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  1. 1. EJERCICIOS HABER SE CONSTITUYE UNA EMPRESA CON LOS SIGUIENTES VALO 5000000 Efectivo:5000000 KAPITAL Muebles y enseres:1000000 DEBITO CREDITO Equipo de computo:5000000 5000000 SOCIO 2 10000000 Aporta una oficina por valor 2000000 5000000 SOCIO3 20000000 Aporta1000000 en efectivo 100000 un equipo de transporte por 1000000 100000 2_SE HACE LA APERTURA DE LA CUENTA My E CORRIENTE CON EL EFECTIVO DEL 95% DEBITO CREDITO APORTADO POR LOS SOCIOS 5000000 3_compramos mercancia a credito a un EQUIPO DE gran contribuyente por valor de7500000 COMPUTO somos regimen comun iva DEBITO CREDITO 5000000 4_COMPRAMOS MERCANCIAS DE CONTADO PEREZ REGIMEN SIMPLIFICADO POR 2000000 DEBITO CREDITO 20000000 5_PAGAMOS SERVICIO PUBLICO(TELEFONO) POR 2500000 BANCOS DEBITO CREDITO 6_VENDEMOS MERCANCIA AL CONTADO 14250 A ÉXITO SA GRAN CONTRIBUYENTE AUTO RETENEDOR 100000000 IVA INCLUIDO EQUIPO DE TR DEBITO CREDITO 7_VENDEMOS MERCANCIA A CREDITO A CONFECIONES 10000000 MARIA REGIMEN COMUN POR VALOR DE 6000000 8_PAGAMOS NOMINA DEL PRIMER MESASI: SALARIO A 3 EMPLEADOS POR 800000 CADA UNO SALUD PAGAMOS 300000 POR PENSION384000 POR RIESGOS PROFESIONALES12528 POR PARAFISCALES216000 9_ELABORE LOS ASIENTOS EN CUENTAS T Y DETERMINE LAS CUENTAS DE BALANCE Y ESTADO DE RESULTADO 2365 2365 240815 2 2205
  2. 2. EJERCICIOS INV M/CIA DEBITO CREDITO 7500000 2000000 IVA DESCON DEBITO CREDITO 1200000 RETEFUENTE DEBITO CREDITO 2625OO 70000 PROVEEDORES DEBITO CREDITO 1907920 8437520 1907920 RETEICA DEBITO CREDITO 22080 IVA TEORICO DEBITO CREDITO 160000 RETE IVA EQUIPO DE TR DEBITO CREDITO 160000 GASTO SERVICIO PUBLICO DEBITO CREDITO 2500000 CUENTAS POR PAGAR A TER DEBITO CREDITO 2500000 2500000 BASE: 20000000 BASE:86206890 IVA: IVA GEN13793104 2000000 RTE FUENTE 70080 ANTICIPO RETFTE:3017241 RETEICA 22080 RETE IVA 6896552 IVA TEORICO 160000 RETEICA 951724 RETEIVA 160000 CXP PROVEE 1907920
  3. 3. COMPRAMOS MERCANCIAS $4500000 Y LA ACTIVIDAD ECONOMICA DEL VENDEDOR ES EL 11.04/ SACA ICA COM PARA A UN GRAN CONTRIBUYENTE CAJA:850000 BANCOS:1350000 PRESTAMOS PARTICULARES:2000000 CUENTAS POR PAGAR:6850000 MERCANCIAS NO FABRICADAS:2230600 EQUIPO DE OFICINA:12500000 TERRENO:10000000 CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES:25000000 OBLIGACIONES BANCARIAS:30000000 PROVEEDORESIVA:43940700 SALARIOXPAGAR:7300000 APORTES SOCIALES
  4. 4. ACTIVO PASIVO CAJA:850000 PRO:43940700 BANCOS:1350000 SALXP7300000 CUENTASXC:6850000 OBLF:30000000 INV:10230600 81340700 PRESTAMO:2000000 ACT F EQ OF:12500000 TERRENO:10000000 CONST Y ED 25000000 92280600 PT APORTE SOCIAL:11039900 PYPT:92280000
  5. 5. TENEMOS UN INVENTARIO INICIAL POR 60000000 DURANTE EL AÑO DE ENERO DE ENERO Y DICIEMBRE TENEMOS UNA COMPRA 1300000000 Y DURANTE EL EN DEVOLUCION DE COMPRA 2000000 Y AL 31 DE DICIEMBRE AL ELABORAR LA TOMA FISICA DE LOS IN VENTARIOS ENCONTRAMOS UN VALOR POR 8000000 DETERMINE EL CMV, EL ESTADO RESULTADO TENIENDO EN CUENTA Q LOS INGRESOS POR VENTAS DURANTE EL AÑO SUMABA 1OOOOOOOO Y TUVIE- RON LOS SIGUIENTES GASTOS. $ 10000000 PARAFISCALES $ 900000 PRESTACIONES LABORALES $ 218200 SEGURIDAD SOCIAL ARRENDAMIENTOS 18000000 SERVICIOS PUBLICAS 14400000 INVENTARIO INICIAL 6000000 compras del año 13000000 DEV COMPRAS 2000000 M/CIADISPONIBLE 17600000 INVENT FINAL 80000000 COSTO MER VEN 9000000 ESTADO DE RESULTADO INGX VTAS 100000000 CMV 90000000 UTILIDAD BRUTA 91000000 GASTOSADV 10000000 PERSONAL 900000 PARAFISCALES 2182000 SSOCIAL 2850000 ARRIENDO 14000000 SV PUBLICOS 4400000 UTILIDAD NETA ANTE DE IM 42668000 IMPUESTO 33 140804405 UT NETA ANTES DE RE 28587560 RESERVAS10% 8587505 UTILIDA NETA DEL EJERCICIO25728804
  6. 6. SD ENTRADA SISTEMA DE INVENTARIO FECHA DETALLE ABRIL3 10000 ABR SI COMPRAS25 15000 Apr-03 comp fa10253 FAC100 Apr-06 Apr-06 com fact25 COMPRASFACT102530 16000 Apr-08 abil8 ventfact001 VENTA FACT001 32 40000 Apr-15 devcomfac2 Apr-15 DEV COM2 Apr-20 compf15 FACT1025 Apr-20 Apr-25 vtafact002 COMPRAFACT1517000 Apr-25 Apr-30 dev ven f VENTA FACT 002 10 45000 Apr-30 DEV VENTA2 ESTADO DE RESULTADO VENTAS 32X4000 10X45000 INGXVENTAS CMV VT BRUTA
  7. 7. SALIDA SALIDA VRUNIT Q VR Q UR Q VR 10000 10 100000 15000 25 375000 25 375000 35 475000 16000 30 48000 30 480000 65 955000 14692 32 470144 32 470144 32 484850 16000 2 32000 2 32000 31 452850 17000 15 255000 15 255000 46 707856 15388 10 153880 10 153880 36 553976 14692 2 29380 2 29384 38 583360 72 1139384 44 656024 1280000 450000 1730000 650024 11073956

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