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Registro de la empresa(2)

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Registro de la empresa(2)

  1. 1. Empresa "Ófrica green" C.A asiento de apertura al 01-01-2010fecha descripcion rif debe haber 1/1/2010 1 caja 1 30000 bancos 2 300000 terreno 3 500000 edificio 4 900000 equipo de oficina 5 158144 vehiculo 6 150000 maquinaria 7 120000 mobiliario 8 200000 capital social 9 2358144 P/r el asiento de apertura de la empresa "Ofrican green C.A" registrado D.M tomo 31-D, numero 02, socios capital social pagado en su totalidad van 2358144 2358144
  2. 2. empresa ofican green C.A Libro Dario FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER .................x1.......................1/2/2010 compras 10 12900 credito fiscal 11 1548 banco 2 14448 P/r la compra de mercancia en efectivo según cheque n-417 según factura n-650 en la comercial "el primor".1/5/2010 ………………..x2………………….. bancos 2 19040 ventas 12 17000 debito fiscal 13 2040 P/r la venta de mercancia al contado según factura n. 1 al Sr. Pedro lopez según cheque n. 1641/5/2010 …………………x3…………………. bancos 2 19040 ventas 12 17000 debito fiscal 13 2040 P/r la venta de mercancias al contado según factura n-001, al señor Pedro Lopez según cheque n-1641/6/2010 …………………x4…………………. compra 10 9000 credito fiscal 11 1026 descuento en compras 14 450 caja 1 9576 P/r la compra de mercancia según factura n-2255 a inversiones el sol con el descuento del 5%1/7/2010 …………………x5…………………… caja 1 rebajas en ventas 15 461.25 ventas 12 12300 debito fiscal 13 P/r la venta de mercancia al sr. Luis gonzales al contado s/f 002 con una rebaja del 3,75%1/10/2010 …………………..x6…………………….. compra 10 5100 credito fiscal 11 612 cuentas por pagar 16 5712 P/r compra de mercancia a la comercial "quemason C.A" según factura n-71081/15/2010 ……………….x7…………………… cuentas por pagar 17 12320 ventas 12 11000 debito fiscal 13 1320 p/r venta de mercancias a la sr Rosa Perez según factura n-003 VAN 81047.25 81047.25 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER1/15/2010 …………………x8………………………. sueldos y salarios 18 9500 bancos 2 9500 P/r la cancelacion de sueldos y salarios según cheque n-9901
  3. 3. 1/17/2010 ……………….x9………………. bancos 2 16750 caja 1 16750 P/r el deposito n-03654 con fondos de caja.1/20/2010 ………………..x10………………. servicios publicos gastos 19 1700 caja 1 1700 P/r la cancelacios de servicios publicos según factura n-167876 en efectivo1/22/2010 ………………x11………………… gastos mantenimiento vehiculo 20 29000 credito fiscal 11 3480 bancos 2 32480 P/r la cancelacion de gastos de mantenimiento vehiculo en el "multiservicios el rapido C.A" según factura n-9673 según cheque n-0190, se calculan los credios fiscales1/23/2010 ………………x12……………………… honorarios por pagar 21 375 caja 1 375 P/r la cancelacios de los honorarios por pagar en efectivo al ingeniero "Juan Perez".1/24/2010 ……………….x13………………………… banco 2 11300 caja 1 11300 P/r el deposito n-2796 con fondos de caja. ……………….x14………………………. caja 1 14960 debito fiscal 13 2040 ventas 12 17000 p/r la venta de mercancias a la comercial el arco redondo c.a según factura n-0041/25/2010 ……………….x15……………………….. compra 10 5200 credito fiscal 11 624 banco 2 5824 p/r la compra de mercancias a la comercial el gran vestir según factura n-35351/26/2010 ………….……………….x16…………………………. bancos 2 37672.6 rebajas en ventas 15 1863.75 ventas 12 35500 debito fiscal 13 4036.35 p/r vende mercancias a la comercial el rayo veloz según cheque numero 4081 van 132425.35 132425.35 fecha descripcion ref debe haber1/27/2010 …………….x17………………………. compras 10 17900 credito fiscal 12 2019.12 rebaja en compras 22 1074 caja 1 18845.12 P/r compra de mercancia según cheque n-8891 según factura n-83151/28/2010 ……………x18………………………… sueldos y salarios 18 9500 bancos 2 9500 P/r la cancelacion de sueldos y salarios según
  4. 4. cheque n-04031/31/2010 ……………x19……………………… debitos fiscales 13 10857 creditos fiscales 11 8733.12 bancos 2 2123.88 P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto el valor agregado2/2/2010 …………….x20………………….. cuentas por cobrar 17 44800 ventas 12 40000 debito fiscal 13 4800 p/r vende mercancias al señor jairo alonso según factura n-0062/2/2010 ………….x21…………………….. compras 10 28000 credito fiscal 11 3360 cuentas por pagar 17 31360 P/r compra de mercancias en la comercial la gran rebaja según factura n-16022/3/2010 …………..x22………………….. equipos de oficina 5 15422 credito fiscal 11 1850.64 banco 2 17272.64 p/r compra de mercancias según factura n-2988 y según cheque n-81002/10/2010 ……………..x23……………… banco 2 11610.64 caja 1 11610.64 p/r el deposito en el banco según deposito n-2763 al 35% con fondo existente de caja.2/12/2010 ………………..x24……………. caja 1 descuento en ventas 23 537.63 ventas 12 19550 debito