PERFIL HISTÓRICO
• A CST (Companhia Siderúrgica de Tubarão), maior produtora
mundial de semi-acabados de aço, foi constitu...
PERFIL HISTÓRICO
• Em 2004 a publicação do primeiro Relatório Ambiental
auditado no Brasil, além do início da Certificação...
DESTAQUES EM SUSTENTABILIDADE
BALANÇO PATRIMONIAL(milhares de reais)
ATIVO2012 AV% 2011 AV% AH%
CIRCULANTE
CAIXA E EQUIVALENTES####### 3,57 ####### 2,12...
PASSIVO2012 AV% 2011 AV% AH%
CIRCULANTE
FORNECEDORES######## 9,5 ######## 16,49 41,41
SALÁRIOS E ENCARGOS SOCIAIS######## ...
PATRIMÔNIO LIQUÍDO
CAPITAL SOCIAL######## 39,24 ######## 39,9 -
RESERVAS DE CAPITAL######## 1,32 ######## 1,33 1,36
RESERV...
PRINCIPAIS CONTAS EM RELAÇÃO A AV%2012 AV% 2011 AV%
ATIVO
CONTAS A RECEBERDECLIENTES######## 4.75 ######## 5.82 -
ESTOQUES...
ATIVO
CONTAS A RECEBER DE CLIENTES######## 4.75 ######## 5.82 -
ESTOQUES######## 13,2 ######## 14,7 -
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FORNECEDORES######## 9,5 ######## 16,5 -
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RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA R$ 15.704.030,00 100 R$ 17.285.534,00 100 9,1...
PRINCIPAIS CONTAS DA DRE2012 AV% 2011 AV% AH%
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CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS####### 88,7 ####### 87,1 -
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Liquidez Corrente
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Indica: quanto a empresa possui no Ativo
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Circulante.
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Liquidez Geral
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Indica: quanto a empresa possui no Ativo Circulante
e Realizável a Longo Prazo para cada R$ 1,00...
Participação de Capitais
de Terceiros
R$ milhões
Indica: quanto a empresa tomou de
capitais de terceiros para cada R$
100 ...
ANALISE DAS DEMONSTRAÇÕES ; EMPRESA ARCELORMITTAL ; UNIPAC BOM DESPACHO MG ; RICARDO ALBERT ;
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ANALISE DAS DEMONSTRAÇÕES ; EMPRESA ARCELORMITTAL ; UNIPAC BOM DESPACHO MG ; RICARDO ALBERT ;

  1. 1. PERFIL HISTÓRICO • A CST (Companhia Siderúrgica de Tubarão), maior produtora mundial de semi-acabados de aço, foi constituída em junho de 1976, Porém a sua operação começou em novembro de 1983. • em 2002, com a implantação de um Laminador de Tiras a Quente (LTQ), mais avançada tecnologia disponível no mercado. • Em 2003, teve início o Plano de Expansão da produção para 7,5 milhões de toneladas/ano, projeto anunciado à sociedade com a presença do Presidente da República, Luiz Inácio Lula da Silva.
  2. 2. PERFIL HISTÓRICO • Em 2004 a publicação do primeiro Relatório Ambiental auditado no Brasil, além do início da Certificação de empregados pela ABM. • Em outubro de 2005 é criada a Arcelor Brasil. Resultado da união da Companhia Siderúrgica Belgo Mineira, da CST e da Vega do Sul, a Arcelor Brasil já nasce como um dos maiores grupos industriais do Brasil e com capacidade anual de produção de 11 milhões de toneladas de aço. • Em Junho de 2006, a Arcelor e suas subsidiárias passaram a fazer parte do grupo ArcelorMittal, como conseqüência da fusão entre a Arcelor e a Mittal.
