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  1. 1. 110 Aula 06
  2. 2. 111 Documentos Fiscais
  3. 3. 112 NF Modelo 1
  4. 4. 113
  5. 5. 114
  6. 6. 115 NF – Modelo 1A
  7. 7. 116 CTRC (Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas)
  8. 8. 117
  9. 9. 118 Nota Fiscal Eletrônica • Nota Fiscal eletrônica – NF-e é um novo modelo de documento fiscal: modelo 55; de existência apenas digital, cuja validade jurídica é garantida pela assinatura digital, que foi criado para substituir a nota fiscal modelos 1/1-A.
  10. 10. 119 Nota Fiscal Eletrônica • Nacional http://www.nfe.fazenda.gov.br/ • São Paulo https://www.fazenda.sp.gov.br/nfe
  11. 11. 120 Nota Fiscal Eletrônica Benefícios para o Contribuinte Vendedor (Emissor da NF-e) • Redução de custos de impressão; • Redução de custos de aquisição de papel; • Redução de custos de envio do documento fiscal; • Redução de custos de armazenagem de documentos fiscais; • Simplificação de obrigações acessórias, como dispensa de AIDF; • Redução de tempo de parada de caminhões em Postos Fiscais de Fronteira; • Incentivo a uso de relacionamentos eletrônicos com clientes (B2B);
  12. 12. 121 Nota Fiscal Eletrônica Benefícios para o Contribuinte Comprador (Receptor da NF-e) • Eliminação de digitação de notas fiscais na recepção de mercadorias; • Planejamento de logística de entrega pela recepção antecipada da informação da NF-e; • Redução de erros de escrituração devido a erros de digitação de notas fiscais; • Incentivo a uso de relacionamentos eletrônicos com fornecedores (B2B);
  13. 13. 122 Nota Fiscal Eletrônica Benefícios para a Sociedade • Redução do consumo de papel, com impacto em termos ecológicos; • Incentivo ao comércio eletrônico e ao uso de novas tecnologias; • Padronização dos relacionamentos eletrônicos entre empresas; • Surgimento de oportunidades de negócios e empregos na prestação de serviços ligados a Nota Fiscal Eletrônica.
  14. 14. 123 Nota Fiscal Eletrônica Benefícios para as Administrações Tributárias • Aumento na confiabilidade da Nota Fiscal; • Melhoria no processo de controle fiscal, possibilitando um melhor intercâmbio e compartilhamento de informações entre os fiscos; • Redução de custos no processo de controle das notas fiscais capturadas pela fiscalização de mercadorias em trânsito; • Diminuição da sonegação e aumento da arrecadação; • Suporte aos projetos de escrituração eletrônica contábil e fiscal da Secretaria da RFB (Sistema Público de Escrituração Digital – SPED).
  15. 15. 124 Nota Fiscal Eletrônica • Para emissão de NF-e o contribuinte tem 3 opções, quais sejam: - construir aplicativo próprio; - comprar aplicativo; ou - adotar o sistema Emissor de NF-e desenvolvido pela SEFAZ/SP que servirá a todos os contribuintes do País, gratuitamente. Saiba mais acessando http://portalnfe.fazenda.mg.gov.br/download.html
  16. 16. 125
  17. 17. 126 Tabelas • CFOP – Código Fiscal de Operação • CST – Código de Situação Tributária
  18. 18. 127 NF 01 – SP/SP – ICMS Normal – 5.101 Produtos Valor Unitário Quant. IPI Red. BC Produto 01 R$ 500,00 20 5% Produto 02 R$ 250,00 10 10% Produto 03 R$ 1.000,00 5 8% 33,33% Produto 04 R$ 200,00 10 8% Produto 05 R$ 150,00 12 8% Frete R$ 800,00 Seguro R$ 500,00
  19. 19. 128 NF 02 – SP/SP – ICMS ST – 5.401 Produtos Valor Unitário Quant. IPI IVA Produto 01 R$ 1.500,00 5 5% 20% Produto 02 R$ 1.250,00 4 10% 30% Produto 03 R$ 11.000,00 3 8% 40% Produto 04 R$ 1.200,00 2 8% 50% Produto 05 R$ 1.150,00 1 8% 60%

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