fiscal 13 2281.48 P/r vende mercancias al contado según factura n-007 al señor juan garcia.2/15/2010 ……………x25…………………. sueldos y salarios 18 19000 banco 2 19000 p/r la cancelacion de sueldos y salarios según cheque n-3042 VAN 145857.03 145857.03 fecha descripcion ref debe haber2/15/2010 ……………..x26…………….. seguro pagado por anticipado 24 57500 banco 2 57500 P/r se cancela a la aseguradora nuevo mundo con una poliza a un año según cheque n-70352/17/2010 …………….x27…………………. cuentas por cobrar 17 31360 ventas 12 28000 debito fiscal 13 3360 p/r se cobra el 70% de las ventas a credito.2/20/2010 ……………..x28………………… compras 10 25200 credito fiscal 11 3024 caja 1 28224 p/r se cancela en efectivo el 90% de las compra a credito
  5. 5. 2/25/2010 …………………x29………………. servicios publicos gastos 19 1375 banco 2 1375 p/r se cancela a hidrosuroeste según factura n-11232/28/2010 …………….x30………………… sueldos y salarios 18 23750 banco 2 23750 p/r se cancela sueldos y salarios según cheque n-4151 con un aumento del 25% del sueldo cancelado.31/02/2010 ………………x31……………….. debito fiscal 13 10441.48 credito fiscal 11 8234.64 banco 2 2206.84 P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto del valor agregado. 3/1/2010 …………….x32……………….. equipos de oficina 5 2010 credito fiscal 12 241.2 caja 1 2251.2 p/r compra articulos de escritorio según factura n-1972 al contado 3/3/2010 …………..x33……………….. cuentas por cobrar empleados 25 6900 bancos 2 6900 p/r se cancela al empleado luis ramirez según cheque n-2021 por concepto de prestamo. 3/5/2010 …………….x34…………………. caja 1 17386.32 descuento en ventas 23 276.5 ventas 12 15800 debito fiscal 13 1862.82 P/r vende al contado al señor Carlos Sanchez según factura n-008 otorgando un descuento del 1,75% según cheque n-6676 VAN 179464.5 179464.5 fecha descripcion ref debe haber3/10/2010 ……………x35…………………. compras 10 10600 credito fiscal 12 1227.48 rebajas en compras 26 371 bancos 2 11456.48 p/r compra de mercancias en la comercial don regalon según cheque n-2827 se recibe rebaja del 3,5%3/15/2010 ………………..x36………………… sueldos y salarios 18 23750 bancos 2 23750 p/r se cancela la primera quincena según cheque n-15203/17/2010 ………………….x37……………….. gastos mantenimiento edificio 27 11950 caja 1 11950 P/r cancela constructora el rayo según factura n-21413/19/2010 …………………….x38………………… bancos 2 7125 caja 1 7125 P/r se deposita en el banco S/d 1111 el 30%
  6. 6. 3/22/2010 …………………x39………………….. caja 1 43680 ventas 12 39000 debito fiscal 13 4680 p/r venta de mercancias a la comercial el parque c.a según factura n-0093/29/2010 ……………….x40…………………. sueldos y salarios 18 23750 banco 2 23750 p/r la cancelacion de la segunda quincena según cheque n-45003/31/2010 ……………….x41…………………. debito fiscal 13 6542.82 credito fiscal 11 1468.68 caja 1 5074.14 p/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto sobre el valor agregado4/1/2010 …………….x42………………………. caja 1 descuento en venta 24 807.5 ventas 12 19000 debito fiscal 13 1311 p/r vende mercancia al señor carlos suarez según factura n-010 y recibe un descuento del 4,25%4/2/2010 ………………x43……………….. cuentas por cobrar 17 17992.8 rebaja en ventas 27 935 ventas 12 17000 debito fiscal 13 1927.8 p/r vende mercancias a credito a la señora Rosa Perez según factura n-011 otorgando una rebaja del 5,5% van 148360.6 148360.6 fecha descripcion ref debe haber4/4/2010 ………….x44……………….. compras 10 12300 credito fiscal 11 1431.72 descuento en compras 27 369 caja 1 13362.72 p/r compra mercancias a la comercial lo mejor según factura n-9288 y cibe un descuento del 3%4/10/2010 …………….x45………………….. cuentas por cobrar 17 26376 ventas 12 23550 debito fiscal 13 2826 P/r vende mercancias al señor greentelo según factura n-012 a credito 28264/11/2010 ……………x46………………… caja 1 17093.16 cuentas por cobrar 17 17093.16 P/r recibe el 95% de las facturas a credito del dia 4/2/20104/11/2010 ……………..x47………………… caja 25057.02 cuentas por cobrar 25057.02 P/r recibe el 95% de las facturas a credito del dia 4/10/20104/14/2010 ……………….x48………………… honorarios gastos 7200 banco 720 P/r cancela al ingeniero Diego Garcia según cheque n-12-21 por concepto de mantenimiento