  3. 3. DESTAQUES EM SUSTENTABILIDADE
  4. 4. BALANÇO PATRIMONIAL(milhares de reais) ATIVO2012 AV% 2011 AV% AH% CIRCULANTE CAIXA E EQUIVALENTES####### 3,57 ####### 2,12 71,2 ATIVOS MANTIDOS ATÉ VENCIMENTO####### 0,01 ####### 0,13 -93,26 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES####### 4,75 ####### 5,82 16,95 ESTOQUES ####### 13,19 ####### 14,72 8,88 TRIBUTOS A RECUPERAR####### 0,92 ####### 1,55 39,79 DIVIDENDOS E JUROS S CAPITAL PRÓPRIO A RCB####### 0,31 - OUTRAS CONTAS A RECEBER####### 0,45 ####### 1,61 71,32 TOTAL ATIVO CIRCULANTE####### 23,21 ####### 25,95 9,07 NÃO CIRCULANTE ATVOS MANTIDOS ATÉ VENCIMENTO- ####### 0,13 - TRIBUTOS A RECUPERAR####### 3,48 ####### 3,21 10,41 IMPOSTO DE RENDA E CONTR. SOCIAL DIFERIDOS####### 0,07 ####### 1,46 94,77 DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS E VALORES JUDICIAIS####### 1,83 ####### 1,08 72,79 CONTAS A RECEBER DE EMPRESAS DO GRUPO####### 0,35 ####### 0,34 5,02 OUTRAS CONTAS A RECEBER####### 0,36 ####### 0,82 55,02 INVEST. EM EMPRESAS CONTROLADAS E COLIGADAS####### 0,02 ####### 0,08 78 OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES####### 0,004 ####### 0,01 21,55 IMOBILIZADO####### 46,27 ####### 43,83 7,35 ATIVO BIOLÓGICO####### 1,2 ####### 1,24 1,99 INTANGÍVEL####### 23,21 ####### 21,87 7,92 TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE####### 76,79 ####### 74,05 5,45 TOTAL DO ATIVO####### ####### 1,68 BALANÇO PATRIMONIAL (milhares de reais) ATIVO 2012 AV% 2011 AV% AH% CIRCULANTE CAIXA E EQUIVALENTES 1.060.423,00R$ 3,57 619.396,00R$ 2,12 71,2 ATIVOS MANTIDOS ATÉ VENCIMENTO 2.584,00R$ 0,01 38.314,00R$ 0,13 -93,3 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES 1.412.806,00R$ 4,75 1.701.230,00R$ 5,82 16,95 ESTOQUES 3.921.100,00R$ 13,2 4.303.223,00R$ 14,72 8,88 TRIBUTOS A RECUPERAR 273.590,00R$ 0,92 454.395,00R$ 1,55 39,79 DIVIDENDOS E JUROS S CAPITAL PRÓPRIO A RCB 93.149,00R$ 0,31 - OUTRAS CONTAS A RECEBER 134.865,00R$ 0,45 470.200,00R$ 1,61 71,32 TOTAL ATIVO CIRCULANTE 6.898.517,00R$ 23,2 7.586.758,00R$ 25,95 9,07 NÃO CIRCULANTE ATVOS MANTIDOS ATÉ VENCIMENTO - 38.300,00R$ 0,13 - TRIBUTOS A RECUPERAR 1.034.698,00R$ 3,48 937.174,00R$ 3,21 10,41 IMPOSTO DE RENDA E CONTR. SOCIAL DIFERIDOS 22.296,00R$ 0,07 426.137,00R$ 1,46 94,77 DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS E VALORES JUDICIAIS 543.311,00R$ 1,83 314.441,00R$ 1,08 72,79 CONTAS A RECEBER DE EMPRESAS DO GRUPO 103.254,00R$ 0,35 98.315,00R$ 0,34 5,02 OUTRAS CONTAS A RECEBER 108.240,00R$ 0,36 240.649,00R$ 0,82 55,02 INVEST. EM EMPRESAS CONTROLADAS E COLIGADAS 4.994,00R$ 0,02 22.701,00R$ 0,08 78 OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES 1.201,00R$ 0 1.531,00R$ 0,01 21,55 IMOBILIZADO 13.756.148,00R$ 46,3 12.814.866,00R$ 43,83 7,35 ATIVO BIOLÓGICO 355.597,00R$ 1,2 362.827,00R$ 1,24 1,99 INTANGÍVEL 6.899.874,00R$ 23,2 6.393.785,00R$ 21,87 7,92 TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE 22.829.613,00R$ 76,8 21.650.726,00R$ 74,05 5,45 TOTAL DO ATIVO 29.728.130,00R$ 29.237.484,00R$ 1,68
