Lubomyr Ostapiv “Finance metrics for SMB in outsourcing”

1. Що нас цікавить крім прибутку?
http://stanfy.com

2. Про що мова
http://stanfy.com

3. Розмір завжди має значення
1 P&L + CASH FLOW
1 CASH FLOW 2 Узагальнені показники
2 Індивідуальні
показники ЛЮДИ І ПРОЕКТИ
=> КОМПАНІЯ
КІЛЬКІСТЬ ПРАЦІВНИКІВ
200
15
http://stanfy.com

4. Кейсовий метод
• LIOF inc.
• Всі цифри придумано, будь-яке співпадіння з реальною компанією
випадкове
• Вигляд звітів та графіків, методика розрахунку показників взяті з
працюючого бізнесу
http://stanfy.com

5. Liof inc: P&L (фінансовий результат)
Item DEC, uah JAN, uah
Client software (COM) 1,000,000 770,000
Other revenue - 2,000
TOTAL REVENUE 1,000,000 772,000
Production salary - 510,000 - 490,000
Salary taxes, production - 30,600 - 29,400
Outsourcing services - 15,000 -
TOTAL DIRECT EXPENSES -555,600 -519,400
Gross margin 444,400 252,600
Gross margin, % 44% 33%
Office salary - 140,000 - 140,000
Office salary taxes - 15,000 - 15,000
HR - 25,000 - 5,000
Marketing - 30,000 - 15,000
Rent and utilities - 45,000 - 45,000
Other office expenses - 22,000 - 19,000
Other taxes - 20,000 - 15,000
TOTAL GENERAL AND ADMINISTRATIVE -297,000 -254,000
TOTAL EXPENSES -852,600 -773,400
EBITDA 147,400 -1,400
Depreciation - 12,000 - 12,000
Net profit (loss) 135,400 -13,400
Net profit (loss), % 13.5% -1.7%
http://stanfy.com

6. Liof.inc: ключові метрики
% salary / total revenue -69.6% -87.4%
Revenue per employee, project teams, USD 4,630 3,702
average salary, project teams, USD - 2,361 - 2,356
Revenue to salary ratio 1.96 1.57
Total employees, end of the month 35 34
Average number of employees, project teams 27 26
number of COM hours 3,400 2,600
number of working days 22 20
COM % 72% 63%
averate effective rate, USD 36.8 37.0
http://stanfy.com

7. Liof.inc:
дохід/зп на 1 проектного працівника
http://stanfy.com

8. Liof: ефективний рейт
http://stanfy.com

9. Liof:
% роботи на комерційних проектах
http://stanfy.com

10. Liof:
зп проектних команд / зп офісу
Projects team / office team salary
4
3.5
3
DEC JAN
http://stanfy.com

11. ЙДЕМО ДАЛІ
http://stanfy.com

12. Клієнти: Доходи (оборот) по клієнтам
http://stanfy.com

13. Клієнти: ключові показники
• Після довгих і безуспішних спроб на постійній основі аналізувати
рентабельність (прибуток) по кожному клієнту зараз Liof.inc
зупинилася на 2 метриках:
• Ефективний рейт
• Бюджет/ факт годин для Fixed Price та співвідношення
фактичні/оплачені години для ТМ проектів
http://stanfy.com

14. ЙДЕМО ДАЛІ
http://stanfy.com

15. Люди: ключові показники
• Трохи історії: COM і інші години
• Кількість COM годин (щомісячно)
• Раз в квартал – співвідношення дохід / (зп+податки на зп)
http://stanfy.com

16. Бонусні слайди: зоопарк юр осіб
ТОВ
СПД СПД
Каса
СПД
СПД
СПД СПД
Компанія в США Компанія в Європі
Офшори
http://stanfy.com

17. Бонусні слайди: система обліку Liof.inc
PLUS
http://stanfy.com

18. Дякую за увагу!
Lyubomyr Ostapiv
CFO at Stanfy
lostapiv@stanfy.com.ua
http://stanfy.com