  7. 7. de los equipos de computacion s/f n-1775 ………………..x49……………….4/16/2010 sueldos y salarios 23750 banco 23750 p/r se cancela sueldos y salarios4/17/2010 ………………..x50…………………….. compras 44000 credito fiscal 5127.94 descuento en compras 1267.2 cuentas por pagar 47860.74 P/r compra de mercancias a credito en la comercial el oferton del dia C.A según factura n-6614 y recibe un descuento del 2,88%4/17/2010 ……………x51………………………. cuentas por cobrar 65262 descuento en ventas 912.5 ventas 73000 debito fiscal 8650.5 P/r vende mercancias a credito a la distribuidora el buen vivir según factura n-013 otorgando un descuento del 1,25%4/20/2010 ……..……………x52………………………………… bancos 23503.83 cuentas por cobrar 23503.83 P/r se cancela el 75% de las facturas pendiente de cobro Según cheque n-2354 y 6697 van 252014.17 252014.17 fecha descripcion ref debe haber4/23/2010 ……………..x53……………….. cuentas por pagar 380 caja 380 P/r se cancela al abasto el rayo según factura n-5547 por concepto de articulos de limpieza4/25/2010 ……………..x54…………………………… cuentas por pagar 34249.6 banco 34249.6 P/r se cancela el 55% de las facturas pendientes de pago según cheque n-3669,3350,33714/26/2010 ………………x55………………………. cuentas por cobrar accionista 15100 bancos 15100 P/r prestamo a accionista roberto verde según cheque n-44784/29/2010 …………………x56………………………. caja 11600 bancos 17400 ventas 29000 debito fiscal 3480 P/r se vende mercancias según factura n-014 60% según cheque n-4944 y 40% en efectivo4/30/2010 ………………..x57…………………………….. sueldos y salarios 11875.5 banco 11875.5 P/r cancela la segunda quincena con un aumento del 5%4/30/2010 ………………….x58………………………… debito fiscal 18195.3 credito fiscal 6559.66 caja 11635.64 P/r el cierre de los creditos y debitos del impuesto sobre el valor agregado5/1/2010 ………………..x59……………………………
  8. 8. caja 53441.66 ventas 53000 debito fiscal 441.66 P/r venta de mercancias en efectivo según factura n-015 al señor luis carlos5/3/2010 ……………………..x60……………………… inversiones temporales 9000 caja 9000 P/r compra de accion en el club tennis n- de accion 099 perteneciente a la señora Juana Urgencia5/6/2010 ……………………..x61………………… bancos 58452.19 caja 58452.19 P/r deposita el 40% de los fondos de caja según deposito n-5959 van 229694.25 229694.25 fecha descripcion ref debe haber5/8/2010 ………………..x62………………………. galpon industrial 182000 credito fiscal 21840 caja 36400 efectos por pagar 167440 p/r se compra un galpon según documento n-147115 y 20% del galpon según cheque n-3322 y el resto se firman letras de cambio5/10/2010 ………………x63……………….. bancos 66080 ventas 59000 debito fiscal 7080 P/r vende mercancias al contado según cheque n-60615/12/2010 ………………x64……………….. cuentas por cobrar 10900 credito fiscal 1308 bancos 12208 P/r compra mercancias a la compañía el gran remate C.A según factura n-78755/15/2010 ………………..x65……………………. sueldos y salarios 1187.5 bancos 1187.5 P/r cancela la primera quincena según cheque n-99885/16/2010 …………………..x66…………………… aviso publicitario 1050 credito fiscal 126 caja 1176 P/r cancela factura n-1123 a la empresa el gran pincel5/19/2010 …………………….x67………………… bancos 3450 caja 3450 p/r el empleado cancela el 50% del prestamo del dia 03-03-20105/26/2010 …………………..x68……………………… herramientas de trabajo 7500 credito fiscal 900 caja 8400 P/r se compra en la ferreteria pico C.A según cheque
  9. 9. n-2369 y según factura n-66355/29/2010 ……………………x69………………………. bancos 112000 ventas 100000 debito fiscal 12000 P/r vende mercancias según factura n-016 a la señora Ana Marquez según cheque n-00315/31/2010 ……………………x70……………………… sueldos y salarios 1187.5 bancos 1187.5 P/r la segunda quincena del mes van 409529 409529 fecha descripcion ref debe haber5/31/2010 ……………………x71………………………. debito fiscal 19521.66 credito fiscal 24174.2 bancos 4652.34 P/r el cierre de los creditos y debitos del impuesto sobre el valor agregado6/2/2010 ………………….x72………………. caja 21560 ventas 19250 debito fiscal 2310 P/r vende mercancias al señor Oscar Agudo Según factura n-0176/3/2010 ……………………x73……………………. comisiones bancarias 200000 intereses pagados por anticipado 12000 prestamo bancarios por pagar 120 bancos 211880 P/r recibe del banco del tesoro un credito de amortizacion de 1 año y por el interes del 1%6/5/2010 ………………….x74………………………. compras 28500 credito fiscal 3420 rebajas en compras 26500 bancos 5420 P/r compra mercancias al contado según cheque 2414 y según factura 2333 y recibe una rebaja.6/8/2010 ………………….x75……………………… cuentas por cobrar 16352 ventas 14600 debito fiscal 1752 P/r vende mercancias a credito según factura n-018 a la señora Claudia buen dia6/10/2010 …………………..x76………………….. bancos 27289 caja 27289 P/r deposita en el banco según deposito n-11996/13/2010 ………………….x77………………. articulos de limpieza 197 credito fiscal 23.64 caja 220.64 P/r se compra en efectivo según factura n-6650 en el abasto 3 esquinas6/15/2010 …………………….x78……………………….. sueldos y salarios 8016.67