  5. 5. PASSIVO2012 AV% 2011 AV% AH% CIRCULANTE FORNECEDORES######## 9,5 ######## 16,49 41,41 SALÁRIOS E ENCARGOS SOCIAIS######## 1,27 ######## 1,48 13,11 FINANCIAMENTOS######## 6,44 ######## 2,63 149,25 DEBÊNTURES######## 0,02 ######## 0,13 87,29 TRIBUTOS A PAGAR######## 0,62 ######## 0,85 25,24 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL######## 0,01 ######## 0,08 87,15 DIVIDENDOS E JUROS S/ CAPITAL PRÓPRIO A PAGAR######## 1,31 ######## 1,87 28,96 PROVISÕES P/ RISCOS TRIBUT. CÍVEIS E TRABALHISTAS######## 0,25 ######## 0,14 78,56 CONTAS A PAGAR A EMPRESAS DO GRUPO######## 2,32 ######## 0,33 624,18 OUTRAS CONTAS A PAGAR######## 1,1 ######## 1,6 29,9 TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE######## 22,83 ######## 25,59 9,29 NÃO CIRCULANTE FINANCIAMENTOS######## 21,64 ######## 22,27 1,23 DEBÊNTURES######## 0,06 ######## 0,07 14,31 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIB. SOCIAL DIFERIDOS######## 2,61 ######## 0,62 331,33 PROVISÕES P/ RISCOS TRIBUT. CÍVEIS E TRABALHISTAS######## 1,6 ######## 1,25 30,05 CONTAS A PAGAR A EMPRESAS DO GRUPO######## 2,55 ######## 0,43 504,83 OUTRAS CONTAS A PAGAR######## 0,51 ######## 0,54 5,05 TOTAL DO PASSIVO NÃO CIRCULANTE######## 28,96 ######## 25,18 16,94 PASSIVO 2012 AV% 2011 AV% AH% CIRCULANTE FORNECEDORES R$ 2.825.017,00 9,5 R$ 4.821.346,00 16,49 41,41 SALÁRIOS E ENCARGOS SOCIAIS R$ 376.748,00 1,27 R$ 433.590,00 1,48 13,11 FINANCIAMENTOS R$ 1.913.838,00 6,44 R$ 767.842,00 2,63 149,25 DEBÊNTURES R$ 4.694,00 0,02 R$ 36.941,00 0,13 87,29 TRIBUTOS A PAGAR R$ 185.368,00 0,62 R$ 247.956,00 0,85 25,24 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL R$ 3.085,00 0,01 R$ 24.011,00 0,08 87,15 DIVIDENDOS E JUROS S/ CAPITAL PRÓPRIO A PAGAR R$ 388.128,00 1,31 R$ 546.317,00 1,87 28,96 PROVISÕES P/ RISCOS TRIBUT. CÍVEIS E TRABALHISTAS R$ 74.292,00 0,25 R$ 41.607,00 0,14 78,56 CONTAS A PAGAR A EMPRESAS DO GRUPO R$ 688.573,00 2,32 R$ 95.083,00 0,33 624,18 OUTRAS CONTAS A PAGAR R$ 327.785,00 1,1 R$ 467.609,00 1,6 29,9 TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE R$ 6.787.528,00 22,83 R$ 7.482.302,00 25,59 9,29 NÃO CIRCULANTE FINANCIAMENTOS R$ 6.432.111,00 21,64 R$ 6.512.485,00 22,27 1,23 DEBÊNTURES R$ 17.580,00 0,06 R$ 20.517,00 0,07 14,31 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIB. SOCIAL DIFERIDOS R$ 776.253,00 2,61 R$ 179.966,00 0,62 331,33 PROVISÕES P/ RISCOS TRIBUT. CÍVEIS E TRABALHISTAS R$ 475.635,00 1,6 R$ 365.721,00 1,25 30,05 CONTAS A PAGAR A EMPRESAS DO GRUPO R$ 757.521,00 2,55 R$ 125.246,00 0,43 504,83 OUTRAS CONTAS A PAGAR R$ 150.851,00 0,51 R$ 158.871,00 0,54 5,05 TOTAL DO PASSIVO NÃO CIRCULANTE R$ 8.609.951,00 28,96 R$ 7.362.806,00 25,18 16,94
