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INOVAÇÃO ESTRATÉGIA GESTÃO DE RISCO GERAÇÃO DE VALOR
RETIFICAÇÕES
CENÁRIO CONTÁBIL
Consultores: Cristiano Petry / Dovie Ax...
Motivos para retificação obrigações contábeis:
Problemas:
• Projetos ECF evidenciaram as falhas na escrituração da ECD
• M...
PROBLEMAS ECD (MONTAGEM ECF)
LALUR (RELACIONAMENTOS PARTE B)
REGISTROS L210 X DRE - CONCILIAÇÕES
(OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS)
S...
ECD x ECF
Informações não obrigatórias na ECD passaram a ser na ECF
Estrutura plano de contas (níveis, naturezas, registro...
Coerência nas informações (conciliação com demais obrigações acessórias)
ECF
DCTF
ECD
FCONTPERDCOMP
DIPJ
Cálculos
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Problemas na ECD e montagem da ECF

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Assista ao 1º vídeo e conheça os motivos para as Retificações nas Obrigações Contábeis.

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Problemas na ECD e montagem da ECF

  1. 1. INOVAÇÃO ESTRATÉGIA GESTÃO DE RISCO GERAÇÃO DE VALOR RETIFICAÇÕES CENÁRIO CONTÁBIL Consultores: Cristiano Petry / Dovie Axt / Maiara de Oliveira
  2. 2. Motivos para retificação obrigações contábeis: Problemas: • Projetos ECF evidenciaram as falhas na escrituração da ECD • Muitas das falhas induzidas pela não obrigatoriedade de alguns processos e/ou registros pela interpretação do guia prático da RFB • Muitas também em função da não atenção das empresas no processo de montagem do plano de contas, seus relacionamentos com o plano referencial e até mesmo na composição da estrutura, nivelamento das contas, naturezas e adequação ao novo layout 3.00 exigido para o ano calendário de 2014. Lições Aprendidas: • Como consequência, alto número de retrabalho relacionado à geração da ECD. • Necessidade de paralização dos projetos ECF e retomada para adequação da ECD e posterior recuperação no PVA da ECF. • Levou as empresas a revisarem principalmente a montagem do plano societário x plano referencial (de-para). • E em alguns casos, obrigou a recriarem toda a estrutura do plano societário afim de corrigir erros na geração do BP e DRE.
  3. 3. PROBLEMAS ECD (MONTAGEM ECF) LALUR (RELACIONAMENTOS PARTE B) REGISTROS L210 X DRE - CONCILIAÇÕES (OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS) SANEAMENTO CONTÁBIL – ECD / ECF 2015 MOTIVOS RETIFICAÇÃO
  4. 4. ECD x ECF Informações não obrigatórias na ECD passaram a ser na ECF Estrutura plano de contas (níveis, naturezas, registros I051 e I052) Relacionamento correto contas societárias x contas referenciais Encerramento do exercício (zerar saldos das contas de resultado) Layout 3.00 – atualização tabelas ERP Nível Grupo/Conta 1 Ativo 2 Ativo Circulante 3 Disponível 4 Caixa
  5. 5. Coerência nas informações (conciliação com demais obrigações acessórias) ECF DCTF ECD FCONTPERDCOMP DIPJ Cálculos IRPJ CSLL ADIÇÕES EXCLUSÕES APURAÇÃO LUCRO IMPOSTOS A PAGAR CRÉDITOS
  6. 6. OBRIGADO www.quirius.com.br

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