  10. 10. bancos 8016.67 P/r se cancela a primer quincena del mes con un aumento del 15% según cheque n-70716/19/2010 ……………………x79…………………………. bancos 3775 caja 3775 P/r el socio roberto cancela el 25% del monto prestado van 340654.97 340654.97 fecha descripcion ref debe haber6/20/2010 …………………….x80…………………….. cuentas por cobrar empleados 7250 bancos 7250 P/r la empleada marisol contreras solicita un prestamo según cheque n-242426/26/2010 ……………………..x81……………………. gastos de representacion 10000 credito fiscal 1200 bancos 11200 P/r se cancela la agencia de viaje el avion de papel según cheque n-8722 y según factura n-62216/27/2010 ……………………x82…………………….. caja 50397.97 cuentas por cobrar 50397.97 P/r se cobra el 60% de las facturas 0806 en efectivo6/28/2010 ………………..x83…………………….. servicios publicos 4500 caja 4500 P/r cancela en efectivo a cadela según factura n-26476/30/2010 …………………x84……………………… sueldos y salarios 8016.67 bancos 8016.67 P/r cancela la segunda quincena del mes6/30/2010 ……………….x85……………………… debito fiscal 4062 credito fiscal 4643.64 caja 581.64 P/r el cierre de los creditos y debito del impuesto del valor agregado7/1/2010 ……………86……………………….. compras 40339 credito fiscal 4727.89 descuento en compras 939.89 cuentas por pagar 44127 P/r compra mercancia a credito la oferta redondo s/f 2570 un descuento del 2,33%7/2/2010 …………x87…………………… cuentas por cobrar 73997.53 descuento en ventas 3069.77 ventas 69139 debito fiscal 7928.3 P/r vende mercancias a credito según factura n-019 otorgando un descuento del 4,44%7/5/2010 …………..x88………………….. equipos de oficina 999 caja 999 P/r cancela la factura n-3021 a el buen lector por la compra de articulos varios7/8/2010 …………….x89……………………. articulos de limpieza 774 caja 774
  11. 11. P/r cancela al abasto 3 esquinas según factura n-7735 por concepto de articulos de limpieza van 209333.83 209333.83 fecha descripcion ref debe haber7/10/2010 …………………x90……………………. cuentas por pagar 10339 bancos 10339 P/r cacela cuentas pendientes de pago según cheque n-22667/11/2010 …………………x91……………………….. cuentas por cobrar accionistas 20339 bancos 20339 p/r recibe del socio roberto verde según cheque n-7878 por concepto de prestamo7/12/2010 …………………..x92…………………….. caja 8470.56 rebajas en ventas 1656 ventas 9219 debito fiscal 907.56 P/r vende mercancias a la señora Nicolasa Ramirez según factura n-020 otorgando una rebaja del 525bsf7/15/2010 …………………….x93……………………. sueldos y salarios 8016.67 bancos 8016.67 P/r cancela la primera quincena del mes7/18/2010 ……………………x94………………….. caja 43658.53 cuentas por cobrar 43658.53 P/r se cobra e efectivo correspondiente al dia 02-07-20107/20/2010 ……………………x95…………………… cuentas por pagar 22063.5 bancos 22063.5 P/r se cancela el 50% de las facturas -2570, según cheque n-6698 del dia 01-07-20107/25/2010 ………………….x96……………………. bancos 22894 caja 22894 P/r deposita en el banco según deposito n-33548 con fondos de caja7/30/2010 …………………..x97……………………….. cuentas por cobrar empleado 2839 caja 2839 P/r recibe un prestamo otorgado a un empleado en efectivo7/31/2010 …………………….x98………………………. sueldos y salarios 8855.67 bancos 8855.67 P/r cancela la segunda quincena del mes7/31/2010 …………………….x99………………………….. debito fiscal 8835.86 credito fiscal 4727.89 caja 4107.97 P/r el cierre de los debitos y creditos fiscales del impuesto sobre el valor agregado.8/1/2010 ………………….x100…………………………… caja 27931.68 ventas 24939 debito fiscal 2992.68 P/r vende mercancias al contado a las señora Luisa Perez según factura n-021 van 185899.47 185899.47 fecha descripcion ref debe haber8/3/2010 ……………………x101…………………………..
  12. 12. terreno 65339 credito fiscal 7840.68 caja 4939 bancos 30339 efectos por pagar 37901.68 P/r se compra terreno según documento n-356988978 según cheque n-36979, firma un pagare con un lapso a un año8/5/2010 ……………………x102……………………………. bancos 1234.75 caja 1234.75 P/r deposita en el banco el 25% de los fondos de caja del dia 03-08-20108/9/2010 ……………………x103………………………… bancos 48521.19 descuento en ventas 2095.55 ventas 44969 debito fiscal 5647.74 P/r vende mercancias al contado según cheque n-6061 y según facturan-022 un descuento del 4,66%8/12/2010 ……………………x104………………………….. compra 13329 credito fiscal 1599.48 bancos 11729.52 P/r compra mercancias a la inversora don regalon y dinosaurio c.a según cheque n-879458/16/2010 ……………………..x105……………………… sueldos y salarios 8855.67 bancos 8855.67 P/r cancela la primera quincena del mes según cheque n-77878/22/2010 ………………………x106………………………. comisiones sobre ventas 7289 bancos 7289 P/r cancela al señor guaicaipuro torres según cheque n-010698/26/2010 …………………….x107……………………….. herramientas de trabajo 8089 credito fiscal 970.68 caja 2089 bancos 6339 P/r compra en madeco herramientas según factura n-33478 y según cheque n-9000788/29/2010 ………………………x108………………………. bancos 23253.43 caja 12339 ventas 31779 debito fiscal 3813.48 P/r vende mercancias a la comercial la quemazon C.A según factura n-023 y según cheque n-800758/31/2010 ……………………..x109…………………………. sueldos y salarios 8855.67 bancos 8855.67 P/r cancela la segunda quincena del mes van 209612.1 209612.1 fecha descripcion ref debe haber8/31/2010 ……………………….x110………………………… debito fiscal 12453.9 credito fiscal 10410.84 caja 2043.06 P/r el cierre de los debitos y creditos fiscales del impuesto sobre el valor agregado.
