente Navegar em alta velocidade Reduzir 1. Política de velocidade 2.Aviso sonoro para controle de velocidade Interferências na rota Reduzir 1. Mapeamento de rotas alternativas 2.Acompanhamento e registro dos avisos recebidos de outros navios 3. Comunicação com a guarda costeira Intempérie climática Aceitar Falha na estrutura de segurança Reduzir Vide risco 1 28 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 29. R1 R2 R1 Falha na estrutura de segurança R2 Sofrer acidente Riscos Inerentes 29 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 30. Na prática: Riscos materializados 30 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 31. Com a identificação prévia dos riscos e o estabelecimento de respostas 31 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 32. “O gerenciamento de riscos corporativos é um processo conduzido em uma organização pelo conselho de administração, diretoria e demais empregados, aplicado no estabelecimento de estratégias, formuladas para identificar em toda a organização eventos em potencial, capazes de afetá-la, e administrar os riscos de modo a mantê-los compatível com o apetite a risco da organização e possibilitar garantia razoável do cumprimento dos seus objetivos.” (COSO ERM) Gestão de Riscos 32 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 33. Você tem o poder de criar e proteger valor 33 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 34. 3. Nós temos o correto “apetite” a risco? 2. Quais são os nossos riscos relevantes? 5. Como nós garantimos um alinhamento organizacional ? 4. Como nós monitoramos os riscos relevantes? 1. O que gera valor ao negócio? Gestão de Riscos – 5 questões chave 34 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 35. 1. O que gera valor ao negócio? • Objetivos estratégicos • Vetores estratégicos • Fatores de risco advindo dos vetores estratégicos • Mapeamento dos riscos inerentes Gestão de Riscos – 1ª questão chave 35 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 36. 1.O que gera valor ao negócio? 2.Quais são os nossos riscos relevantes? • Mapeamento dos riscos inerentes • Respostas a esses Riscos Aceitar Mitigar Compartilhar Evitar Gestão de Riscos – 2ª questão chave 36 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 37. 3. Nós temos o correto “apetite” a risco? relevantes? 1.O que gera valor ao negócio? 2.Quais são os nossos riscos Gestão de Riscos – 3° questão chave Gestão de Riscos – 3ª questão chave 37 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 38. Gestão de Riscos – Apetite a Riscos 38 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC • Vetor Quantitativo • Vetor Qualitativo
  • 39. 3. Nós temos o correto “apetite” a risco? 2. Quais são os nossos riscos relevantes? 4. Como nós monitoramos os riscos relevantes? 1. O que gera valor ao negócio? Gestão de Riscos – 4ª questão chave 42 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 40. Risco Inerente Risco Residual Gestão de Riscos – Monitorar = Responder 43 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 41. 3. Nós temos o correto “apetite” a risco? 2. Quais são os nossos riscos relevantes? 5. Como nós garantimos um alinhamento organizacional? 4. Como nós monitoramos os riscos relevantes? 1. O que gera valor ao negócio? Gestão de Riscos – 5ª questão chave 44 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 42. Contribuir no Planejamento Estratégico Redução de surpresas e incertezas Fortalecimentos da cultura corporativa da Empresa Preservar e aumentar o valor da Empresa Proteger a reputação e imagem daEmpresa Fortalecimento da Governança Corporativa Endereçamento dos temas societários Melhoria das informações para tomada dedecisão Priorização dos investimentos Eficiência operacional Mitigação de riscos Contribuição com o crescimento e desenvolvimento do negócio – maiorcompetitividade Estratégia Governança Gestão Benefícios da Gestão de Riscos 45 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 43. Geração de Conteúdo Estabelecimento do Processo Abordagem Metodologia KPMG 46 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 44. Pesquisa da Maturidade do Processo de kpmg.com.br Gestão de Riscos no Brasil 2ª Edição Acesse: 47 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 45. Debate Como acelerar a cultura de gestão de riscos nas organizações? 48 Material elaborado para utilização exclusiva nos cursos do IBGC
  • 46. ibgc.org.br Av. das Nações Unidas, 12.551 – 21º andar / São Paulo – SP Obrigado! Luis Navarro (11) 98627-3220 laonavarro@kpmg.com.br