Contabilização de Folha de
Pagamento

Professor Ademir Macedo de Oliveira
RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO
Mês: Setembro: 2013
EVENTOS DA FOLHA
SALÁRIOS E ORDENADOS
INSS DE EMPREGADOS

VALOR
150.000,0...
RESUMO DAS PARCELAS DO EMPREGADOR

EVENTOS DA FOLHA
INSS EMPREGADOR (20%)

VALOR
30.000,00

GILL RAT (2%)

3.000,00

CONTR...
Lançamento 1
Data: 30.09.2013
Provisão de Salários
D- Folha de Pagamento (CR)

150.000,00

C- Salários e Ordenados a pagar...
Lançamento 2
Data: 30.09.2013
Valores de INSS descontados dos empregados
D- Salários e Ordenados a Pagar (PC)

11.500,00

...
Lançamento 3
Data: 30.09.2013
Valores de IRRF. descontados dos empregados
D- Salários e Ordenados a Pagar (PC)

9.200,00

...
Lançamento 4
Data: 30.09.2013
Valor de Vale Transporte descontado dos empregados
D- Salários e Ordenados a Pagar (PC)

6.0...
Lançamento 5
Data: 30.09.2013
Valor de Vale Refeição ( Plano de Alimentação do Trabalhador) deduzido dos
empregados
D- Sal...
Lançamento 6
Data: 30.09.2013
Valor de contribuição sindical descontada dos empregados
D- Salários e Ordenados a Pagar (PC...
Lançamento 7
Data: 30.09.2013
Valor de contribuição confederativa descontada dos empregados
D- Salários e Ordenados a Paga...
Lançamento 8
Data: 30.09.2013
INSS referente a parte patronal
D- INSS sobre Folha de Pagamento (CR)

30.000,00

C- INSS a ...
Lançamento 9
Data: 30.09.2013
Valor referente a contribuição de Grau de Incidência de Incapacidade
Laborativa decorrente d...
Lançamento 10
Data: 30.09.2013
Valor de Contribuição para Terceiros vinculados a Previdência Social
D- Contribuição de Ter...
Lançamento 11
Data: 30.09.2013
Valor referente a Contribuição para o FGTS.
(Fundo de Garantia para o Tempo de Serviço)
D- ...
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Conciliao aula 5 de 23 10 2013

  1. 1. Contabilização de Folha de Pagamento Professor Ademir Macedo de Oliveira
  2. 2. RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO Mês: Setembro: 2013 EVENTOS DA FOLHA SALÁRIOS E ORDENADOS INSS DE EMPREGADOS VALOR 150.000,00 11.500,00 IRRF. 9.200,00 VALE TRANSPORTE 6.000,00 VALE REFEIÇÃO (PAT) 4.000,00 CONTRIBUIÇÃO SINDICAL 2.250,00 CONTRIBUIÇÃO CONFEDERATIVA 750,00
  3. 3. RESUMO DAS PARCELAS DO EMPREGADOR EVENTOS DA FOLHA INSS EMPREGADOR (20%) VALOR 30.000,00 GILL RAT (2%) 3.000,00 CONTRIBUIÇÃO PARA TERCEIROS (4,50%) 6.750,00 FGTS (8%) 12.000,00
  4. 4. Lançamento 1 Data: 30.09.2013 Provisão de Salários D- Folha de Pagamento (CR) 150.000,00 C- Salários e Ordenados a pagar (PC) 150.000,00 Histórico: Valor referente a provisão da folha de pagamento do mês 09/2013. Professor Ademir Macedo de Oliveira
  5. 5. Lançamento 2 Data: 30.09.2013 Valores de INSS descontados dos empregados D- Salários e Ordenados a Pagar (PC) 11.500,00 C- INSS a recolher (PC) 11.500,00 Histórico: Valor referente o desconto de contribuição previdenciária dos empregados sobre salários do mês 09/2013. Professor Ademir Macedo de Oliveira
  6. 6. Lançamento 3 Data: 30.09.2013 Valores de IRRF. descontados dos empregados D- Salários e Ordenados a Pagar (PC) 9.200,00 C- IRRF a recolher (PC) 9.200,00 Histórico: Valor referente o desconto de imposto de renda retido na fonte sobre salários do mês 09/2013. Professor Ademir Macedo de Oliveira
  7. 7. Lançamento 4 Data: 30.09.2013 Valor de Vale Transporte descontado dos empregados D- Salários e Ordenados a Pagar (PC) 6.000,00 C- Vale Transporte (CR) 6.000,00 Histórico: Valor referente o desconto de empregados no mês 09/2013. vale-transporte fornecido a Professor Ademir Macedo de Oliveira
  8. 8. Lançamento 5 Data: 30.09.2013 Valor de Vale Refeição ( Plano de Alimentação do Trabalhador) deduzido dos empregados D- Salários e Ordenados a Pagar (PC) 4.000,00 C- Vale Refeição (CR) 4.000,00 Histórico: Valor referente o desconto de vale-refeição fornecido a empregados no mês 09/2013. Professor Ademir Macedo de Oliveira
  9. 9. Lançamento 6 Data: 30.09.2013 Valor de contribuição sindical descontada dos empregados D- Salários e Ordenados a Pagar (PC) 2.250,00 C- Contribuições Sindical a Recolher (PC) 2.250,00 Histórico: Valor referente o desconto de contribuição sindical descontada de empregados no mês 09/2013. Professor Ademir Macedo de Oliveira
  10. 10. Lançamento 7 Data: 30.09.2013 Valor de contribuição confederativa descontada dos empregados D- Salários e Ordenados a Pagar (PC) 750,00 C- Contribuição Confederativa a Recolher (PC) 750,00 Histórico: Valor referente desconto de contribuição confederativa descontada de empregados no mês 09/2013. Professor Ademir Macedo de Oliveira
  11. 11. Lançamento 8 Data: 30.09.2013 INSS referente a parte patronal D- INSS sobre Folha de Pagamento (CR) 30.000,00 C- INSS a Recolher (PC) 30.000,00 Histórico: Valor referente ao INSS parte sobre folha de pagamento do mês 09/2013. Professor Ademir Macedo de Oliveira
  12. 12. Lançamento 9 Data: 30.09.2013 Valor referente a contribuição de Grau de Incidência de Incapacidade Laborativa decorrente dos Riscos do Ambiente do Trabalho (GIIL-RAT) D-Contribuição para GIIL–RAT (CR) 3.000,00 C- INSS a Recolher (PC) 3.000,00 Histórico: Valor referente a contribuição de Grau de Incidência de Incapacidade Laborativa decorrente dos Riscos do Ambiente do Trabalho (GIIL-RAT) Professor Ademir Macedo de Oliveira
  13. 13. Lançamento 10 Data: 30.09.2013 Valor de Contribuição para Terceiros vinculados a Previdência Social D- Contribuição de Terceiros (CR) 6.750,00 C- INSS a Recolher (PC) 6.750,00 Histórico: Valor referente a contribuição para terceiros vinculados a Previdência Social sobre folha de pagamento do mês 09/2013. Professor Ademir Macedo de Oliveira
  14. 14. Lançamento 11 Data: 30.09.2013 Valor referente a Contribuição para o FGTS. (Fundo de Garantia para o Tempo de Serviço) D- Contribuição para o FGTS (CR) 6.750,00 C- FGTS a Recolher (PC) 6.750,00 Histórico: Valor referente a contribuição para o fundo de garantia por tempo de serviço do mês 09/2013. Professor Ademir Macedo de Oliveira

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