  13. 13. 9/1/2010 ………………………….x111……………………….. bancos 16619.68 ventas 14839 debito fiscal 1780.68 P/r vende mercancias al contado al señor francisco Parra según factura n-0249/5/2010 …………………………..x112…………………………… compras 10289 credito fiscal 1840.2 rebajas en compras 5044.5 bancos 7084.7 P/r compra mercancias según cheque n-030303 en el almacen la masion según factura n-43055 y recibe una rebaja de 200 bsf9/8/2010 ……………………………x113…………………………. cuentas por cobrar 19285.28 ventas 17219 debito fiscal 2066.28 P/r vende mercancias a credito según factura n-025 a la inversora el cielo azul C.A9/10/2010 ……………………………x114…………………………….. bancos 2892.79 caja 2892.79 P/r depostia en el banco según deposito n-090789 el 15% de los fondos de caja del dia 08-09-20109/12/2010 …………………………….x115……………………………….. articulos de limpieza 834 credito fiscal 100.08 caja 934.08 P/r compra de articulos de limpieza en el abasto 3 esquinas según factura n-6655 ………………………………x116…………………………………9/14/2010 gastos publicos 2699 credito fiscal 323.88 caja 3022.88 P/r cancela la emisora la voz del universo en efectivo por concepto de cuña publicitaria por un lapso a un año9/15/2010 ……………………………..x117……………………………… sueldos y salarios 8855.67 bancos 8855.67 P/r cancela la primera quincena del mes9/18/2010 ……………………………….x118…………………………… caja 35439 cuentas por cobrar accionistas 35439 P/r cancela los sociaos la totalidad de las deudas9/20/2010 ………………………………x119…………………………….. caja 16989 cuentas por cobrar empleados 16989 P/r cancela la totalidad de las deudas de empleados van 547845.68 547845.68 fecha descripcion ref debe haber9/26/2010 ………………………………x120…………………………… caja 32115.85 cuentas por cobrar 32115.85 P/r cobra el 40% de las facturas pendientes de cobro9/27/2010 ……………………………….x121…………………………… servicios publicos 3339 caja 3339 P/r cancela a cantv sgun factura n-001478 en efectivo9/28/2010 ……………………………….x122…………………………… bancos 834.75 caja 834.75 P/r deposita el 75% de los fondos de caja del dia 27-09-20109/30/2010 ………………………………..x123…………………………..
  14. 14. sueldos y salarios 59137.8 bancos 59137.8 P/r se cancela la segunda quincena del mes con un aumento del 15%9/30/2010 …………………………………x124…………………………… debito fiscal 3846.96 credito fiscal 2265.88 caja 1581.08 P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto sobre el valor agregado.10/1/2010 …………………………….x125…………………………………… bancos 31369.23 descuento en ventas 11.02 ventas 27900 debito fiscal 3480.25 P/r vende al contado según factura n-026, según cheque n-16765 y recibe un descuento del 3,95%10/5/2010 …………………………….x126…………………………………….. almacenaje sobre compras 9000 seguros en compras 13000 fletes en compras 21500 acarreo en compras 1200 credito fiscal 5364 caja 12000 bancos 38064 P/r se presenta con la administracion de la empresa según cheque n-54932,43210,87841,31526 y según factura n-3334,4444,5555,666610/6/2010 …………………………….x127………………………………………… cuentas por cobrar 86011.41 rebajas en ventas 2204.1 ventas 79000 debito fiscal 9215.51 P/r vende mercancias al contado al señor Luis Perez según factura n-027 y recibe una rebaja del 2,79%10/6/2010 ……………………………x128…………………………………………… compras 23000 credito fiscal 2717.22 descuento en compras 356.5 cuentas por pagar 25360.72 P/r compra mercancias a credito a la inversora "el gran pacheco" según factura n-2371 y recibe un descuento del 1,55% van 294651.34 294651.34 fecha descripcion ref debe haber10/7/2010 …………………………..x129………………………………………… bancos 84922.66 rebajas en ventas 2176.2 ventas 78000 debito fiscal 9098.86 P/r vende al contado al señor rodolfo pedro según cehque n-7741 y recibe una rebaja del 2,79%10/12/2010 ……………………………..x130…………………………………….. compras 30000 credito fiscal 3544.2 descuento en compras 465 bancos 33079.2 P/r compra al contado a la inversora el rayo feo según cheque n-4977 un descuento de 1,55%10/15/2010 ………………………………….x131…………………………………… sueldos y salarios 59137.8 bancos 59137.8 P/r se cancela la primera quincena del mes10/18/2010 ……………………………………x132……………………………………
  15. 15. compras 27000 credito fiscal 3189.78 descuento en compras 418.5 bancos 29771.28 P/r compra mercancias al contado al señor Carlos Manuel según cheque n-1122 y recibe un descuento del 1,55%10/22/2010 ………………………………….x133…………………………………….. servicios publicos 4000 caja 4000 P/r cancela a cadela según factura n-49501 en efectivo10/24/2010 …………………………………x134……………………………………….. bancos 85467.03 rebaja en ventas 2190.15 ventas 78500 debito fiscal 9157.18 P/r vende mercancias a la inversora la calle lunar según cheque n-4068 y recibe un rebaja del 2,79%10/28/2010 ………………………………..x135……………………………………….. bancos 1200 caja 1200 P/r deposita el 20% en fondos de caja10/31/2010 ………………………………….x136……………………………………. sueldos y salarios 59137.8 bancos 59137.8 P/r se cancela la segunda quincena del mes con un10/31/2010 …………………………………..x137………………………………….. debito fiscal 14815.2 credito fiscal 30951.8 caja 16136.6 P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto sobre el valor agregado. van 376780.82 376780.82 fecha descripcion ref debe haber11/1/2010 …………………………………….x138………………………………… compra 35000 credito fiscal 4134.9 descuento en compras 542.5 caja 38592.4 P/r compra mercancias al contado a la inversora el Sol Apagado según cheque n-9590, y recibe un descuento del 1,55%11/3/2010 ……………………………………x139……………………………………. servicios publicos 4500 caja 4500 P/r cancela a cantv según factura n-9911 en efectivo11/7/2010 …………………………………….x140…………………………………… bancos 54437.6 rebajas en ventas 1395 ventas 50000 debito fiscal 5832.6 P/r vende al contado al señor Pedro Casquero según cheque n-2215 y recibe una rebaja del 2,79%11/15/2010 ……………………………………x141…………………………………… sueldos y salarios 59137.8 bancos 59137.8 P/r cancela la primera quincena del mes11/17/2010 …………………………………..x142…………………………………… bancos 72946.38