  6. 6. PATRIMÔNIO LIQUÍDO CAPITAL SOCIAL######## 39,24 ######## 39,9 - RESERVAS DE CAPITAL######## 1,32 ######## 1,33 1,36 RESERVAS DE LUCROS######## 2,45 ######## 7,16 65,29 AJUSTE DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL######## 3,68 ######## 1,53 144,7 PARTICIPAÇÃO ACIONISTA EMEMPRE. CONTROLADAS######## 1,52 ######## 2,36 34,72 TOTAL DO PATRIMÔNIO LIQUÍDO######## 48,21 ######## 49,23 0,43 TOTAL DO PASSIVO E PL######## ######## 1,68 PATRIMÔNIO LIQUÍDO CAPITAL SOCIAL R$ 11.666.520,00 39,2 R$ 11.666.520,00 39,9 - RESERVAS DE CAPITAL R$ 392.814,00 1,32 R$ 387.562,00 1,33 1,36 RESERVAS DE LUCROS R$ 727.008,00 2,45 R$ 2.094.699,00 7,16 65,29 AJUSTE DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL R$ 1.093.586,00 3,68 -R$ 446.902,00 1,53 144,7 PARTICIPAÇÃO ACIONISTA EMEMPRE. CONTROLADAS R$ 450.723,00 1,52 R$ 690.497,00 2,36 34,72 TOTAL DO PATRIMÔNIO LIQUÍDO R$ 14.330.651,00 48,2 R$ 14.392.376,00 49,23 0,43 TOTAL DO PASSIVO E PL R$ 29.728.130,00 R$ 29.237.484,00 1,68
  7. 7. PRINCIPAIS CONTAS EM RELAÇÃO A AV%2012 AV% 2011 AV% ATIVO CONTAS A RECEBERDECLIENTES######## 4.75 ######## 5.82 - ESTOQUES######## 13,2 ######## 14,7 - IMOBILIZADO######## 46,3 ######## 43,8 - PASSIVO FORNECEDORES######## 9,5 ######## 16,5 - FINANCIAMENOS######## 21,6 ######## 22,3 - CAPITALSOCIAL######## 39,2 ######## 39,9 - PRINCIPAIS CONTAS EM RELAÇÃO A AH%2012 - 2011 - AH% CAIXA EEQUIVALENTES######## - ######## - 71,2 ATIVOS MANTIDOS ATÉO VENCIMENTO####### - ####### - 93,3 FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO####### - ####### - 149,3 CONTAS A PAGARA EMPRESAS DO GRUPO####### - ####### - 504,8 PRINCIPAIS CONTAS EM RELAÇÃO A AV% 2012 AV% 2011 AV% ATIVO CONTAS A RECEBERDECLIENTES R$1.412.806,00 4.75 R$1.701.230,00 5.82 - ESTOQUES R$3.921.100,00 13,2 R$4.303.223,00 14,7 - IMOBILIZADO R$13.756.148,00 46,3 R$12.814.866,00 43,8 - PASSIVO FORNECEDORES R$2.825.017,00 9,5 R$4.821.346,00 16,5 - FINANCIAMENOS R$6.432.111,00 21,6 R$6.512.485,00 22,3 - CAPITALSOCIAL R$11.666.520,00 39,2 R$11.666.520,00 39,9 - PRINCIPAIS CONTAS EM RELAÇÃO A AH% 2012 - 2011 - AH% CAIXA EEQUIVALENTES R$1.060.423,00 - R$619.396,00 - 71,2 ATIVOS MANTIDOS ATÉO VENCIMENTO 2.584,00R$ - 38.314,00R$ - 93,3 FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO 1.913.838,00R$ - 767.842,00R$ - 149,3 CONTAS A PAGARA EMPRESAS DO GRUPO 688.573,00R$ - 95.083,00R$ - 504,8
  8. 8. ATIVO CONTAS A RECEBER DE CLIENTES######## 4.75 ######## 5.82 - ESTOQUES######## 13,2 ######## 14,7 - IMOBILIZADO######## 46,3 ######## 43,8 - ATIVO CONTAS A RECEBER DE CLIENTES R$ 1.412.806,00 4.75 R$ 1.701.230,00 5.82 - ESTOQUES R$ 3.921.100,00 13,2 R$ 4.303.223,00 14,7 - IMOBILIZADO R$ 13.756.148,00 46,3 R$ 12.814.866,00 43,8 - TOTAL DO ATIVO#######TOTAL DO ATIVO 29.728.130,00R$ Total Do Ativo 1012 Contas A Receber Estoques Imobilizado Total Do Ativo 2011 Contas A Receber Estoques Imobilizado
