CONCILIAÇÃO
Dicionário Online de Português
Ação ou efeito de conciliar.
Ação ou efeito de agir de maneira pacificadora com...
CONCILIAÇÃO CONTÁBIL
Objetivo
Fazer com que haja adequação e harmonia entre os valores,
Professor Ademir Macedo de Oliveir...
CONCILIAÇÃO CONTÁBIL
A conciliação pode ocorrer a qualquer momento e com qualquer relatório
Professor Ademir Macedo de Oli...
CONCILIAÇÃO CONTÁBIL
A conciliação bancária, além de ser um controle interno eficiente para toda
empresa, tem como objetiv...
CONCILIAÇÃO CONTÁBIL
Critérios a serem observados:
Quando estamos falando de CONCILIAÇÃO BANCÁRIA:
Comparação:
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CONCILIAÇÃO CONTÁBIL
Critérios a serem observados:
Quando estamos falando de CONCILIAÇÃO BANCÁRIA:
Confronto dos valores:
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CONCILIAÇÃO CONTÁBIL
Exemplo:
DATA HISTÓRICO VALOR
25.09.2013 Saldo no Diário 50.000,00
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Erros mais comuns nos lançamentos contábeis:
Exemplo 1 : Valores lançados a menor:
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CONCILIAÇÃO CONTÁBIL
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Diferenças apontadas por sistema de gestão contábil, são na grande maioria,
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Conciliação aula 1 de 10.10.2013 www.tc58n.wordpress.com

  1. 1. CONCILIAÇÃO Dicionário Online de Português Ação ou efeito de conciliar. Ação ou efeito de agir de maneira pacificadora com; reconciliação. Professor Ademir Macedo de Oliveira Ação ou efeito de agir de maneira pacificadora com; reconciliação. Ação ou efeito de fazer com que alguém (que esteja em desacordo com outra pessoa) entrar em acordo com; harmonizar ou harmonizar-se. Jurídico. Acordo feito entre as partes que estão num litígio. Ação ou efeito de combinar e ou harmonizar coisas (pessoas, textos, ideologias etc) que se opõem ou se apresentam de maneira distinta e incompatível. (Etm. do latim: conciliatio)
  2. 2. CONCILIAÇÃO CONTÁBIL Objetivo Fazer com que haja adequação e harmonia entre os valores, Professor Ademir Macedo de Oliveira Fazer com que haja adequação e harmonia entre os valores, correspondentes e lançados no Livro Diário e Livro Razão , com os demais documentos que contém informações que são controladas pela Contabilidade.
  3. 3. CONCILIAÇÃO CONTÁBIL A conciliação pode ocorrer a qualquer momento e com qualquer relatório Professor Ademir Macedo de Oliveira A conciliação pode ocorrer a qualquer momento e com qualquer relatório que reproduz e reflita o que deve ser verificado na Contabilidade. Com relação a defasagem do tempo, em que as operações ocorrem, o mais comum é a chamada conciliação bancária
  4. 4. CONCILIAÇÃO CONTÁBIL A conciliação bancária, além de ser um controle interno eficiente para toda empresa, tem como objetivo apurar e explicar as eventuais diferenças encontradas entre o saldo apresentado pelo banco, por meio do extrato bancário, e aquele Professor Ademir Macedo de Oliveira entre o saldo apresentado pelo banco, por meio do extrato bancário, e aquele apurado, no mesmo período, por intermédio do Razão. Dependendo da movimentação bancária, a conferência dos registros contábeis com os extratos pode até ser diária; embora o mais usual é que ocorra mensalmente.
  5. 5. CONCILIAÇÃO CONTÁBIL Critérios a serem observados: Quando estamos falando de CONCILIAÇÃO BANCÁRIA: Comparação: Professor Ademir Macedo de Oliveira Comparação: 1. O QUE DEVERÁ SER ANALISADO Extrato Bancário Conta específica do Razão
  6. 6. CONCILIAÇÃO CONTÁBIL Critérios a serem observados: Quando estamos falando de CONCILIAÇÃO BANCÁRIA: Confronto dos valores: Professor Ademir Macedo de Oliveira Confronto dos valores: 2. O QUE DEVERÁ SER CONFRONTADO Extrato Bancário Conta específica do Razão Valores lançados Valores reconhecidos ou não
  7. 7. CONCILIAÇÃO CONTÁBIL Exemplo: DATA HISTÓRICO VALOR 25.09.2013 Saldo no Diário 50.000,00 Professor Ademir Macedo de Oliveira 25.09.2013 Saldo em Extrato Bancário 50.000,00 25.09.2013 Emissão de cheque para 28.10.2013 10.000,00 25.09.2013 Saldo no Diário em 25.09.2013 40.000,00 25.09.2013 Diferença apontada (10.000,00)
  8. 8. CONCILIAÇÃO CONTÁBIL Erros mais comuns nos lançamentos contábeis: Exemplo 1 : Valores lançados a menor: Professor Ademir Macedo de Oliveira Valor do Documento R$ 45,21 Valor do Lançamento R$ 45,12 Diferença: R$ 0,09
  9. 9. CONCILIAÇÃO CONTÁBIL Erros mais comuns nos lançamentos contábeis: Exemplo 2 : Valores lançados de forma invertida: Professor Ademir Macedo de Oliveira Valor do Documento R$ 54,00 Valor do Lançamento R$ 45,00 Diferença: R$ 9,00
  10. 10. CONCILIAÇÃO CONTÁBIL Diferenças apontadas por sistema de gestão contábil, são na grande maioria, originadas de erros de soma por inversão de números. Professor Ademir Macedo de Oliveira originadas de erros de soma por inversão de números. A tabela a seguir, nos permite visualizar de forma simples, de onde procedem as diferenças.
  11. 11. CONCILIAÇÃO CONTÁBIL Valor da diferença Números invertidos 09 01/10 12/21 23/32 34/43 45/54 56/65 67/76 78/87 89/98 18 02/20 13/31 24/42 35/53 46/64 57/75 68/86 79/97 - 27 03/30 14/41 25/52 36/63 47/74 58/85 69/96 - - Professor Ademir Macedo de Oliveira 27 03/30 14/41 25/52 36/63 47/74 58/85 69/96 - - 36 04/40 15/51 26/62 37/73 48/84 59/95 - - - 45 05/50 16/61 27/72 38/83 49/94 - - - - 54 06/60 17/71 28/82 39/93 - - - - - 63 07/70 18/81 29/92 - - - - - - 72 08/80 19/91 - - - - - - - 81 09/90 - - - - - - -

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