  16. 16. rebajas en ventas 1869.3 ventas 67000 debito fiscal 7815.68 P/r vende al contado a la inversora el apagon del dia según cheque n-3259 recibe una rebaja del 2,79%11/19/2010 ………………………………….x143…………………………………… bancos 3000 caja 3000 P/r deposita el 20% en fonde de caja11/23/2010 …………………………………x144…………………………………… compras 22000 credito fiscal 2599.8 descuento en compras 341 bancos 24258.8 P/r compra al contado a la señora Maria Luisa según cheque n-8123 y recibe un descuento del 1,55%11/25/2010 ……………………………….x145………………………………………. bancos 40283.82 rebaja en ventas 1032.3 ventas 37000 debito fiscal 4316.12 P/r vende mercancias al señor Luis caceres según cheque n-0188 y recibe una rebaja de 2,79%11/27/2010 ………………………………x146……………………………………….. compras 70000 credito fiscal 8269.8 descuento en compras 1085 bancos 77184.8 P/r compra al contado a la inversora INACET c.a según cheque n-14542 con un descuento del 1,55% van 380606.7 380606.7 fecha descripcion ref debe haber11/30/2010 ……………………………..x147………………………………………. sueldos y salarios 10000.8 bancos 10000.8 P/r se cancela la segunda quincena del mes11/30/2010 ……………………………..x148………………………………………. debito fiscal 17964.4 credito fiscal 15004.5 caja 2959.9 P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto sobre el valor agregado.12/1/2010 ………………………………..x149…………………………………….. compras 68000 credito fiscal 8033.52 descuento en compras 1054 bancos 74979.52 P/r compra al contado al señor Carlos Apararicio según cheque n-0027 un descuento del 1,55%12/3/2010 ………………………………..x150……………………………………. bancos 35928.82 rebajas en ventas 920.7 ventas 33000 debito fiscal 3849.52 P/r vende al contado al señor Pedro Canson según cheque n-9132 una rebaja del 2,79%12/5/2010 …………………………………x151…………………………………… servicios publicos 5000 caja 5000 P/r cancela a cantv según factura n-9222 en efectivo12/10/2010 …………………………………x152…………………………………..
  17. 17. compras 40000 credito fiscal 4725.6 descuento en compras 620 bancos 44105.6 P/r compra al contado a la inversora el nuevo mundo según cheque 2557 y recibe un descuento 1,55%12/13/2010 …………………………………..x153………………………………….. bancos 16331.25 rebajas en ventas 418.5 ventas 15000 debito fiscal 1749.7812/15/2010 ………………………………..x154……………………………………. sueldos y salarios 11000.88 bancos 11000.88 P/r cancela la primera quincena del mes con un 10% de aumento12/20/2010 …………………………………x155……………………………………. bancos 32662.56 rebajas en ventas 837 ventas 30000 debito fiscal 3499.56 P/r vende al contado el señor Pedro Chacon según cheque n-1223 y recibe una rebaja del 2,79% van 251824.03 251824.03 fecha descripcion ref debe haber12/23/2010 ……………………………….x156………………………………… bancos 5000 caja 5000 P/r deposita el 20% en fondos de caja12/27/2010 ………………………………x157………………………………… compras 12000 credito fiscal 1417.68 descuento en compras 186 bancos 13231.68 P/r compra al contado a la inversora xyzw según cheque n-3234 un descuento del 1,55%12/31/2010 …………………………….x158…………………………………… sueldos y salarios 12100.97 bancos 12100.97 P/r cancela la segunda quincenca del mes y recibe un aumento del 10%12/31/2010 ………………………………x159…………………………………….. debito fiscal 9098.86 credito fiscal 14176.8 caja 5077.94 P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales y del impuesto sobre el valor agregado
  18. 18. van 39617.51 39617.51 AJUSTES FECHA DESCRIPCION DEBE HABER12/31/2010 ………………………………X160…………………………………… alquileres gasto 60812.43 alquileres pagado por anticipado 60812.43 P/r el cierre de 15-02-2010 al 31-02-201012/31/2010 ……………………………………x161………………………………………… sueldo y salario 4133 sueldo y salario por pagar 4133 P/r el cierre del 01-01-2010 al 31-12-201012/31/2010 ……………………………..x162……………………………….. prestamo sociales gasto 79530.97 prestamo sociales por pagar 79530.97 P/r el cierre del 01-01-2010 al 31-12-201012/31/2010 …………………………….x163…………………………………… articulo de escritorio gasto 1608 articulo de escritorio 1608 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-201012/31/2010 …………………………….x164………………………………………… depreciacion gasto cuenta incobrable 7566.13 prestamo acumalado cuena incobrable 7566.13 P/r el cierre del 01-01-2010 al 31-01-201012/31/2010 ……………………………….x165………………………………………….. depreciacion gasto edificio 59998.33 depreciacion acumulada edificio 59998.33 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-201012/31/2010 ………………………x166…………………………. depreciacion gasto terreno 753.79 depreciacion acumulada terreno 753.79 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-201012/31/2010 ………………………….x167……………………….. depreciacion gasto equipo de oficina 9474.78 depreciacion acumulada equipo de oficina 9474.78 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-201012/31/2010 …………………………………x168…………………………………… depreciacio gasto vehiculo 200
  19. 19. depreciacion acumulada vehiculo 200 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-201012/31/2010 …………………………………..x169…………………………………. depreciacion gasto mobiliario 344.19 depreciacio acumulada mobiliario 344.19 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-201012/31/2010 ………………………………….x170………………………. depreciacion gasto herramienta de trabajo 1247.12 depreciacion acumulada herramiena de trabajo 1247.12 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010 van 225668.74 225668.74 fecha descripcion debe haber12/31/2010 ………………………x171…………………………………. depreciacion gasto mantenimiento vehiculo 2320 depreciacion acumulada mantenimieto vehiculo 2320 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-201012/31/2010 ………………………….x172……………………………. depreciacion gasto mantenimiento edificio 956 depreciacion acumulada mantenimiento edificio 956 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010