  9. 9. PASSIVO FORNECEDORES######## 9,5 ######## 16,5 - FINANCIAMENOS######## 21,6 ######## 22,3 - CAPITAL SOCIAL######## 39,2 ######## 39,9 - PASSIVO FORNECEDORES R$ 2.825.017,00 9,5 R$ 4.821.346,00 16,5 - FINANCIAMENOS R$ 6.432.111,00 21,6 R$ 6.512.485,00 22,3 - CAPITAL SOCIAL R$ 11.666.520,00 39,2 R$ 11.666.520,00 39,9 - Tota Do Passivo 2012 Fornecedores Financiamentos Capital Social Total Do Passivo 2011 Fornecedores Financiamentos Capital Social
  10. 10. R$ - R$ 200,000.00 R$ 400,000.00 R$ 600,000.00 R$ 800,000.00 R$ 1,000,000.00 R$ 1,200,000.00 R$ 1,400,000.00 R$ 1,600,000.00 R$ 1,800,000.00 R$ 2,000,000.00 2012 2011 PRINCIPAIS CONTAS EM RELAÇÃO A AH%2012 - 2011 - AH% CAIXA E EQUIVALENTES######## - ######## - 71,2 ATIVOS MANTIDOS ATÉ O VENCIMENTO####### - ####### - 93,3 FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO####### - ####### - 149,3 CONTAS A PAGAR A EMPRESAS DO GRUPO####### - ####### - 504,8 PRINCIPAIS CONTAS EM RELAÇÃO A AH% 2012 - 2011 - AH% CAIXA E EQUIVALENTES R$ 1.060.423,00 - R$ 619.396,00 - 71,2 ATIVOS MANTIDOS ATÉ O VENCIMENTO 2.584,00R$ - 38.314,00R$ - 93,3 FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO 1.913.838,00R$ - 767.842,00R$ - 149,3 CONTAS A PAGAR A EMPRESAS DO GRUPO 688.573,00R$ - 95.083,00R$ - 504,8
  11. 11. DRE (em milhares de reais) 2012 AV% 2011 AV% AH% RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA R$ 15.704.030,00 100 R$ 17.285.534,00 100 9,1 CUSTO PRODUTOS VENDIDOS R$ 13.930.757,00 88,7 R$ 15.050.843,00 87,1 7,4 LUCRO BRUTO 1.773.273,00R$ 11,3 R$ 2.234.691,00 12,9 20,6 RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS DESPESAS COM VENDAS R$ 360.554,00 2,3 R$ 293.366,00 1,7 22,9 GERAIS E ADMINISTRATIVAS R$ 410.382,00 2,6 R$ 420.447,00 2,4 2,4 EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL R$ 141,00 0,01 R$ 5.106,00 0,03 97,2 OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPE. LIQ. R$ 436.268,00 2,8 R$ 32.041,00 0,2 1262 LUCRO OPERACIONAL R$ 1.438.746,00 9,2 R$ 1.558.025,00 9 7,7 RECEITAS (DESPESAS) FIANANCEIRAS LIQ. R$ 1.187.741,00 7,6 R$ 1.043.747,00 6 13,8 LUCRO ANTES I.R., CS. E PARTIC. ESTATUTÁRIAS R$ 251.005,00 1,6 R$ 514.278,00 3 51,2 I.R. E C.S. R$ 1.130.750,00 7,2 R$ 586.439,00 3,4 92,8 PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS R$ 2.787,00 0,02 R$ 3.600,00 0,02 22,6 PREJUÍZO ANTES ACIONISTAS NÃO CONTROLADORES R$ 882.532,00 5,6 R$ 75.761,00 0,4 1065 PARTICIPAÇÃO DOS ACIONISTAS NÃO CONTROLADORES R$ 78.075,00 0,05 R$ 91.007,00 0,5 14,2 PREJUÍZO DO EXERCÍCIO R$ 960.607,00 6,1 R$ 166.768,00 1 476 PRINCIPAIS CONTAS DA DRE 2012 AV% 2011 AV% AH% ANALISE AV% CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS 13.930.757,00R$ 88,7 15.050.843,00R$ 87,1 - DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS 1.187.741,00R$ 7,6 1.043.747,00R$ 6 - ANALISE AH% PREJUÍZO DO EXERCÍCIO 960.607,00R$ - 166.768,00R$ - 476