  20. 20. van 3276 3276 registro del cierre del ejercicio fecha descripcion debe haber12/31/2010 ………………………………..x173………………………………………… costo de ventas 683353.16 inventario final de mercancias 96000 rebajas en compras 17959.44 descueno en compras 8095.4 inventario inicial de mercancias 120000 compras 640708 fletes sobre compras 21500 almacenajes en compras 9000 seguros en compras 13000 acarreo en compras 120012/31/2010 ……………………………..x174……………………………………….. costo de ventas 211861.65 sueldos y salarios 4123 servicios publicos 27113.78 gasto mantenimiento vehiculo 29000 gasto mantenimieno edificio 11950 gasto de representacion 10000 alquileres gastos 60812.43 depreciacion gastos cuenas incobrables 7566.13 depreciacios gastos edificios 59998.33 depreciacion gastos vehiculos 200 depreciacion gastos mobiliario 344.19 depreciacion gastos terreno 753.79 P/r el cierre del ejercicio de las cuentas nominales.12/31/2010 ……………………………x175……………………………………………. ganancias y perdidas 895229.81 costo de ventas 895229.81 P/r el costo de apertura de ganancias y perdidas12/31/2010 …………………………..x176…………………………………………….. ventas 1368685 rebajas en ventas 17959.44 descuento en ventas 16069.44 ganancias y perdias 1334656.1212/31/2010 …………………………..x177……………………………………………….. ganancias y perdidas 439431.31 utilidad del ejercicio 439431.31 P/r el cierre del ejercicio del año 2010
  21. 21. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/1/2010 según libro diario 30000 300001/6/2010 según libro diario 9576 204241/7/2010 según libro diario 13259.4 33683.41/17/2010 según libro diario 16750 50433.41/20/2010 según libro diario 1700 48733.41/23/2010 según libro diario 375 48358.41/24/2010 según libro diario 11300 37058.41/24/2010 según libro diario 14960 52018.41/27/2010 según libro diario 18845.12 33173.282/10/2010 según libro diario 11610.64 21562.642/12/2010 según libro diario 21293.86 42856.52/17/2010 según libro diario 28000 70856.53/1/2010 según libro diario 22251.2 68605.33/5/2010 según libro diario 17386.32 85991.623/17/2010 según libro diario 11950 74041.623/19/2010 según libro diario 7125 66916.623/22/2010 según libro diario 43680 110596.623/31/2010 según libro diario 5074.14 105522.484/1/2010 según libro diario 12236 117758.484/4/2010 según libro diario 13362.72 104395.764/11/2010 según libro diario 17093.16 121488.924/11/2010 según libro diario 25057.2 146546.124/23/2010 según libro diario 380 146166.124/29/2010 según libro diario 11600 157766.124/30/2010 según libro diario 11635.64 146130.485/1/2010 según libro diario 53441.66 199572.145/3/2010 según libro diario 9000 190572.145/6/2010 según libro diario 58452.19 132119.955/8/2010 según libro diario 36400 95719.955/16/2010 según libro diario 1176 94543.955/19/2010 según libro diario 3450 91093.955/26/2010 según libro diario 8400 82693.956/2/2010 según libro diario 21560 104253.956/10/2010 según libro diario 27289 76964.956/13/2010 según libro diario 220.64 76744.316/19/2010 según libro diario 3775 72969.316/27/2010 según libro diario 50397.97 123367.286/28/2010 según libro diario 4500 118867.286/30/2010 según libro diario 581.64 118285.647/5/2010 según libro diario 999 117286.647/8/2010 según libro diario 774 116512.647/12/2010 según libro diario 8470.56 124983.27/18/2010 según libro diario 43658.53 168641.737/25/2010 según libro diario 22894 145747.737/30/2010 según libro diario 2839 142908.737/31/2010 según libro diario 4107.97 138737.768/1/2010 según libro diario 27931.68 166669.44 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO8/3/2010 según libro diario 4939 161730.448/5/2010 según libro diario 1234.75 160495.698/26/2010 según libro diario 2089 158406.698/29/2010 según libro diario 12339 170745.69
  22. 22. 8/31/2010 según libro diario 2043.6 168702.09 9/10/2010 según libro diario 2892.79 165810.11 9/12/2010 según libro diario 934.8 164875.31 9/14/2010 según libro diario 3022.88 161852.43 9/18/2010 según libro diario 35439 126413.43 9/20/2010 según libro diario 16989 109424.43 9/26/2010 según libro diario 32115.85 141540.28 9/17/2010 según libro diario 3339 138201.28 9/28/2010 según libro diario 834.75 137366.53 9/30/2010 según libro diario 1582.8 135783.73 10/5/2010 según libro diario 12000 123783.7310/22/2010 según libro diario 4000 119783.7310/28/2010 según libro diario 1200 118583.7310/31/2010 según libro diario 16136.6 102447.13 11/3/2010 según libro diario 4500 97947.1311/19/2010 según libro diario 3000 94947.1311/30/2010 según libro diario 2959.9 91987.23 12/5/2010 según libro diario 5000 86987.2312/23/2010 según libro diario 5000 81987.2312/31/2010 según libro diario 5077.94 76909.29