  12. 12. PRINCIPAIS CONTAS DA DRE2012 AV% 2011 AV% AH% ANALISE AV% CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS####### 88,7 ####### 87,1 - DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS####### 7,6 ####### 6 - ANALISE AH% PREJUÍZO DO EXERCÍCIO####### - ####### - 476 PRINCIPAIS CONTAS DA DRE 2012 AV% 2011 AV% AH% ANALISE AV% CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS 13.930.757,00R$ 88,7 15.050.843,00R$ 87,1 DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS 1.187.741,00R$ 7,6 1.043.747,00R$ 6 ANALISE AH% PREJUÍZO DO EXERCÍCIO 960.607,00R$ - 166.768,00R$ - 476 PRINCIPAIS CONTAS DA DRE 2012 CPV DESPESAS FINANCEIRAS PREJUIZO DO EXERCÍCIO PREJUÍZO DO EXERCÍCIO (analise H%) 2012 2011
  13. 13. Liquidez Corrente R$ milhões Indica: quanto a empresa possui no Ativo Circulante para cada R$ 1,00 de Passivo Circulante. Interpretação: quanto maior, melhor. Fórmula: Ativo Circulante_ Passivo Circulante 2011: 1,01 2012: 1,02 6,200,000 6,400,000 6,600,000 6,800,000 7,000,000 7,200,000 7,400,000 7,600,000 2012 2011 6.898.517 7.586.758 6.787.528 7.482.302 A C P C Liquidez Seca R$ milhões Indica: quanto a empresa possui de Ativo Líquido para cada R$ 1,00 de Passivo Circulante (dívidas a curto prazo). Interpretação: quanto maior, melhor. Fórmula: AC – Estoques_ Passivo Circulante 2011: 0,44 2012: 0,44 0 2,000,000 4,000,000 6,000,000 8,000,000 2012 2011 2,977,417 2,835,802 6,787,528 7,482,302 A C P C
  14. 14. Liquidez Geral R$ milhões Indica: quanto a empresa possui no Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo para cada R$ 1,00 de dívida total. Interpretação: Quanto maior, melhor. Fórmula: AC + RLP PC + ELP 2012: 1,93 2011: 1,97 0 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000 25,000,000 30,000,000 2012 2011 29.728.130 29,237,484 15,397,479 14,845,108 A C P C Liquidez Imediata R$ milhões Indica: quanto a empresa possui de Ativo Monetário para cada R$ 1,00 de Passivo Circulante (dívidas a curto prazo). Interpretação: quanto maior, melhor. Fórmula: Disponível____ Passivo Circulante 2012: 0,16 2011: 0,09 0 2,000,000 4,000,000 6,000,000 8,000,000 2012 2011 1,063,007 657,710 6,787,528 7,482,302 Disponivel P C
  15. 15. Participação de Capitais de Terceiros R$ milhões Indica: quanto a empresa tomou de capitais de terceiros para cada R$ 100 de capital próprio investido. Interpretação: quanto menor, melhor. Fórmula: PC + PNC PC + PNC+ PL 2012: 0,52 ou 52% 2011: 0,51 ou 51% Garantia do Capital Próprio ao Capital de Terceiros R$ milhões Indica: qual o percentual de capital de terceiros em relação ao capital próprio. Interpretação: quanto maior, melhor. Fórmula: Patrimônio Liquido PC + PNC 2012= 0,93 ou 93 % 2011= 0,97 ou 97% Composição do endividamento R$ milhões Indica: qual o percentual de obrigações de curto prazo em relação às obrigações totais. Interpretação: quanto menor, melhor. Fórmula: Passivo Circulante_ PC + PNC 2012= 0,44 ou 44% 2011= 0,50 ou 50% - 20,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00 1 2 2012 2011 - 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 PC 2012 2011 - 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00 PL PC+PNC 2012 2011

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