  23. 23. fecha DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 300000 300000 1/2/2010 según libro diario 14448 285552 1/5/2010 según libro diario 19040 3045921/15/2010 según libro diario 9500 2950921/17/2010 según libro diario 16750 3118421/22/2010 según libro diario 32480 2793621/24/2010 según libro diario 11300 2906621/25/2010 según libro diario 5824 2848381/26/2010 según libro diario 37672.06 322510.061/28/2010 según libro diario 9500 313010.061/31/2010 según libro diario 2123.88 310886.72 2/4/2010 según libro diario 17272.64 293614.082/10/2010 según libro diario 11610.64 305224.722/15/2010 según libro diario 19000 286224.722/15/2010 según libro diario 57500 228724.722/20/2010 según libro diario 25200 253924.722/25/2010 según libro diario 1375 252549.722/28/2010 según libro diario 23750 228799.722/28/2010 según libro diario 1870.84 226928.88 3/3/2010 según libro diario 6900 220028.883/10/2010 según libro diario 11456.48 208572.43/15/2010 según libro diario 23750 184822.43/19/2010 según libro diario 7125 191947.43/29/2010 según libro diario 23750 168197.44/14/2010 según libro diario 7200 160997.44/16/2010 según libro diario 23750 137247.44/20/2010 según libro diario 25503.83 160751.234/25/2010 según libro diario 34249.6 126501.634/26/2010 según libro diario 15100 111401.634/29/2010 según libro diario 17400 128801.634/30/2010 según libro diario 1187.5 127614.13 5/6/2010 según libro diario 58452.19 186066.325/10/2010 según libro diario 66080 252146.325/12/2010 según libro diario 12208 239938.325/15/2010 según libro diario 1187.5 238750.825/19/2010 según libro diario 3450 242200.825/29/2010 según libro diario 112000 354200.825/31/2010 según libro diario 1187.5 353013.325/31/2010 según libro diario 4652.34 348360.98 6/3/2010 según libro diario 211880 136480.98 6/5/2010 según libro diario 5420 131060.986/10/2010 según libro diario 27289 158349.986/15/2010 según libro diario 8016.67 150333.316/19/2010 según libro diario 3775 154108.316/20/2010 según libro diario 7250 146858.316/26/2010 según libro diario 11200 135658.316/30/2010 según libro diario 8016.67 127641.647/10/2010 según libro diario 10339.9 117301.747/11/2010 según libro diario 20339 96962.747/15/2010 según libro diario 8016.67 88946.07 fecha descripcio debe haber saldo7/20/2010 según libro diario 22063.5 66882.577/25/2010 según libro diario 22894 89776.577/31/2010 según libro diario 8855.67 80920.9 8/3/2010 según libro diario 30339 50581.9
  24. 24. 8/5/2010 según libro diario 1234.75 51816.65 8/9/2010 según libro diario 48521.19 100337.84 8/12/2010 según libro diario 11729.52 88608.32 8/16/2010 según libro diario 8855.67 79752.65 8/22/2010 según libro diario 7289 72463.65 8/29/2010 según libro diario 23253.48 95717.13 8/31/2010 según libro diario 8855.67 86861.46 9/1/2010 según libro diario 16619.68 103481.14 9/5/2010 según libro diario 7084.7 96396.44 9/10/2010 según libro diario 2892.79 99289.23 9/15/2010 según libro diario 8855.67 90433.56 9/28/2010 según libro diario 834.75 91268.31 9/30/2010 según libro diario 59137.8 84555.51 10/1/2010 según libro diario 30278.2 114833.71 10/5/2010 según libro diario 38064 76769.71 10/7/2010 según libro diario 84922.66 161692.3710/12/2010 según libro diario 33079.2 128613.1710/15/2010 según libro diario 59137.8 69475.3710/18/2010 según libro diario 29771.28 39704.0910/24/2010 según libro diario 85467.3 125171.3910/28/2010 según libro diario 1200 126371.3910/31/2010 según libro diario 59137.8 98223.23 11/1/2010 según libro diario 38592.4 59630.83 11/7/2010 según libro diario 54437.6 114068.4311/15/2010 según libro diario 59137.8 54930.6311/17/2010 según libro diario 72946.38 127877.0111/19/2010 según libro diario 3000 130877.0111/23/2010 según libro diario 24258.8 106618.2111/25/2010 según libro diario 40283.82 146902.311/27/2010 según libro diario 77184.8 69717.511/30/2010 según libro diario 10000.8 59716.7 12/1/2010 según libro diario 15000 44716.7 12/3/2010 según libro diario 35928.82 80645.5212/10/2010 según libro diario 44105.6 36539.9212/13/2010 según libro diario 16331.25 52871.1712/20/2010 según libro diario 32662.56 85533.7312/23/2010 según libro diario 5000 90533.7312/27/2010 según libro diario 13231.68 77302.0512/31/2010 según libro diario 12100.97 65201.08
  25. 25. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/1/2010 según libro diario 500000 5000008/3/2010 según libro diario 65339 565339
  26. 26. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO1/1/2010 según libro diario 900000 900000
  27. 27. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 100000 100000 2/4/2010 según libro diario 15422 115422 3/1/2010 según libro diario 2010 117432 7/5/2010 según libro diario 999 118431
  28. 28. fecha DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 150000 150000
  29. 29. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 120000 120000
  30. 30. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 258144 258144
  31. 31. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 2358144 2358144
  32. 32. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/2/2010 según libro diario 12900 12900 1/6/2010 según libro diario 9000 21900 1/10/2010 según libro diario 5100 27000 1/25/2010 según libro diario 5200 32200 1/27/2010 según libro diario 17900 50100 2/2/2010 según libro diario 28000 78100 3/10/2010 según libro diario 10600 88700 4/4/2010 según libro diario 12300 101000 4/17/2010 según libro diario 44000 155223 6/5/2010 según libro diario 28500 183723 7/1/2010 según libro diario 40339 216835 8/12/2010 según libro diario 13329 219995 9/5/2010 según libro diario 10289 282709 10/6/2010 según libro diario 23000 30570910/12/2010 según libro diario 30000 33570910/18/2010 según libro diario 27000 393708 11/1/2010 según libro diario 35000 42870811/23/2010 según libro diario 22000 45070811/27/2010 según libro diario 70000 520708 12/1/2010 según libro diario 68000 58870812/10/2010 según libro diario 40000 62870812/27/2010 según libro diario 12000 640708

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